【正文】 200 3 廠區(qū)配套工程 50 4 合計 600 設(shè)備購置及安裝費 （ 1）設(shè)備購置 經(jīng)估算，該項目新購置設(shè)備費用為 1327 萬元，詳見下 30 表： 序號 設(shè)備名稱 臺（套） 單價（萬元） 總價（萬元） 1 玻璃 熔 爐 1 550 550 2 離芯機 4 10 40 3 空壓機 3 10 30 4 退火降溫爐 2 50 100 5 拋光機 10 25 6 機械用電腦 16 88 7 模具 200 300 8 油壓機 4 6 24 9 壓吹機 2 8 16 10 酸蝕線 1 50 50 11 鉆床 20 3 12 精拋機 20 14 13 車床 4 8 32 14 其他輔助設(shè)備 55 合計 1327 設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 10％估算，為 132 萬元。新設(shè)備購置及安裝費合計為 1459 萬元。 （ 2）公用工程設(shè)備 水、電工程 、信息系統(tǒng)等設(shè)備設(shè)施，經(jīng)估算，設(shè)備購置及安裝費總計為 100 萬元。 綜上，項目設(shè)備工程費用總計為 1559 萬元。 經(jīng)估算，該項目的工程建設(shè)其他費用為 萬元，詳 31 見下表： 序號 費用名稱 計算依據(jù) 費率或標(biāo)準(zhǔn) 費用合計 （萬元） 1 土地使用費 含于新建補償中 250 2 勘察費 建筑工程費 % 3 工程設(shè)計費 建筑工程費 % 4 建設(shè)單位管理費 建筑工程費 % 5 工程監(jiān)理費 建筑工程費 1% 3 6 辦公家具費 20 合計 考慮項目實施過程中的不定因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費。 工程基本預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置及安裝費及工程建設(shè)其他費用之和的 5%估算，為 122萬元。 總投資估算 項目沒有銀行貸款 ,故無銀行貸款利息。 項目流動資金估算采用概算法，項目鋪底流動資金為 250萬元。 項目建設(shè)總資金估算匯總表詳見附表。 32 序號 費用名稱 費用合計 （萬元） 備注 1 工程費用 600 2 設(shè)備購置及安裝費 1559 3 工程建設(shè)其他費用 4 預(yù)備費 122 5 利息 0 6 流動資金 250 合計 資金籌措與使用計劃 本項目資金全部由項目業(yè)主自籌解決。 33 第十章 財務(wù)分析與評價 銷售預(yù)測 本項目預(yù)計 2021 年 12 月前完成全部建設(shè)開始投產(chǎn)。 達產(chǎn)年設(shè)計生產(chǎn)能力為生產(chǎn) 各種類燈飾 玻璃 產(chǎn)品 1200 萬件 ，年銷售收入達到 4200 萬元。 費用 銷售費用：參照公司現(xiàn)有費用率，考慮規(guī)模效益，按 2%預(yù)估 ，計 84萬 元 。 管理費用：包括折舊費用、無形資產(chǎn)攤銷及其他管理費用，考慮規(guī)模效益及研發(fā)投入，其他管理費用 按銷售收入的 2%估算 ，計 84 萬元 。 營業(yè)稅及 稅費 附加：按 %估算，計 231 萬元。 固定資產(chǎn)折舊：以 10 年 攤銷 ，年 240 萬元。 水電費：年 150 萬元。 燃油 費 （原油、煤氣） ： 174 萬元。 員工工資：年 600 萬元。 維修費：按折舊費用 20%計提，年 48 萬元。 原材料費： 1500 萬元。 不可預(yù)見費： 300 萬元。 以上費用合計： 3411 萬元。 利潤估算 34 根據(jù)營業(yè)收入減去總成本費用，進行利潤估算。經(jīng)測算，正常年份利潤總額 789 萬元，所得稅 25%計 萬元，凈利潤 萬元。 財務(wù)效益評價 根據(jù)對項目投資測算：項目投資稅后收益率為 21%，稅后投資回收期 年，可見，項目具有一定盈利能力和較好的經(jīng)濟效益。 附表 101：利潤估算表 序號 項目名稱 單位 金額 1 銷售收入 萬元 4200 2 費用 萬元 3411 銷售費用 萬元 84 管理費用 萬元 84 營業(yè)稅及稅費附加 萬元 231 固定資產(chǎn)折舊 萬元 240 燃油費 （原油、煤氣） 萬元 174 水電費 萬元 150 員工 工資 萬元 600 維修費 萬元 48 原材料費 萬元 1500 3 利潤總額 萬元 789 所得稅 萬元 35 凈利潤 萬元 4 稅后投資收益率 % 21 5 投資回收期 年 36 第十一章 風(fēng)險分析 經(jīng)營風(fēng)險分析 努力做好下面幾個方面工作，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險： 加強產(chǎn)品宣傳和售后服務(wù)。提升產(chǎn)品的知名度和市場占有率。 努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，并在保證質(zhì)量的前提下，降低成本。 堅持“穩(wěn)健投資、滾動發(fā)展、提高效率”的投資原則，有效地規(guī)避投資風(fēng)險。 以品質(zhì)、質(zhì)量、技術(shù)來保證競爭優(yōu)勢。 管理風(fēng)險分析 作為新建建設(shè)項目，要保證設(shè)原材料的質(zhì)量與存量，保證準(zhǔn)時制供貨和市場供應(yīng)。 財務(wù)風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險包括產(chǎn)品銷售價格的市場波動；外協(xié)外購件及原材料的價格變化，企業(yè)內(nèi)部成本控制的起伏，用戶回款周期的長短等等。要積極開拓客戶資源，建立穩(wěn)定的、長期的供貨資源，努力形成與上下游共贏的局面，另一方面，加強財務(wù)和成本控制，預(yù)測市場價格變化趨勢，采取集中采購、招標(biāo)等積極的、主動的措施 應(yīng)對變化，以達到控制風(fēng)險的目的。 37 政策風(fēng)險分析 長期以來我國堅持采用積極的財政政策，使國民經(jīng)濟保持了較長期的高速發(fā)展，在目前的國內(nèi)形勢下，這種國民經(jīng)濟的高速增長，仍然是我國經(jīng)濟發(fā)展的主流。同時，我國“十二五”規(guī)劃明確提出強制淘汰普通玻璃，政策方面的利好，都將為本項目的順利實施和企業(yè)建成后的經(jīng)營生產(chǎn)提供十分穩(wěn)定的政策環(huán)境。但是我們也應(yīng)注意到社會經(jīng)濟變化的復(fù)雜性，要求企業(yè)跟蹤國家相關(guān)政策的變化調(diào)整，把握趨勢，調(diào)整策略，順應(yīng)發(fā)展。 38 第十二章 結(jié)論及建議 項目結(jié)論 本項 目產(chǎn)品符合國家“十二五”規(guī)劃提出的產(chǎn)業(yè)化政策，屬于 國家重點支持的 玻璃深加工 產(chǎn)品，符合 玻璃行 業(yè)的發(fā)展趨勢和方向， 該項目的實施有利 于 玻璃行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級和 快速發(fā)展。 本項目產(chǎn)品選型正確，性能優(yōu)越，市場前景良好；技術(shù)分析結(jié)果表明，本項目工藝先進，設(shè)備選型符合國情，物料及能源供應(yīng)均可保證，環(huán)保節(jié)能措施充分，能達到生產(chǎn)綱領(lǐng)要求；經(jīng)濟分析結(jié)果表明，本項目財務(wù)指標(biāo)良好，盈利能力、抗風(fēng)險能力較強， 并 將帶動 韶關(guān) 周邊地區(qū) 玻璃深加工業(yè)的進一步發(fā)展， 增加地方勞動力的就業(yè)機會、促進地方經(jīng)濟發(fā)展，增加地方財稅收入等， 具有良好的 社 會效益。 因 此，項目是可行的。 建議 項目 的 建設(shè) 符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的市場前景。建議承辦單位加快項目的實施，使項目盡快建成；同時要規(guī)范管理，采取切實可靠的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)預(yù)期效益；并確保建設(shè)資金按時到位，使項目順利完成；還應(yīng)更多關(guān)注國內(nèi)外 燈飾玻璃 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢，爭取獲得更大市場機會和發(fā)展空間。項目實施具有較好的社會經(jīng)濟效益，建議政府有關(guān)部門在政策上予以支持。