【正文】 《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預算價格》 (99年版 )計取。 XX洗選廠 項目 建議書 29 4） 取費標準 執(zhí)行《煤炭建設工程費用標準》。 固定資產投資 固定資產 總投資 (建設項目總造價 )2300萬元，其中土建投資 約 350萬元，設備及工器具購置費 1350萬元，安裝工程費 400萬 元，其他工程費用 120萬元，基本預備費 80萬元。 流動資金估算 本項目為 新建 工程，流動資金為新增產量需要的流動資金。按照分類詳細估算法并參考企業(yè)現(xiàn)有流動資金占用水平估算，流動資金 800萬元，鋪底流動資金 200萬元。 工程項目總資金 XX洗選廠 項目總資金 2500萬元，其中固定資產投資 2300萬元，鋪底流動資金 200萬元。 資金籌措 項目建設資金 、 固定資產投資及流動資金均按照企業(yè)自籌考慮 ，主要來源 XX公司。 根據(jù)施工組織安排投資計劃，投資計劃與資金籌措見表61。根據(jù)施工組織安排，建設工期為 8個月 ,見表 62。 表 61 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 費用名稱 合計 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 1 投資計劃 2500 1800 700 建設投資 2300 2300 XX洗選廠 項目 建議書 30 投資方向調節(jié)稅 建設期利息 流動資金 200 100 100 2 資金籌措 1877 1877 0 自有資金 623 623 0 其中 :流動資金 200 100 100 借款 長期借款 借款 0 每年借款額 建設期利息 短期借款 流動資金借款 表 62 施工計劃進度表 時間 項目 第 1個月 第 3個月 第 4個月 第 6個月 第 7個月 第 8個月 施工圖設計 ★★★★★★★★★★ 設備訂貨及 制造 ★★★★★★★★★★★ ★★★★★★★★★★ 非標設備制造 ★★★★★ 土建施工 ★★★★★★★★★★★★★★★ 設備安裝 ★★★★★★★ XX洗選廠 項目 建議書 31 生產調試和 工人培訓 ★★ XX洗選廠 項目 建議書 32 7 效益分析 低灰原煤效益分析 選煤成本 1）入洗原煤綜合價 格 840 元 /噸 （含稅）； 2）輔助材料參考同類型廠生產經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗 ： ，水價 ： 元 /噸；噸煤介耗： 原煤，介質價格： 950 元 /噸 ； 3）電耗：噸煤電耗 ： 度 /t 原煤 ，電價： 元 /度 ； 4）工資和福利費： 無增量； 5）折舊：選煤廠設備按綜合折舊率 %，土建按 %計算； 6）修理費：按固定資產價值的 ％ 提??； 7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 產品售價 選煤廠投產后，主要產品為精煤和中煤。根據(jù)目前產品市場銷售價格，精煤 660元 /t；中煤 370元 /t，煤泥 140元 /t，原煤當量價格 元 /t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。 按照確定的產品價格計算年銷售收入為 萬元 。 評價參數(shù)的確定 1）計算期： 20 年，其中基建期 8 個月 ；基準收益率： 15%； 2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進XX洗選廠 項目 建議書 33 項稅率 17%； 3）城建稅及教育附加： 7%， 4%； 4）所得稅：稅后利潤的 33%； 5）盈余公積金、公益金： 10%， 5%； 6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設備 15 年； 7）無形及遞延資產攤銷： 10 年。 財務評價計算 財務評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）及《煤炭建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。 1） 銷售收入及稅金 選煤廠正常生產年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平 均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。 2） 盈利能力分析 由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。 以上結果表明項目具有較好盈利能力，各項指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務上可行。 3） 清償能力分析 項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產負債率較低，說XX洗選廠 項目 建議書 34 明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結論及經(jīng)濟評價指標 該項目設計工藝先進合理，效益財務評價可行。財務分析可知， 項目全部投資財務內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年， 指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 中灰原煤效益分析 選煤成本 1）入洗原煤綜合價 格 元 /噸 （含稅）； 2）輔助材料參考同類型廠生產經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗 ： ，水價 ： 元 /噸；噸煤介耗： 原煤，介質價格： 950 元 /噸； 3）電耗：噸煤電耗 ： 度 /t 原煤 ，電價： 元 /度 ； 4）工資和福利費： 無增量； 5）折舊：選煤廠設備按綜合折舊率 %，土建按 %計算； 6） 修理費：按固定資產價值的 ％ 提取； 7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 產品售價 選煤廠投產后，主要產品為精煤和中煤。根據(jù)目前產品市場銷售價格，精煤 660元 /t；中煤 370元 /t，煤泥 140元 /t，原煤當量價格 元 /t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。 XX洗選廠 項目 建議書 35 按照確定的產品價格計算年銷售收入為 萬元 。 評價參數(shù)的確定 1）計算期： 20 年，其中基建期 8 個月；基準收益率： 15%； 2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進項稅率 17%； 3）城建稅及教育附加 ： 7%， 4%； 4）所得稅：稅后利潤的 33%； 5）盈余公積金、公益金： 10%， 5%； 6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設備 15 年； 7）無形及遞延資產攤銷： 10 年。 財務評價計算 財務評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）及《煤炭建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。 1） 銷售收入及稅金 選煤廠正常生產年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。 2） 盈利能力分析 由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。 XX洗選廠 項目 建議書 36 以上結果表明項目具有較好盈利能力，各項指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務上可行。 3） 清償能力分析 項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產負債率較低，說明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結論及經(jīng)濟評價指標 該項目設計工藝先進合理，效益財務評價可行。財務分析可知， 項目全部投資財務內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年， 指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 高灰原 煤效益分析 選煤成本 1）入洗原煤綜合價 格 元 /噸 （含稅）； 2）輔助材料參考同類型廠生產經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗 ： ，水價 ： 元 /噸；噸煤介耗： 原煤，介質價格： 950 元 /噸； 3）電耗：噸煤電耗 ： 度 /t 原煤 ，電價： 元 /度 ； 4）工資和福利費： 無增量； 5）折舊：選煤廠設備按綜合折舊率 %，土建按 %計算； 6）修理費：按固定資產價值的 ％ 提??； 7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 XX洗選廠 項目 建議書 37 產品售價 選煤廠投產后， 主要產品為精煤和中煤。根據(jù)目前產品市場銷售價格，精煤 660元 /t；中煤 370元 /t，煤泥 140元 /t，原煤當量價格 元 /t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。 按照確定的產品價格計算年銷售收入為 萬元 。 評價參數(shù)的確定 1）計算期： 20 年，其中基建期 8 個月；基準收益率： 15%； 2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進項稅率 17%； 3）城建稅及教育附加： 7%， 4%； 4）所得稅：稅后利潤的 33%； 5）盈余公積金、公益金： 10%， 5%； 6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設備 15 年； 7）無形及遞延資產攤銷： 10 年。 財務評價計算 財務評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）及《煤炭建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。 1） 銷售收入及稅金 選煤廠正常生產年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。 XX洗選廠 項目 建議書 38 2） 盈利能力分析 由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。 以上結果表明項目具有較好盈利能力，各項 指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務上可行。 3） 清償能力分析 項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產負債率較低，說明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結論及經(jīng)濟評價指標 該項目設計工藝先進合理，效益財務評價可行。財務分析可知， 項目全部投資財務內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年， 指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 社會效益 建設 XX 洗選廠項目有利于增強企業(yè)綜合實力，增加企業(yè)經(jīng)濟增長點，促進當?shù)丶爸苓吔?jīng)濟增長，增加提供就業(yè)崗位。同時洗 選廠生產產品 ——精煤，將有利于煤炭的燃燒和轉化。對于燃燒，燃用低灰、低硫、高熱值煤粉，可減少燃料消耗、降低煙氣中的飛灰濃度、減少 SO2和有毒痕量元素的排放量、減少制粉系統(tǒng)的磨煤電耗，煤礦和電廠都可獲得可觀的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益及社會效益。對于氣化，降灰可提高氣化效率，減少灰渣排放。在化工合成中對原料煤氣也有很高的要求，使用選后精煤氣化，可降低脫除原料中硫化物的運行成本。 XX洗選廠 項目 建議書 39 8 結論 綜上所述，建設 XX 洗選廠項目 資金籌措方案合理 ， 廠址建設方案優(yōu)越 ，生產 用 原煤貨源充足、產品市場前景廣闊 。XX 洗選廠建成后， 它不僅能 給 XX 本身帶來良好的經(jīng)濟效益，而且有利于社會的和諧 發(fā)展 和環(huán)境的改善。