【正文】 第五篇：《上市公司獨(dú)立董事履職指引》 (2021 版 ) 上市公司獨(dú)立董事履職指引 20210915 總則 第一條目的和依據(jù) 為指導(dǎo)和促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事規(guī)范、盡責(zé)履職，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以及上海證券交易所、深圳證券交易所上市公司上市規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、自律規(guī)則等，制定本指引。 第二條適用范圍 本指引為上市公司 獨(dú)立董事的工作履職指導(dǎo)，適用于中華人民共和國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）上市的中國上市公司協(xié)會會員的獨(dú)立董事，非中國上市公司協(xié)會會員的獨(dú)立董事可參照執(zhí)行。 第二章獨(dú)立董事的義務(wù) 第三條公司董事一般義務(wù) 上市公司獨(dú)立董事負(fù)有《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章與公司章程要求董事的一般義務(wù)。對上市公司及全體股東負(fù)有誠信、勤勉的義務(wù)。 第四條保持獨(dú)立性的義務(wù) 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)保持身份和履職的獨(dú)立性。在履職過程中，不應(yīng)受上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響；當(dāng)發(fā)生對身份獨(dú)立性構(gòu)成影響的情形時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司并進(jìn)行消除，無法符合獨(dú)立性條件的，應(yīng)當(dāng)提出辭職。 第五條任職時(shí)間和數(shù)量限制獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過六年。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)確保有足夠的時(shí)間和精力有效履行職責(zé)，原則上最多在五家上市公司兼任獨(dú)立董事。 第六條日常工作聯(lián)系和最低工作時(shí)限 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)與上市公司管理層特別是董事會秘書進(jìn)行及時(shí)充分溝通，確保工作順利開展。 獨(dú)立董事每年為所任職上市公司有效工作的時(shí)間原則上不少于十五個(gè)工作日，包括出席股東大會、董事會及各專門委員會會議，對公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行工作討論，對公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等。每年到上市公司的現(xiàn)場工作時(shí)間原則上不應(yīng)少于十個(gè)工作日。 第七條參加培訓(xùn) 擬任獨(dú)立董事在首次受聘上市公司獨(dú)立董事前，原則上至少 參加一次證券監(jiān)管部門認(rèn)可的相關(guān)機(jī)構(gòu)組織的任職培訓(xùn)。在首次受聘后的兩年內(nèi)，建議至少每年參加一次后續(xù)培訓(xùn)。此后，應(yīng)當(dāng)至少每兩年參加一次后續(xù)培訓(xùn)。 培訓(xùn)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)能夠充分了解公司治理的基本原則，上市公司運(yùn)作的法律框架，獨(dú)立董事的職責(zé)與責(zé)任，上市公司信息披露和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管等具體規(guī)則，具備內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范意識和基本的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀和理解能力。 第八條出席董事會及股東大會會議 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議。確實(shí)因故無法親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)事先審閱會議材料，形成明確的意見，書面委托本上市公司的 其他獨(dú)立董事代為出席。 委托書應(yīng)當(dāng)載明： （一）委托人和受托人的姓名； （二）對受托人的授權(quán)范圍； （三）委托人對每項(xiàng)議案表決意向的指示； （四）委托人的簽字、日期。 獨(dú)立董事不應(yīng)出具空白委托書，也不宜對受托人進(jìn)行全權(quán)委托。授權(quán)應(yīng)當(dāng)一事一授。 受托出席董事會會議的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向會議主持人提交書面委托書，在會議簽到簿上說明受托出席的情況。一名獨(dú)立董事不得在一次董事會會議上接受超過兩名獨(dú)立董事的委托。 委托其他獨(dú)立董事對上市公司定期報(bào)告代為簽署書面 確認(rèn)意見的，應(yīng)當(dāng)在委托書中進(jìn)行專門授權(quán)。 獨(dú)立董事應(yīng)親自出席上市公司股東大會，與公司股東進(jìn)行現(xiàn)場溝通。 第九條關(guān)注上市公司相關(guān)信息 獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、社會公眾股股東保護(hù)、并購重組、重大投融資活動、財(cái)務(wù)管理、高管薪酬、利潤分配和信息披露等事項(xiàng)，必要時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定主動提議召開董事會、提交股東大會審議或者聘請會計(jì)事務(wù)所審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)核查上市公司公告的董事會決議內(nèi)容，并主動關(guān)注有關(guān)上市公司的報(bào)道及信息，在發(fā)現(xiàn)有可能對公司的發(fā)展、證券的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的報(bào)道或傳聞時(shí)，需及時(shí)向公司進(jìn)行書面質(zhì)詢，并在必要時(shí)督促公司做出書面說明或公開澄清。上市公司未能應(yīng)獨(dú)立董事的要求及時(shí)進(jìn)行說明或者澄清的，獨(dú)立董事可自行采取調(diào)查措施，并可向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。 第十條對上市公司及相關(guān)主體進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)查 獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司或相關(guān)主體存在下列情形時(shí)，應(yīng)主動進(jìn)行調(diào)查，了解情況： （一） 重大事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會或股東大會審議； （二）公司未及時(shí)或適當(dāng)?shù)芈男行畔⑴读x務(wù)； （三）公司發(fā)布的信息中可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； （四）公司生產(chǎn)經(jīng)營可能違反法律、法規(guī)或者公司章程； （五）其他涉嫌違法違規(guī)或損害社會公眾股東權(quán)益的情形。 確認(rèn)上述情形確實(shí)存在的，獨(dú)立董事應(yīng)立即督促上市公司或相關(guān)主體進(jìn)行改正，并向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。 第十一條制作工作筆錄 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)通過《獨(dú)立董事工作筆錄》對其履行職責(zé)的情況進(jìn)行書面記載。 獨(dú)立董事對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論、參加公司董事會發(fā)表意見的情況及對公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等，應(yīng)制作工作筆錄。 獨(dú)立董事履職的工作底稿及上市公司向獨(dú)立董事提供的資料，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)妥善保存。 第十二條提交述職報(bào)告 上市公司股東大會召開時(shí)，獨(dú)立董事需提交述職報(bào)告，對自身履行職責(zé)的情況進(jìn)行說明，并重點(diǎn)關(guān) 注上市公司的內(nèi)部控制、規(guī)范運(yùn)作以及中小投資者權(quán)益保護(hù)等公司治理事項(xiàng)。 獨(dú)立董事的述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容： （一）上一出席董事會會議及股東大會會議的情況，包括未親自出席會議的原因及次數(shù)； （二）在董事會會議上發(fā)表意見和參與表決的情況，包括投出棄權(quán)或者反對票的情況及原因； （三）對公司生產(chǎn)經(jīng)營、制度建設(shè)、董事會決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論，對公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研的情況； （四）在保護(hù)社會公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作； （五） 參加培訓(xùn)的情況； （六）按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程履行獨(dú)立董事職務(wù)所做的其他工作； （七）對其是否仍然符合獨(dú)立性的規(guī)定，其候選人聲明與承諾事項(xiàng)是否發(fā)生變化等情形的自查結(jié)論。 獨(dú)立董事的述職報(bào)告應(yīng)以工作筆錄作為依據(jù)，對履行職責(zé)的時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容、后續(xù)跟進(jìn)等進(jìn)行具體描述，由本人簽字確認(rèn)后交公司連同股東大會資料共同存檔保管。 第十三條辭職后的義務(wù) 獨(dú)立董事任期內(nèi)辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員低于法定規(guī)定人數(shù)的，在改選出新的獨(dú)立董事就任前，原獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)履行獨(dú) 立董事職務(wù)。 第三章獨(dú)立董事的職權(quán) 第十四條上市公司董事的一般職權(quán) 上市公司獨(dú)立董事享有《公司法》、《證券法》及其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)則與公司章程賦予董事的一般職權(quán)。 第十五條獨(dú)立董事的特別職權(quán) 獨(dú)立董事履職的特別職權(quán)主要包括： （一）重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的事先認(rèn)可權(quán)； （二）聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所的提議權(quán)，及對公司聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所的事先認(rèn)可權(quán)； （三）召開臨時(shí)股東大會的提議權(quán)； （四）召開董事會會議的提議權(quán)； （五）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)； （六）必要時(shí)，獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及咨詢機(jī)構(gòu)等對公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢； （七）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程以及本章其他條文賦予的其他職權(quán)。 獨(dú)立董事行使上述第 （一）至 （五）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事的半數(shù)以上同意，行使上述第 （六）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事同意。 第十六條就上市公司相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見 需獨(dú)立董事向上市公司董事會或股東大會發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)包括： （一）對外擔(dān)保； （二）重大關(guān)聯(lián)交易 （三）董事的提名、任免； （四）聘任或者解聘高級管理人員； （五）公司董事、高級管理人員的薪酬和股權(quán)激勵計(jì)劃； （六）變更募集資金用途； （七）制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案； （八）制定利潤分配政策、利潤分配方案及現(xiàn)金分紅方案； （八）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司以集中競價(jià)交易方式回購股份事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。對于上市公司回購事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)審查其回購方案是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則的規(guī)定；結(jié)合回購股份的 目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素，分析回購的必要性；結(jié)合回購股份所需資金及其來源等因素，分析回購股份方案的可行性。 （九）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對上市公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)表獨(dú)立意見。對于上市公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注報(bào)告內(nèi)容是否完備，相關(guān)情況是否屬實(shí)； （十）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對上市公司承諾相關(guān)方的承諾變更方案發(fā)表獨(dú)立意見。上市公司承諾相關(guān)方（上市公司及其實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人）在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購重組以及公司治理專項(xiàng)活動等過程中作出的解決同業(yè)競爭、資產(chǎn)注入、股權(quán)激 勵、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無法控制的客觀原因外，承諾確己無法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益時(shí)，對于承諾相關(guān)方提出的變更方案獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表意見。發(fā)表意見時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)變更方案是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益。 （十一）發(fā)行優(yōu)先股的上市公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司優(yōu)先股發(fā)行對公司各類股東權(quán)益的影響發(fā)表專項(xiàng)意見。對優(yōu)先股發(fā)行發(fā)表意見時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)發(fā)行程序和信息披露是否合規(guī)，發(fā)行優(yōu)先股募集資金是否有明確用途，是否與 公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模相匹配，優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格和票面股息率是否公允、合理，是否可能損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益。 第三十三條獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的內(nèi)容 獨(dú)立董事對上市公司的相關(guān)事項(xiàng)出具的獨(dú)立意見應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容： （一）相關(guān)事項(xiàng)的基本情況； （二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等； （三）相關(guān)事項(xiàng)的合法合規(guī)性； （四）對上市公司和中小投資者權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及公司采取的措施是否有效； （五）發(fā)表的結(jié)論性意見，如果對相關(guān)事項(xiàng)提出保留意見、反對意見或無法發(fā)表意見的，相關(guān)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確說明理由。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對出具的獨(dú)立意見簽字確認(rèn)，并將上述意見及時(shí)報(bào)告董事會。 第五章參加董事會會議的履職要求 第三十四條會議通知的審查獨(dú)立董事在接到董事會會議通知后，應(yīng)對會議通知的程序、形式及內(nèi)容的合法性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，可向董事會秘書提出質(zhì)詢，督促其予以解釋或進(jìn)行糾正。 第三十五條會議資料的了解 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)于會前充分知悉會議審議事項(xiàng)，了解與之相關(guān)的 會計(jì)和法律等知識。 獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司按照公司章程的規(guī)定提前通知相關(guān)事項(xiàng)，并同時(shí)提供完整的定稿資料。獨(dú)立董事認(rèn)為公司應(yīng)當(dāng)提供履職所需的其他材料的，有權(quán)敦促公司進(jìn)行補(bǔ)充。獨(dú)立董事有權(quán)要求公司董事會秘書及其他負(fù)責(zé)人員就相關(guān)事宜提供協(xié)助。 獨(dú)立董事可以向公司管理層、董事會各專門委員會、董事會辦事機(jī)構(gòu)、與審議事項(xiàng)相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)和人員了解決策所需要的信息，也可以在會前向會議主持人建議邀請相關(guān)機(jī)構(gòu)代表或相關(guān)人員到會說明有關(guān)情況。 第三十六條會前的詢問和調(diào)查 獨(dú)立董事認(rèn)為董 事會會議提案內(nèi)容不明確、不具體或者有關(guān)材料不充分的，可直接或通過董事會秘書要求提案人補(bǔ)充資料或作出進(jìn)一步說明。 獨(dú)立董事在對董事會會議審議事項(xiàng)作出判斷前，可對上市公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了解或調(diào)查，并要求公司給予積極配合。 第三十七條聘請中介服務(wù)機(jī)構(gòu) 獨(dú)立董事可聘請會計(jì)師事務(wù)所或其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對上市公司的相關(guān)情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請公司董事會采取相應(yīng)措施，必要時(shí)可向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。 第三十八條延期開會和審議 兩名或兩名以上 獨(dú)立董事認(rèn)為會議審議事項(xiàng)資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書面向董事會提議延期召開董事會會議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)。 對于審議報(bào)告的董事會會議，如果延期開會或延期審議可能導(dǎo)致報(bào)告不能如期披露，獨(dú)立董事應(yīng)要求上市公司立即向公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。第三十九條出席會議