【導(dǎo)讀】項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目承擔(dān)單位名稱、企業(yè)性質(zhì)及法人。速開關(guān)及消弧裝置項(xiàng)目。升級專項(xiàng)的通知》。年由王川博士創(chuàng)建。1996年底公司遷址至合肥市長江路669號——合肥高新。總額為5681萬元，利潤總額1431萬元，凈利潤613萬元。公司現(xiàn)有職工201人，其中技術(shù)人員26人（高級職稱人員。市先進(jìn)私營企業(yè)；依法納稅先進(jìn)企業(yè)；重合同守信用企業(yè)等稱號。被評為本年度省民營企百強(qiáng)排序20強(qiáng)企業(yè)?！笆〖壐咝录夹g(shù)產(chǎn)品”認(rèn)證，并獲國家五部委“國家重點(diǎn)新產(chǎn)品”認(rèn)證；司產(chǎn)品在技術(shù)上具有領(lǐng)先優(yōu)勢，銷售情況良好。王川博士多年來致力于電力系統(tǒng)高科技產(chǎn)品的開發(fā)、研究。王川博士為了把研究成果轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)力，1994年以50萬元創(chuàng)辦該。性，使上述兩種產(chǎn)品的信息在市場上迅速擴(kuò)散。等行業(yè)，對解決上述問題的要求更加迫切。電機(jī)出口短路電流已超過80KV，廠用變壓器分支短路電流已超過100KA。統(tǒng)和廠房壽命造成威脅。相弧光接地，在非故障相將產(chǎn)生持續(xù)時(shí)間較長的3—4倍的過電壓。

　　

【正文】 單位：萬元 項(xiàng)目 建筑工程 設(shè)備費(fèi) （含運(yùn)費(fèi)） 設(shè)備安裝 及其他 其他費(fèi)用 合計(jì) 金額 百分比 （％） 100 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)期為兩年，建設(shè)期建設(shè)投資借款利息 萬元。 項(xiàng)目總投資 39 項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、鋪底流動資金之和。 項(xiàng)目總投資一覽表 單位：萬元 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期借款利息 投產(chǎn)期借款利息 總計(jì) 第十章 資金籌措與經(jīng)濟(jì)效益分析 概述 擬建項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)品品種較少，其效益和費(fèi)用能與原有企業(yè)分開計(jì)算，故直接采用增量資金和增量費(fèi)用，計(jì)算增量指標(biāo)。本報(bào)告將擬建項(xiàng)目視為新建項(xiàng)目。項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第一年達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)量 60％，第二年達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)量 80％，第三年起達(dá)全部設(shè)計(jì)產(chǎn)量。 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，新增管理人員 25 人，生產(chǎn)工人 191 人，設(shè)計(jì)人員 30人，檢測人員 15 人，供應(yīng) 10 人，服務(wù) 人員 22 人，總計(jì) 293 人，部分技術(shù)人員從原有企業(yè)調(diào)配。在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施期間，同時(shí)安排新上崗人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。 資金籌措 擬建項(xiàng)目總投資為 萬元，企業(yè)已投入 2020 萬元，企業(yè)自籌 1600 萬元（來源于原有企業(yè)未分配利潤），申請銀行借款 2020 萬元（年利率按 %計(jì)）；爭取政府撥款 800 萬元。詳見附表 6。 產(chǎn)品品種、產(chǎn)量及產(chǎn)品價(jià)格 擬建項(xiàng)目產(chǎn)品品種為 FSR 大容量高速開關(guān)裝置、 XHG 消弧及過電壓保護(hù)裝置。達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為 FSR350 臺 /年， XHG650 臺 /年。目前 FSR 每臺平均銷售 價(jià)格為 30 萬元， XHG 每臺平均銷售價(jià)格為 20 萬元。項(xiàng)目計(jì)算期 40 內(nèi)銷售價(jià)格作適當(dāng)向下調(diào)整，結(jié)果為： FSR 每臺平均售價(jià) 25 萬元， XHG每臺平均售價(jià) 15 萬元。 項(xiàng)目成本費(fèi)用估算說明 （ 1） 原、燃材料及動力價(jià)格 據(jù)廠生產(chǎn)情況測算，兩種產(chǎn)品原、燃材料及動力價(jià)格約占產(chǎn)品銷售收入的 30%。 （ 2） 工資及福利 按照原企業(yè)職工工資及福利情況并考慮擬建項(xiàng)目勞動生產(chǎn)率較高，生產(chǎn)效益較好，做適量增加。投產(chǎn)期年工資平均指標(biāo)為每人每月 1200 元，福利按工資的 14%即 168 元計(jì)。擬建項(xiàng)目新增員工 293 人，全年工資及福利支出約為 萬元。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按產(chǎn)品攤消，約占產(chǎn)品銷售收入的 20％計(jì)。 （ 3） 管理費(fèi) 參考原廠數(shù)據(jù)約占產(chǎn)品銷售收入的 10%。 （ 4） 修理費(fèi) 參考原廠數(shù)據(jù)約占產(chǎn)品收入的 2%。 成本詳見 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（附表 2） 財(cái)務(wù)評價(jià) （ 1） 產(chǎn)品銷售收入 擬建項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn) FSR 大容量高速開關(guān)裝置 350 臺， XHG 消弧及過電壓保護(hù)裝置 650 臺。 FSR 售價(jià)為 25 萬元 /臺； XHG 售價(jià)為 15 萬元 /臺。年銷售收入 18500 萬元。 41 稅金、經(jīng)、稅率和利潤 所得稅率按開發(fā)區(qū)政策為 15%；增值稅按 17%計(jì)，應(yīng)納稅為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅 額后余額。城建稅按增值稅的 7%計(jì)取，國家教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)取，合肥市教育稅附加按 2%計(jì)取。 （ 3）三項(xiàng)基金即：職工獎勵及福利基金、儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金提取比例暫定為稅后利潤的 8%。盈余公積金按可分配利潤 10%計(jì)提。 （ 4）財(cái)務(wù)盈利分析 企業(yè)達(dá)產(chǎn)年銷售收入 18500 萬元 /年，銷售利潤為 3885 萬元，所得稅為 萬元，詳見附表 3――－損益表 擬建項(xiàng)目用于固定資產(chǎn)投資向銀行借款 2020 萬元，貸款年利率為%。借款償還期為 3 年，詳見附表 4――借款還本付息計(jì)算表。 附表 5－ 1，附表 5－ 2 現(xiàn)金流 量表（全部投資）反映項(xiàng)目全部使用時(shí)的盈利情況。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅后 %；投資回收期為：稅后 年；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅后 萬元。 滿足本行業(yè)基準(zhǔn)收益率 20%的要求。 分析結(jié)論 安徽凱立科技股份有限公司擬建項(xiàng)目，由于其產(chǎn)品為高新技術(shù)產(chǎn)品，具有技術(shù)上的唯一性及先進(jìn)性。相比同類產(chǎn)品成本低，性能好，有廣闊的市場前景。據(jù)本報(bào)告財(cái)務(wù)評價(jià)，該項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超出社會平均水平較多，滿足國家發(fā)改委的“ 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃”的要求。 42 定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷估算表 附表 1－ 1 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng) 目 合計(jì) 攤銷率 （ %） 建設(shè)期 生產(chǎn)期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 固定資產(chǎn) 原值 折舊費(fèi) 凈值 2 無形資產(chǎn) 原值 攤銷 凈值 3 遞延資產(chǎn) 原值 攤銷 凈值 4 無形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 攤銷 凈值 43 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 2 單位： 元 序 號 項(xiàng) 目 FSR 大容量高速開斷裝置 XHG 消弧及過電壓保護(hù)裝置 單位 消耗定額 單價(jià) 金額 單位 消耗定額 單價(jià) 金額 1 原、燃材料及動力 75000 45000 2 工資及福利費(fèi) 3 銷售費(fèi)用 50000 30000 4 折舊及攤銷 2203 1322 5 管理費(fèi) 25000 15000 6 修理費(fèi) 5000 3000 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 8 其它 總計(jì) 169361 101617 44 損 益 表 附表 3 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng) 目 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 20 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 3700 7400 11100 14800 18500 18500 18500 18500 18500 18500 18500 18500 2 銷售稅金及附加 407 814 1221 1628 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 3 總成本費(fèi)用 2516 5032 7548 10064 12580 12580 12580 12580 12580 12580 12580 12580 4 利潤總額 777 1554 2331 3108 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 5 所得稅 6 稅后利潤 777 1554 7 三項(xiàng)基金 8 可分配利潤 盈余公 積金 應(yīng)付利潤 未分配利潤 累計(jì)未分配利潤 45 借 款 還 本 付 息 計(jì) 算 表 附表 4 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng) 目 利率（ %） 生產(chǎn)期（年） 投產(chǎn)期 1 2 3 4 510 1 借款及還本付息 年初借款本息累利 1000 2020 本金 1000 2020 建設(shè)期利息 2 本年借款 1000 1000 本年應(yīng)計(jì)利息 本年 還本 202020 本年付息 3 償還借款本息的資金來源 利潤 折舊 攤銷 4 其他資金 償還借款本息的資金總計(jì) 借款償還期： 3 （年） 46 現(xiàn) 金 流 量 表 （全部投資） 附表 5－ 1 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng)目 建 設(shè) 期 投 產(chǎn) 期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 20 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金收入 3700 7400 11100 14800 18500 18500 18500 18500 18500 18500 18500 18500 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 3300 借款還本息 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 407 814 1221 1628 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 所得稅 職工獎勵及福利基金 3 稅后凈現(xiàn)金流量（ 1－2） 4 稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率 所得稅后： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （ ic=12%）所得稅后： 指標(biāo) 投資回收期 所得稅后： 年 47 投 資 計(jì) 劃 與 資 金 籌 措 表 附表 6 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 合計(jì) 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 總投資 6380 固定資產(chǎn)投資 3300 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 鋪底流動資金 2 總資金 6380 建設(shè)投資 3300 其中：建設(shè)期利息 全部流動資金 3 資金籌措 自有資金 用于流動資金 借款 1000 1000 200 長期借款 流動資金借款 無償撥款 400 400 800