【正文】 出合理而又切實可行的安排，達到保證工期、順利投入使用。 二、項目建設工期和 實施進度 為了保證項目的實施，應逐項編制項目實施網絡計劃，監(jiān)控項目實施進度，做到技術準備、土建施工、設備訂貨、安裝調試等各項工作協調一致，按計劃進行。與此同時加強新調入職工和高精新設備操作工的專業(yè)技術和操作培訓，使他們盡快掌握設備生產性能及操作技術。 項目實施進度建議如下： 2021年 9月開始前期準備工作； 2021年 10月，上報可研立項、征地； 40 2021年 11月土建施工開工； 2021年 6月，工裝設備入廠安裝； 2021年 78月，設備調試、運行； 2021年 10月，投入批量生產。 第十三章 投資估算與資金 來源 一、投資估算 估算范圍 標準廠房及配套用房等建筑物，生產工藝設備及配套設施，工程建設的其他費用。 估算依據 (1)參照國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》 (第三版 )進行估算； (2)設備價格采取廠價及詢價，并以此為基價按規(guī)定計算運雜費等設備附屬費用； (3)建筑工程費系參照平江工業(yè)園已建和在建廠房指標進行估算； (4)安裝工程費按單項工程安裝費率進行計算； (5)其他費用除征地費外均以單項工程費用總額為基數按規(guī)定范圍比例估算，征地費用為 10 萬元 /畝； (6)預備費用按工程費用的 3%計取，不計漲價預備費。 投資估算結果 41 項目總投資估算 2500萬元 (1)固定資產投資： 2250萬元 建筑工程費： 1600萬元 設備購置及安裝費： 210萬元 其他費用： 440萬元 (2)無形資產： 310萬元 本項目無形資產包括：土地和技術費用，共計 310 萬元。 (3)遞延資產： 包括前期工作費、建設單位管理費、勘察設計費、監(jiān)理費、培訓及其他等，共計 82 萬元。 (4)預備費： 項目預備費包括基本預備費和漲價預備費，基本預備費按預計的工程費用和其他費用之和的 3%計算，漲價預備費 不考慮，共計 48 萬元。 投資估算表 序號 工程費用名稱 單位 數量 金額 (萬元 ) 備注 一 建設投資 1 建筑工程費 1600 生產廠房 m2 10000 1000 QC 中心 (含行政辦公 ) m2 1200 500 42 圍墻 20 廠區(qū)工程 30 配電房 50 2 設備及工器具購置費 臺套 20 192 3 安裝工程費 18 4 工程建設其他費 392 征地費 300 建設 單位管理費 32 1 2% 工程勘察設計費 30 工程監(jiān)理費 10 環(huán)評費 5 技術、培訓費 15 5 預備費 48 1 3% 二 流動資金 250 合計 2500 第十四章 經濟效益分析 一、經濟效益分析依據和范圍 本項目經濟效益分析依據《建設項目經濟評價方法與參數》第三版及國家最新的財稅制度和有關規(guī)定。根據本項目實際情況，主要進行了財務評價，在此基礎上進行了不確定分析。 43 二、財務分析 參數及基礎據的確定 (1)根據行業(yè)狀況及技術發(fā)展水平以及主要設備的經濟壽命，本項目的計算期按 12 年計算，其中建設期為 2 年即 2021年和 2021 年 (含前期準備工作時間 )，運營期為 10 年(20212021年 )。 (2)財務基準收益率參照行業(yè)基準收益率 ic=12%。 (3)固定資產折舊：建筑設施按 15 年計算，殘值 5%，設備折舊按 10 年計算，殘值 5%，無形資產按 10 年攤銷。 (4)稅費按國家政策規(guī)定增值稅按 17%計提，城建稅和教育費附加分別按增值稅的 5%和 3%計提，所得稅稅率按國家有關政策取 25%。 三、成本分析 原 燃 材料成本： 5350萬元 /年 序號 工程費用名稱 單位 單價 年消 耗量 金額 (萬元 ) 備注 一 主要原材料 1 鋼 板 T 4200 10000 4200 2 聚乙 烯 T 3200 2021 640 3 皮 革 M 150 10000 150 二 輔助材料 1 鉚 件 Kg 30 10000 50 44 2 焊 條 kg 120 10000 120 3 其他 (水電 ) 190 合計 5350 工資及福利： 480萬元 /年 按人平 3 萬元 /年計算： 3萬 160人＝ 480萬元 折舊費 ： /年 (1)建筑設施按 15 年折舊，殘值 5% 15 %)51(16 00 ??萬 ＝ /年 (2)設備折舊按 10 年折舊，殘值 5% 10 %)51(192 ??萬 ＝ /年 (3)無形 資產攤銷按 10年攤銷 392247。 10＝ /年 維修費用按設備折舊的 40%計算 40%＝ 財務費用 /年 按銀行利息 ‰計算 2500 萬元 ‰ 12= 管理費用： 按銷售收入的 2%計算 7500 萬元 2%＝ 150萬元 銷售費用 45 按銷售收入的 2%計算 7500 萬元 2%＝ 150萬元 /年 年銷售收入： 7500萬元 /年 稅金及附加： /年 (1)增值稅： 75005350247。 (1+17%) 17%＝ (2)城建稅： 3%＝ (3)教育費附加： 3%＝ 銷售利潤： ＝ 萬 元 1所得稅： 25%= 萬元 1稅后利潤： ＝ 1投資利潤率： 247。 2500＝ % 1總投資收益率： (++)247。 2500 萬元＝ % 1投資回收期：經測算為 5年 1財務凈現值為： 1盈虧平衡點：經測算為 70% 項目需達到設計能力的 70%就可保本，具有一定的控風險能力。 1財務評價結論 46 該項目投資利潤率高，所得稅后凈現值高，內部收益率大于 12%的目標收益率，投資回收期都較短，項目抗風險能力較強，從經濟上看，該項目切實可行。 四、風險分析 經營風險因素及對策 (1)原材料供應及價格風險 公司原材料穩(wěn)定供應，原材料供應不成問題，故風險較小。 (2)能源與交通的制約 公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國家電網供應，因此能源供應具有一定的制約性；公司主要依賴汽車轉運，因此交通具有一定制約性。公司用電從國家電網供應，因此能源供應可以保證，公司計劃充分運用京廣鐵路的運輸潛能，結合西氣東輸建設，進一步發(fā)揮平江工業(yè)區(qū)的交通運輸方面的區(qū)位優(yōu)勢。 (3)產品 價格的限制 公司主導產品價格水平取決于供求狀況，生產成本、產品質量、產品檔次、市場競爭等多種因素，企業(yè)自主定價受到一定制約。 (4)融資能力的局限性 公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿足需要，但是想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對于處相 47 對欠發(fā)達地區(qū)的公司具有一定的局限性。 行業(yè)風險 (1)產業(yè)政策的限制 汽車工業(yè)是我國工業(yè)的重要組成部分，受國家汽車生產產業(yè)政策的影響較大。為扶持我國汽車工業(yè)的發(fā)展，國家重點扶持幾個大企業(yè)集團，該公司是依靠大的汽車工業(yè)集團生存發(fā)展的汽車零配件生產企業(yè)，對本 公司的發(fā)展非常有利，國家的汽車產業(yè)政策對公司發(fā)展不構成障礙。 (2)環(huán)保因素的限制 但公司在生產過程中，不可避免會產生不量的 粉 塵、噪聲等，雖然目前全部符合國家排放標準，隨著公眾環(huán)保意識增強，不排除國家可能進一步提高環(huán)保標準的可能性，因此將來可能受到國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國家有關環(huán)保標準配備先進環(huán)保設備。公司將進一步提高環(huán)保意識，嚴格執(zhí)行國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。 (3)行業(yè)內部競爭的情況 由于國內消費市場不成熟，使我國汽車行業(yè)內部競爭異常激烈，公司的高檔次、高質量、高 附加值的產品在市場競爭 中有一定的優(yōu)勢，今后進一步利用公司在信息、儲運、科技開發(fā)等方面的強大實力，鞏固公司競爭中的優(yōu)勢地位。 48 (4)社會效益分析 該項目建成后，不僅 提高了公司產品的市場競爭能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進而帶動平江福坤汽車產業(yè)區(qū)汽車相關行業(yè)和全園經濟的發(fā)展，而且能為社會提供就業(yè)機會，社會效益顯著。 五 、社會效益分析 社會效益分析 (1)項目建設完成后，為社會提供了新的就業(yè)機會，同時項目的實施也將帶動相關產業(yè)發(fā)展，對發(fā)展平江縣的經濟具有一定的促進作用。 (2)項目總投資 2500 萬元人民幣，項目建設所用的大部分建筑材料和部分設備將由項目所在地供應，這將給建筑業(yè)和設備制造業(yè)帶來發(fā)展機遇。項目實 施后，包括工資、燃料費、水電費和修理費等在內的經營費用每年將達數 仟萬 元人民幣，可直接促進區(qū)域經濟的發(fā)展。 (3)項目的實施將促進湖南省汽車零部件工業(yè)的發(fā)展，更好滿足人們生活質量不斷提高的需要，同時當地居民可以從餐飲、娛樂、交通、郵電服務等消費中獲得相當的收入。在汽車經濟的帶動下，城市的工業(yè)、餐飲業(yè)、郵電通信業(yè)將會產生乘數效應。 項目與所在地區(qū)互適性分析 49 項目實施通過興辦企業(yè)，一是擴大了平江 縣工業(yè)規(guī)模，提高了工業(yè)化水平，二是通地興辦企業(yè)發(fā)展了當地經濟，增加了地方財稅收入，增強了地方經濟實力，三是通過興辦企業(yè)擴大了就業(yè)機會，增加了群眾的收入，提高了群眾的生活水平和生活質量，有利于促進社會的穩(wěn)定，構建和諧社會。因此項目實施對當地的政府，對當地的群眾，對各個不同利益的企業(yè)和群體都是一件好事，受到各級、各界、各個組織、廣大群眾的歡迎和支持。 第十 五 章 結論及建議 經過以上系統分析可得出如下結論：項目投資收益率為%，可吸納直接就業(yè)人數為 160 人，間接就業(yè)人數數千人，能部分解決園區(qū)剩余勞動力的 再就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護社會治安，項目實施后將帶動當地及周邊地區(qū)一批相關行業(yè)的發(fā)展，項目無論從財務評價還是社會效益角度看，該項目都比較可行。 根據目前的銷售形勢，及以生產技術和原材料供應情況分析，認為該項目技術先進、可靠、工藝成熟，產品質量有保障，市場前景廣闊，具有高附加值性，符合國家投資政策，生產所需原輔材料較為充足，銷售渠道多樣，資金回收有保障，經濟效益顯著。