【導(dǎo)讀】目管理水平，特制定交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評操作指南。本操作指南的使用對象：適用于參與交通預(yù)算項(xiàng)目考評工作的單位和個(gè)人，中介機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)人員。資金的使用效益，促進(jìn)交通行業(yè)又好又快發(fā)展。其解決的問題就是不斷提高交通。本章主要說明交通運(yùn)輸部組織安排的交通預(yù)算項(xiàng)目績效。交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評工作包括：準(zhǔn)備、實(shí)施、總結(jié)反饋三個(gè)階段。

　　

【正文】 分國家級、省部級和同級獎項(xiàng)，以此作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。 三是考評項(xiàng)目在招投標(biāo)、政府采購、工程監(jiān)理等操作環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況，以制度健全、手續(xù)齊全、操作規(guī)范作為該指標(biāo) 考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 4）實(shí)施內(nèi)容完成進(jìn)度和及時(shí)性 該指標(biāo) 考評 的主要內(nèi)容： 1） 項(xiàng)目 總進(jìn)度 執(zhí)行情況 ，以進(jìn)度執(zhí)行時(shí)間差占總進(jìn)度的一定比例值作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn) ； 2）項(xiàng)目分階段進(jìn)度執(zhí)行情況 和及時(shí)性 ， 以分階段進(jìn)度的相符程度、分階段進(jìn)度 對項(xiàng)目實(shí)施的 及時(shí)性作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。 實(shí) 施 內(nèi) 容 績 效 指 標(biāo)項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告項(xiàng) 目 合 同項(xiàng) 目 建 設(shè) 最 終 批 復(fù) 文 件項(xiàng) 目 交 工 驗(yàn) 收 報(bào) 告質(zhì) 監(jiān) 部 門 出 具 的 質(zhì) 量 鑒 定 報(bào) 告… …信 息 數(shù) 據(jù) 來 源1 ) 項(xiàng) 目 實(shí) 施 的 內(nèi) 容 是 否 按 項(xiàng) 目 合 同 簽 訂 的 要 求 完成 ？ 并 根 據(jù) 完 成 的 程 度 打 分 。2 ) 考 評 指 標(biāo) 時(shí) ， 如 工 程 技 術(shù) 、 質(zhì) 量 等 指 標(biāo) ， 有 國 家標(biāo) 準(zhǔn) 的 以 國 家 標(biāo) 準(zhǔn) 作 為 考 評 參 考 ， 其 次 是 有 行 業(yè) 標(biāo)準(zhǔn) 的 以 行 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn) 作 為 考 評 參 考 ， 兩 者 均 無 的 可 以 經(jīng)驗(yàn) 值 作 為 考 評 的 參 考 依 據(jù) 。如 何 考 評 圖 11:實(shí)施內(nèi)容績效指標(biāo) 2．項(xiàng)目功能績效指標(biāo) （ 1）項(xiàng)目用途 該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：項(xiàng)目預(yù)期要達(dá)到的功能和用途 ，項(xiàng)目實(shí)際達(dá)到的功 29 能和用途 。以公路基本建設(shè)項(xiàng)目為例 ，其主要功能 和 用途 在于完善路網(wǎng)、滿足 公路通行能力、緩解交通壓力等， 以 項(xiàng)目功能 與項(xiàng)目立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)比較 的 最終實(shí)現(xiàn)程度作為指標(biāo) 考評 和 打分的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）項(xiàng)目配套 該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：項(xiàng)目配套能力，包括項(xiàng)目 附屬設(shè)施、配套工程、配套技術(shù)項(xiàng)目 、依托工程 等 配套能力發(fā)揮 對項(xiàng)目整體功能發(fā)揮 所起到的 作用。以配套能力 基本滿足立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)程度 作為指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 3）項(xiàng)目達(dá)標(biāo)（產(chǎn)） 該指標(biāo) 考評的主要內(nèi)容： 考評 項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）指標(biāo)實(shí)際達(dá)到與立項(xiàng)預(yù)期要達(dá)到目標(biāo) 的完成程度 。 公路工程項(xiàng)目以交通量、通行能力等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn) 考核 指標(biāo)；安全 保障工程項(xiàng)目以避險(xiǎn)能力、事故降低率等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn) 考核 指標(biāo)；港口項(xiàng)目以吞吐量等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn) 考核 指標(biāo)；航道和船閘項(xiàng)目以通航能力等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn) 考核 指標(biāo)；支持系統(tǒng)以達(dá)到的功能標(biāo)準(zhǔn)等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo) 。 功 能 績 效 指 標(biāo)項(xiàng) 目 立 項(xiàng) 審 批 材 料項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告項(xiàng) 目 現(xiàn) 行 統(tǒng) 計(jì) 和 調(diào) 研 的 信 息 數(shù)據(jù)… …信 息 數(shù) 據(jù) 來 源1 ) 項(xiàng) 目 是 否 滿 足 國 家 、 行 業(yè) 或 地 區(qū) 戰(zhàn) 略 發(fā) 展 及 經(jīng) 濟(jì)發(fā) 展 需 要 ？ 滿 足 層 面 越 高 ， 分 值 越 高 。2 ) 對 能 帶 來 配 套 項(xiàng) 目 、 延 續(xù) 項(xiàng) 目 或 后 續(xù) 項(xiàng) 目 的 ， 在打 分 上 應(yīng) 有 所 體 現(xiàn) ， 同 時(shí) 根 據(jù) 其 在 原 項(xiàng) 目 中 的 分量 ， 給 出 不 同 的 分 值 。3 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對如 何 考 評公 路 工 程 項(xiàng) 目 ： 交 通 量 、 通 行 能 力 等 指 標(biāo) 是 否 達(dá) 到 立 項(xiàng) 預(yù) 期 的 目 標(biāo) ， 是 否 能 滿 足 要 求（ 預(yù) 測 不 準(zhǔn) 確 程 度 有 多 大 ）安 全 保 障 工 程 項(xiàng) 目 ： 安 全 建 設(shè) 情 況 ， 事 故 率 降 低 程 度港 口 項(xiàng) 目 ： 港 口 吞 吐 能 力 建 設(shè) 情 況航 道 項(xiàng) 目 ： 航 道 的 通 行 能 力 建 設(shè) 情 況船 閘 項(xiàng) 目 ： 船 閘 通 行 能 力 建 設(shè) 情 況支 持 系 統(tǒng) 項(xiàng) 目 ： 支 持 系 統(tǒng) 的 安 全 建 設(shè) 情 況… …不同項(xiàng)目功能定位 圖 12:功能績效指標(biāo) 3．資金管理績效指標(biāo) （ 1） 資金管理的規(guī)范性 30 共設(shè) 四個(gè)三級指標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算批復(fù)的相符性、概算執(zhí)行情況、資金管理制度的健全性和有效性、項(xiàng)目審計(jì)意見 。 預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算批復(fù)的相符性 ： 主要 考核項(xiàng)目實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)的 相符性 ，以 實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)基 本相符 作為指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 概算執(zhí)行情況 ：主要 考核項(xiàng)目概算執(zhí)行與概算最終批復(fù) 的相符性 ，以概算執(zhí)行與概算批復(fù)基本相符，概算調(diào)整合理且有文件批復(fù)等作為指標(biāo) 考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 資金管理制度的健全性和有效性： 主要 考核項(xiàng)目 資金 管理制度的健全性和有效性， 資金管理基本制度包括資金管理 基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制、現(xiàn)金管理、會計(jì)、資產(chǎn)管理、政府采購等 ，以制度內(nèi)容是否健全、制度是否有效等作為該指標(biāo)考核和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 項(xiàng)目審計(jì)意見 ： 主要考評項(xiàng)目審計(jì)提出的結(jié)論， 審計(jì)結(jié)論主要有三種情況：審計(jì)無問題、提出整改建議、 審計(jì) 做出決定。 以審計(jì)結(jié) 論的不同情況作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 2）資金使用的有效性 共設(shè) 三個(gè)三級指標(biāo) ： 資金到位率、資金到位及時(shí)性和建設(shè)投資增減率。 資金到位率 ： 考核 資金實(shí)際到位與計(jì)劃到位的情況，以實(shí)際到位資金與計(jì)劃到位資金之間的 實(shí)現(xiàn)比例 作為指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 資金到位及時(shí)性 ： 考評項(xiàng)目每一筆資金實(shí)際到位與籌資計(jì)劃或合同約定到位資金 的 相符性 ，以 到位資金的比例和到位資金的及時(shí)性 作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn) 。 項(xiàng)目建設(shè)投資增減率 ： 考評 項(xiàng)目 建設(shè)資金增減的合理性 ， 以 建設(shè)投資 增減率的一定比例 作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 3）配套資金籌 措能力 配套資金籌措能力指標(biāo) 主要考評項(xiàng)目單位除財(cái)政資金外 其他 籌措資金 能力 ，以籌措資金 占總投資的一定 比例作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 31 資 金 管 理 績 效 指 標(biāo)財(cái) 務(wù) 憑 證財(cái) 務(wù) 報(bào) 表審 計(jì) 報(bào) 告… …信 息 數(shù) 據(jù) 來 源1 ) 不 同 階 段 都 建 立 了 那 些 制 度 ？ 是 否 健 全 ？ 是 否 符合 國 家 和 項(xiàng) 目 管 理 的 有 關(guān) 規(guī) 定 ？2 ) 對 資 金 管 理 規(guī) 范 性 、 有 效 性 等 的 考 評 ， 以 財(cái) 務(wù) 審查 、 審 計(jì) 報(bào) 告 等 披 露 的 信 息 作 為 重 要 依 據(jù) 。3 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對對 對 對 對 對如 何 考 評 圖 13:資金管理績效指標(biāo) 4．經(jīng)濟(jì)效益績效指標(biāo) （ 1）投入產(chǎn)出效益 投入產(chǎn)出效益又稱為成本費(fèi)用效益，主要考核成本費(fèi)用效益的高低，投入產(chǎn)出比 的 經(jīng)濟(jì)合理性 ，單位投資產(chǎn)生的綜合經(jīng)濟(jì)效益大小 。產(chǎn)出效益與立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)比較 ，其實(shí)現(xiàn)程度的高低則是該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 2）直接經(jīng)濟(jì)效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后項(xiàng)目本身所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì) 利益或經(jīng)濟(jì)收入， 項(xiàng)目立項(xiàng)提出具體目標(biāo)的，應(yīng)與立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)相比較，以產(chǎn)生的效益大小作為 該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 3）間接經(jīng)濟(jì)效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后帶來的間接效益，重點(diǎn)是給項(xiàng)目使用者帶來的間接效益，項(xiàng)目立項(xiàng)提出具體目標(biāo)的，應(yīng)與立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)相比較，以產(chǎn)生的間接效益大小作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 32 經(jīng) 濟(jì) 效 益 績 效 指 標(biāo)經(jīng) 營 報(bào) 表財(cái) 務(wù) 報(bào) 表統(tǒng) 計(jì) 調(diào) 查 的 信 息 數(shù) 據(jù)… …信 息 數(shù) 據(jù) 來 源1 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對2 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對3 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對4 ) 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對 對如 何 考 評對 經(jīng) 營 性 項(xiàng) 目 ： 可 以 通 過 現(xiàn) 金 凈 流 量 、 財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 率 、 內(nèi) 部 收 益 率 、 投 資 回 收 期 、 債務(wù) 覆 蓋 率 等 指 標(biāo) 進(jìn) 行 考 評 ， 指 標(biāo) 的 計(jì) 算 可 借 鑒 項(xiàng) 目 后 評 價(jià) 的 做 法 。 旅 游 、 資 源 等 其 他產(chǎn) 業(yè) 效 益 的 提 高 等 方 面 進(jìn) 行 評 價(jià) 。對 安 全 保 障 工 程 項(xiàng) 目 ： 可 以 從 事 故 降 低 后 ， 車 輛 、 人 員 、 財(cái) 產(chǎn) 損 失 降 低 的 程 度 等 方 面考 評 。對 港 口 工 程 項(xiàng) 目 ： 可 以 從 港 口 生 產(chǎn) 能 力 及 其 配 套 生 產(chǎn) 能 力 所 提 高 后 ， 給 港 口 企 業(yè) 和 船舶 等 方 面 帶 來 的 效 益 進(jìn) 行 考 評 。對 航 道 工 程 項(xiàng) 目 ： 可 以 從 船 舶 噸 位 提 高 、 航 運(yùn) 周 轉(zhuǎn) 率 增 加 、 事 故 降 低 等 給 用 戶 帶 來 的效 益 增 加 進(jìn) 行 考 評 。對 陸 島 運(yùn) 輸 、 支 持 系 統(tǒng) 等 項(xiàng) 目 ， 目 前 暫 不 考 評 其 經(jīng) 濟(jì) 效 益 ?！?…不同項(xiàng)目的考慮 圖 14:經(jīng)濟(jì)效益績效指標(biāo) 5．公共效益績效指標(biāo) （ 1） 社會效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后對地區(qū)經(jīng)濟(jì)的拉動作用、對其他行業(yè)的拉動作用以及給經(jīng)濟(jì)社會帶來的影響，以作用 和影響大小作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 2）環(huán)境效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后水、空氣、噪聲等污染物的檢測指標(biāo)值，以是否符合國家、行業(yè)公布的相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 3）扶貧減災(zāi)效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后對當(dāng)?shù)厝罕姼纳粕a(chǎn)、生活條件做出的貢獻(xiàn)，對 減少自然災(zāi)害做出的貢獻(xiàn)，立項(xiàng)提出具體扶貧減災(zāi)目標(biāo)的，應(yīng)與立項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)相比較，以貢獻(xiàn)大小作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 4）勞動就業(yè)效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后給該地區(qū)帶來的直接就業(yè)和間接就業(yè)機(jī)會和效果，以項(xiàng) 33 目發(fā)揮的就業(yè)效果大小作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 5） 協(xié)調(diào)發(fā)展效益 主要考評項(xiàng)目實(shí)施后 對人、社會和環(huán)境帶來的協(xié)調(diào)發(fā)展效益，以項(xiàng)目所發(fā)揮的效益程度作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 6）可持續(xù)性影響 主要考評項(xiàng)目實(shí)施給所在行業(yè)發(fā)展帶來的可持續(xù)性影響，對國防建設(shè)作出的貢獻(xiàn)，對節(jié)約能源作出的貢獻(xiàn)，以其影響大小和作出的貢獻(xiàn)大小作為該指標(biāo)考評和打分的 標(biāo)準(zhǔn) 。 在績效考評過程中，公共效益績效指標(biāo)的信息數(shù)據(jù)最難以獲取，需要自評單位和考評單位下大力氣收集。公共效益績效指標(biāo)的信息數(shù)據(jù)主要來源于：統(tǒng)計(jì)和調(diào)查等方式獲取。在通過典型案例評價(jià)項(xiàng)目時(shí)，不僅是選擇好的案例，還應(yīng)考慮抽取一些不 好的案例作為典型進(jìn)行分析。而在考評項(xiàng)目拉動就業(yè)和脫貧情況時(shí)，如調(diào)查反饋存在拖欠工人工資情況的，應(yīng)酌情減分。 社 會 效 益 績 效 指 標(biāo)典 型 案 例公 眾 調(diào) 查環(huán) 評 報(bào) 告統(tǒng) 計(jì) 調(diào) 研 數(shù) 據(jù)… …信 息 數(shù) 據(jù) 來 源1 ) 公 眾 對 項(xiàng) 目 各 方 面 情 況 的 滿 意 程 度 ？ 可 以 采 取 問卷 調(diào) 查 的 方 式 進(jìn) 行 。2 ) 對 地 區(qū) 發(fā) 展 的 拉 動 作 用 ？ 對 經(jīng) 濟(jì) 的 拉 動 作 用 ？ 對就 業(yè) 的 拉 動 作 用 ？ 如 果 項(xiàng) 目 相 關(guān) 數(shù) 據(jù) 難 以 統(tǒng) 計(jì) ， 可通 過 典 型 案 例 說 明 。3 ) 對 環(huán) 境 的 影 響 和 作 用 ？ 可 借 助 環(huán) 評 報(bào) 告 的 有 關(guān) 數(shù)據(jù) ， 考 評 每 一 項(xiàng) 指 標(biāo) 所 達(dá) 到 的 標(biāo) 準(zhǔn) 情 況 ， 根 據(jù) 標(biāo) 準(zhǔn)所 達(dá) 到 的 類 不 同 ， 給 的 分 值 也 有 所 不 同 。如 何 考 評 圖 15:公共效益績效指標(biāo) 第四章 交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評結(jié)果的反饋與應(yīng)用 交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評結(jié)果 采取 自上而下進(jìn)行反饋 方式 ， 交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評結(jié)果 主要 應(yīng)用了項(xiàng)目管理和預(yù)算管理， 項(xiàng)目績效考評結(jié)果的應(yīng)用需要逐步實(shí)現(xiàn)， 詳見《試點(diǎn)辦法》規(guī)定。 34 在考評中，專家組成員或考評機(jī)構(gòu)有違紀(jì)行為的，交通主管部門可取消其今后參與交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評的資格。項(xiàng)目單位 有違紀(jì)行為的，交通主管部門可視其情節(jié)輕重， 酌情考慮 予以警告、停撥項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、在一定期限內(nèi)暫停申報(bào)同類項(xiàng)目的資格等處理。 附件 1:交通預(yù)算項(xiàng)目自評報(bào)告范本 附件 2:交通預(yù)算項(xiàng)目考評報(bào)告范本 附件 3:交通預(yù)算項(xiàng)目績效考評指標(biāo)表 35 附件 1： 交通 預(yù)算項(xiàng)目績效自評報(bào)告范本 交通預(yù)算項(xiàng)目績效自評報(bào)告 （范 本） 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目單位 （公章） 主管部門 填報(bào)日期 年 月 日 36 填報(bào)說明