【導(dǎo)讀】雄，體形結(jié)實，基本呈元寶形，體質(zhì)好，抗病能力強。產(chǎn)蛋雞生產(chǎn)性能為：50%產(chǎn)蛋率日齡149日；高峰產(chǎn)蛋。初期基本沒有負債經(jīng)營，資金全部由各股東投入。間Ｘ個，孵化廠Ｘ個，存欄商品蛋雞Ｘ萬羽。其中流動資產(chǎn)Ｘ萬元，固定資產(chǎn)總額Ｘ萬元；負債總額經(jīng)X萬元，所有者權(quán)益Ｘ萬元。截至20ＸＸ年Ｘ月31日公司實現(xiàn)銷售收入Ｘ。ＸＸ有限公司法定代表人ＸＸ先生，現(xiàn)年Ｘ歲，ＸＸ文化程度。市場銷售行情預(yù)測具有敏銳的洞察能力和準確的把握能力。無銀行欠資，無破產(chǎn)經(jīng)歷，有很高的社會資信度。問題的一個重要途徑，不斷加大扶持力度。積極打造全省蛋雞養(yǎng)殖第一市。政府的產(chǎn)業(yè)政策，ＸＸ市市委，市政府對項目建設(shè)十分重視和支持，要求把該項目進一步做大做強。雞飼養(yǎng)總量達10萬羽，年產(chǎn)鮮蛋196萬公斤，年創(chuàng)產(chǎn)值1550萬元。建設(shè)的項目單位財政狀況看，20ＸＸ年12月底企業(yè)資產(chǎn)總額Ｘ萬元，建成后將擴大養(yǎng)殖規(guī)模5萬。雞專業(yè)合作社，實行原材料統(tǒng)一購進，產(chǎn)品統(tǒng)一包裝、銷售。

　　

【正文】 工程量。 投資估算 總投資 經(jīng)測算，該擴建項目總投資ＸＸ萬元，其中：固定資產(chǎn)投資ＸＸ萬元 ,流動資金投資ＸＸ萬元。具體投資明細見附表 2《建設(shè)投資估算表》及其附表和附表 4《資金籌措及使用計劃表》。 該擴建項目固定資產(chǎn)總投資ＸＸ萬元，其中土建工程投資Ｘ Ｘ萬元，設(shè)備購置及安裝調(diào)試費ＸＸ元，科技措施投資ＸＸ萬元，漲價預(yù)備費及建設(shè)期利息ＸＸ萬元。具體明細見附表 2 42 《建設(shè)投資估算表》及其附表。 流動資金 本擴建項目建成后另需新增流動資金投資Ｘ萬元，主要用于購買飼料及疫苗。 其中 :鋪底流動資金Ｘ萬元。 資金來源 申請財政資金 申請財政資金Ｘ萬元 ,其中中央財政資金Ｘ萬元 ,地方財政配套資金Ｘ萬元。 自籌資金來源 從項目單位財政狀況看， 200Ｘ年 12月底企業(yè)資產(chǎn)總額Ｘ萬元，其中流動資產(chǎn)Ｘ萬元，資產(chǎn)負債率 X%，符合投 資方向。同時流動資金的投入是在前期正式投產(chǎn)運營中陸續(xù)投入的，所以企業(yè)具有很強的資金籌措能力，完全有能力支付Ｘ萬元的自籌資金。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 資金的使用計劃：該擴建項目總投資Ｘ萬元，其中土建工程投資經(jīng) X萬元，設(shè)備購置及安裝調(diào)試費Ｘ萬元，科技措施投資Ｘ萬元，漲價預(yù)備費及建設(shè)期利息Ｘ萬元 ,流動資金投入Ｘ萬元。 財政有償 無償 資金使用和管理 如下： (1)使用 范圍 ：財政有償資金用于項目固定資產(chǎn)投資，主要是土建部分和引進設(shè)備。無償資金用于項目可行性研究和初 步設(shè)計及實施方案所需費用，新品種、新技術(shù)的引進、示范和培訓(xùn)所發(fā)生的費 43 用，以及部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施投入中。 (2)項目資金的管理：建設(shè)專戶專賬，實行專人專管，建立項目資金使用監(jiān)督審計制度；嚴格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金使用和管理辦法的要求，根據(jù)項目進度和完成情況進行不定期監(jiān)督檢查。 (3)有償財政資金 還款措施 ：為保證財政有償資金的歸還，財政有償資金實行資產(chǎn)抵押制；二是制定還款計劃，在項目有償資金還款期前，建立還款資金儲備專賬，雷打不動，確保按時足額還款和付清占用費；三是加強項目運行管理，提高企 業(yè)運行效率，保證企業(yè)將來有充足的財力還款 。 (4)有償資金還款計劃：有償資金額度為 X萬元，每年年底付清當年資金占用費， XXXX 年底一次性還清全部有償資金。企業(yè)經(jīng)營利潤已經(jīng)積累了 X 年，還款能力已經(jīng)具備，按時還清有償使用資金完全有保障。 自籌資金 使用和管理 項目單位 自籌資金 Ｘ萬元作為固定資產(chǎn)和流動資金投入，主要用于擴建ＸＸ公司的固定資產(chǎn)建設(shè)及建成投產(chǎn)后的流動資金周轉(zhuǎn)。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 44 評價依據(jù) （ 1）國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價 方法與參數(shù)（第二版）》； （ 2）國家計委編寫的《投資項目可行性研究指南》 （ 3）各項原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝定額及襄樊市現(xiàn)行價格計算。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進行折舊，預(yù)備費、建設(shè)期利息按比例分攤到各折舊類別中，房屋建筑物按 40年折舊，設(shè)備、漲價預(yù)備費及建設(shè)期利息按 15年折舊 ,科技投資按 5 年攤銷。 （ 2）該項目財務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》執(zhí)行，管理費用和銷售費用按財務(wù)管理制度要求標準實報實銷，財務(wù)費用提取攤銷。 （ 3）項目建設(shè)期 1年，計 算期 10年，財務(wù)基準收益率為 8%，按照現(xiàn)行的財務(wù)制度和稅收制度進行評價。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè) 收入 價格預(yù)測考慮到市場因素，該項目投入、產(chǎn)出的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹對投入和產(chǎn)出兩個方面，將會產(chǎn)生影響，故財務(wù)評價中所有投入、產(chǎn)出的價格均采用當?shù)?20212021 年三年市場平均價格為基價。 45 項目建成后，將年增欄蛋雞 52080只，按 96%的育成率計算，年增存欄蛋雞 50000只，每只蛋雞年產(chǎn)蛋率按 86%計算，雞蛋銷售價格按 7 元 /公斤計算，雞蛋銷售年增加收入 萬元；每年蛋雞淘汰率按 95%計算，淘汰蛋雞銷售價格按 9 元 /每公斤計算，淘汰雞均重按 2公斤計算，淘汰雞銷售年增加收入 。 雞糞銷售按平均每只雞每年 1元計算 ,雞糞銷售年增加收入 5萬元。具體明細見附表 71《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 營業(yè) 稅金及附加 按照國家財稅有關(guān)規(guī)定，蛋雞養(yǎng)殖不繳納除企業(yè)所得稅外的其他稅種，企業(yè)所得稅稅率為 25%。具體明細見附表 7《利潤及利潤分配表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 飼料成本 :按 料蛋比 1: 計算 ,每生產(chǎn) 1 公斤雞蛋需要消耗飼料 公斤 ,每公斤按 元計算 ,每公斤雞蛋需要飼料成本 元。 后備雞培育成本 : 每生產(chǎn) 1 公斤雞蛋分攤后備雞培育成本 元 (含雞苗成本、育雛期飼料及防疫成本 )。 防疫保健成本 : 元 。燃料動力及水 : 元 。制造費用 :元。 工資福利 :按每 5000只蛋雞 1個飼養(yǎng)員，每個飼養(yǎng)員每月 1000元計算，每公斤雞蛋需要工資福利 。 46 副產(chǎn)品回收收入 : 元 (含淘汰雞銷售收入和雞糞銷售收入 )。 以上綜總計算每公斤雞蛋生產(chǎn)成本為 。詳見附表 51《單位產(chǎn)品成本表》。 項目總成本估算 本項目建成后，將年增欄蛋雞 52080羽，按 96%的育成率計算，年增存欄蛋雞 50000 羽。項目建成第一年，按設(shè)計生產(chǎn)能力的 70%計算，以后各年按設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%計算。 飼料消耗費用 =5萬羽 *48公斤 /頭 * /公斤 = 雞苗費用 =5萬羽 *3 元 /羽 =15 萬元 折舊 :具體明細見附表 5《固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》 水電費 :按每只雞每年 1 元計算 。 工資及福利費 :按 10人，每人每月 1000 元計 算 。 修理費 :按一定比例，每年遞增，隨著生產(chǎn)期的增長而增加； 防疫保健費：按每只雞 2元 /年計算； 利息支出：按國家有償使用資金 %利率計算； 其他雜費：按每只 1元 /年計算 詳見附表 5《總成本費用估算表》 經(jīng)營成本估算 項目正常年成本費用 XXX 萬元，年經(jīng)營成本 XXX 萬元，詳見附表 5《總成本費用估算表》。 47 X 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 本項目投 資利潤率 為 X%，稅后 靜態(tài)投資回 收 期 為 ；稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 X%；稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值 Ｘ元，詳見附表 81《項目投資現(xiàn)金流量表》。 清償能力分析 項目有償使用資金 X萬元，計劃項目實施第 5年年末一次性還本X 萬元，當年發(fā)生的資金占用費當年支付，償還有償資金來源依次用稅后利潤及資產(chǎn)折舊。 不確定性分析 盈虧平衡分析 企業(yè)在正常年份，以蛋雞為分析對象，且假定收購價和銷售價格不變： 銷售單價： 7 元 /公斤 單位成本： 元 /公斤 利潤： 元 /公斤 每只蛋雞年產(chǎn)蛋量 =365*固定成本： 70 萬元 盈虧平衡點： % 盈虧平衡銷 售數(shù)量 : 萬公斤 銷售 收入 銷售收入 總成本 萬元 % 固定成本 70 萬元 生產(chǎn)能力 盈虧平衡圖 48 盈虧平衡銷售收入 : 萬元 盈虧平衡銷售單價： 元 /公斤 敏感性分析 需要編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。 以影響項目經(jīng)濟效益的產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本等主要因素變化進行敏感性分析 ,見附圖 敏感性分析表 變動因素 變動幅度 評價指標 備注 投資利潤率(%) 投資回收期(年 ) 基本方案 稅后 銷售收入 +5% 稅后 +10% 稅后 經(jīng)營成本 +5% 稅后 10% 稅后 分析表明：項目銷售收入和經(jīng)營成本都是非常敏感要素，在其它因素不變的情況下，當銷售收入增加 5%時，投資利潤率增加 %，投資回收期減少 年；當銷售收入增加 10%時，投資利潤率增加%，投資回收期減少 年。當經(jīng)營成本增加 5%時，投資利潤率減少 %，投資回收期增加 年；當經(jīng)營成本減少 10%時，投資利潤率增加 %，投資回收期減少 年；因此企業(yè)應(yīng)不斷 49 拓寬經(jīng)營渠道，嚴格控制成本，以回避經(jīng)營風險。 財務(wù)評價結(jié)論 從 財務(wù)評價和盈虧平衡性來看，項目盈利水平高于行業(yè)平均水平，低于同行盈虧平衡點，經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風險能力，項目在財務(wù)上是可行的。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目為綠色無公害食品加工項目，在加快新農(nóng)村建設(shè)的新時期，有利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時項目具有較高的經(jīng)濟效益與社會效益，有利于農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展，有利于生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 該項目的實施可加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標準化生產(chǎn)速度， 有力地推動產(chǎn)業(yè)化進程，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。通過對良種雞蛋養(yǎng)殖，需要 400萬噸的玉米作為生產(chǎn)飼料 ,將帶動基本地種植玉米 10萬畝 ,年增加農(nóng)民收入 120多萬元。企業(yè)將不斷地建立養(yǎng)殖基地，實施標準化生產(chǎn)。輻射帶動專業(yè)養(yǎng)殖戶 200 戶 ,零散養(yǎng)殖戶 1500 多戶，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)性發(fā)展，有效地促進項目區(qū)新農(nóng)村建設(shè)。 50 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項目采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營管理模式，ＸＸ公司通過與客戶簽訂供應(yīng)合同，再安排基地養(yǎng)殖，與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，實行訂單養(yǎng)殖，由單位統(tǒng)一供應(yīng) 雞苗、飼料、藥品、技術(shù)，統(tǒng)一收購雞蛋，有利于蛋雞品種結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，優(yōu)化蛋雞養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)，有利于加速養(yǎng)殖新技術(shù)的推廣和普及，有利于把蛋雞的養(yǎng)殖、銷售環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)起來，有效的推動蛋雞養(yǎng)殖的組織化程度，帶動蛋雞的規(guī)?；B(yǎng)殖和區(qū)域化布局 ,增加農(nóng)民收入 ,實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民雙贏。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 通過“合同契約式”做好企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制，采取保護價收購和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價收購辦法，通過設(shè)立風險基金，利潤返還等形式大力推動訂單養(yǎng)殖，從而與農(nóng)戶建立合理的利益聯(lián)結(jié)機制，即采取訂單 發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖，以合同約定的形式，ＸＸ公司以市場保護價回收，可極大地調(diào)動基地養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖積極性，企業(yè)由此獲得穩(wěn)定的貨源。 輻射帶動基地 ＸＸ有限公司輻射全市ＸＸ個區(qū)，項目建成后，可輻射帶動良種雞養(yǎng)殖 1800戶。 輻射帶動農(nóng)戶 根據(jù)初算，項目建成后將直接帶動項目區(qū)實施十萬只蛋雞養(yǎng)殖，惠及專業(yè)養(yǎng)殖戶 200戶 ,零散養(yǎng)殖戶 1500戶，農(nóng)業(yè)人口近萬人。與 51 非項目區(qū)相比專業(yè)養(yǎng)殖戶每戶可增收 6000元以上 。零散養(yǎng)殖戶每戶可增收 50元 ,共增收 。另外，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè) 發(fā)展，如玉米、大豆、小麥、養(yǎng)殖業(yè)、運輸、銷售等行業(yè)，安排人員就業(yè)，可以增加本地區(qū)農(nóng)民收入，綜合效益十分顯著。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 該項目上馬后，一是通過擴大生產(chǎn)規(guī)模，增強ＸＸ有限公司的知名度，能大幅度提高良種蛋雞市場競爭力，提升農(nóng)副產(chǎn)品附加值，從而帶動我區(qū)蛋雞養(yǎng)殖和飼料加工企業(yè)的全面發(fā)展。二是網(wǎng)絡(luò)的核心層農(nóng)戶達到 1800戶左右，可直接為農(nóng)民增收 。三是養(yǎng)雞場擴建投產(chǎn)后，為了獲得優(yōu)質(zhì)的雞蛋，將大規(guī)模引進優(yōu)良蛋雞，并派出技術(shù)人員全程指導(dǎo)，收購價格高出市場價，農(nóng) 戶增收效益明顯。 農(nóng)業(yè)增效 （ 1）在項目區(qū)大規(guī)模推廣優(yōu)質(zhì)蛋雞，將有力的推動項目區(qū)的蛋雞品種改良，提高農(nóng)戶養(yǎng)殖水平，對項目區(qū)傳統(tǒng)的蛋雞養(yǎng)殖具有極強的沖擊。通過直接的經(jīng)濟利益提升，極大的提高當?shù)剞r(nóng)民對科技養(yǎng)殖的認識水平和重視程度。 （ 2）ＸＸ有限公司是ＸＸ規(guī)模較大、品牌知名度較高、技術(shù)先進的養(yǎng)殖企業(yè)，該項目的上馬可以使ＸＸ有限公司產(chǎn)生較大的飛躍，總而言之，該項目的上馬對于提升ＸＸ市蛋雞養(yǎng)殖水平，可以產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益和社會效益。 52 對比分析 項目區(qū)與非項目區(qū)相比優(yōu)勢十分明顯，一是通過ＸＸ 有限公司和當?shù)剞r(nóng)業(yè)技術(shù)部門的技術(shù)人員直接幫扶，項目區(qū)農(nóng)民對科技養(yǎng)殖的認識和掌握程度大大提高，二是項目區(qū)戶平增收大幅度增加，項目區(qū)與非項目區(qū)相比，戶均收入增加 700 元以上。