【導(dǎo)讀】昌牧蛋雞養(yǎng)殖銷售項目可行性研究報告。法庫縣昌牧蛋雞養(yǎng)殖專業(yè)合作社

　　

【正文】 安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查等工作。 積極組織員工進(jìn)行安全生產(chǎn)、操作規(guī)程等方面的教育培訓(xùn)工作，經(jīng)考試合格后方可進(jìn)入操作崗位。實行安全教育制度化，安全檢查經(jīng)?；?，確保安全生產(chǎn)。 在勞動生產(chǎn)過程中，對危害工作場所必須采取一定的勞動保護(hù)措施，加強勞動衛(wèi)生健康管理。 消防 依據(jù)《中華人民共和國消防法》、《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（ GB50016－ 2021） 、《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》（ GB50140－12） 等 法律法規(guī)進(jìn)行 消防設(shè)計與管理。 本項目屬于養(yǎng)殖項目，主要生產(chǎn)車間均為單層廠房，為鋼結(jié)構(gòu)或框架結(jié)構(gòu)，耐火等級為二級，火災(zāi)危害性為“戊類”。 本項目主要采取以下 消防安全防范措施： （ 1）在總平面布置規(guī)劃中，場區(qū)建構(gòu)筑物要有符合要求的防火間距 ，場區(qū)道路路面寬度、車間出入口、場區(qū)出入口等均符合消防安全要求。 （ 2）本項目各車間的建、構(gòu)筑物為滿足防火要求均安排了足夠的安全疏散通道。 （ 3）根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（ GB500162021），生產(chǎn)區(qū)內(nèi)同一時間火災(zāi)次數(shù)為一次，火災(zāi)危險性為丙類，室外消防用水量為 25l/s，室內(nèi)消防用水量 10l/s，消防 用水量共計 25l/s?；馂?zāi)延續(xù)時間為 2 小時，消防用水 324m3 ，設(shè)計為臨時高壓消 39 防給水系統(tǒng)，在需設(shè)置室內(nèi)消火栓消防系統(tǒng)的建筑物屋頂設(shè)置消防水箱，貯存 10 分鐘室內(nèi)消防用 水量，火災(zāi)時由當(dāng)?shù)叵儡囋趫鰠^(qū)管網(wǎng)取水加壓滅火。在場區(qū)內(nèi)設(shè)置室外、室內(nèi)消火栓，并按規(guī)定要求在室內(nèi)設(shè)置 ABC 手提式干粉滅火器。 （ 4）潮濕車間照明采用 36V 低壓配電。車間內(nèi)導(dǎo)線穿管暗敷，設(shè)置必要的投射式應(yīng)急燈具，供人員疏散之用，進(jìn)入金屬容器檢修時，照明電壓為 12V。 （ 5） 根據(jù)有關(guān)氣象資料，本項目按三類防雷考慮防雷措施。本設(shè)計對有關(guān)建構(gòu)筑物采用避雷帶保護(hù)，盡可能利用建筑物柱內(nèi)主鋼筋作引下線，基礎(chǔ)鋼筋網(wǎng)作接地裝置，配電系統(tǒng)保護(hù)接地裝置與防雷接地裝置共用，接地電阻應(yīng)小于 30 歐姆。動力、照 明配電箱均作重復(fù)接地。高塔及煙囪設(shè)避雷針及環(huán)形避雷帶作接閃器，鋼扶梯用作引下線，接地電阻應(yīng)小于 30 歐姆。全場工作接地，采用接零方式，其接地電阻不大于 4歐姆。為防止靜電聚積的可能，對送風(fēng)系統(tǒng)等采取相應(yīng)接地保護(hù)措施。 高壓配電室耐火等級不低于二級，設(shè)有兩個出口，設(shè)防火門向外開啟。 （ 6）鍋爐房設(shè)置符合消防要求的消防通道，鍋爐燃料屬易燃品，鍋爐內(nèi)的設(shè)備布置等均按防火規(guī)范進(jìn)行設(shè)計。 雖然養(yǎng)殖場地處鄉(xiāng)村空曠地段，自然環(huán)境較好，空氣清新，但必須對養(yǎng)殖場保持清潔衛(wèi)生。按照標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化養(yǎng) 殖技術(shù)的要求，對垃圾收集站、生活用房、飼養(yǎng)人員的衣物、生產(chǎn)專用工器 40 具、雞舍等均要定期進(jìn)行清洗消毒，嚴(yán)格消毒制度，有效地控制微生物含量，預(yù)防疫病發(fā)生。建立相應(yīng)預(yù)防疫病的技術(shù)保障及檢驗檢疫措施。 環(huán)境影響評價 本項目在建設(shè)和生產(chǎn)過程中充分考慮了環(huán)境影響，并對“三廢”采取了相應(yīng)的環(huán)保治理措施，完全可以達(dá)到或低于國家要求的排放標(biāo)準(zhǔn)，不會對環(huán)境產(chǎn)生影響。 41 第八章 項目的組織與管理 建設(shè)期的組織與管理 在項目實施過程中，建設(shè) 單位成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)項目的具體實施， 嚴(yán)格按照國家有關(guān)建設(shè)項目的建設(shè)程序要求，實行工程質(zhì)量責(zé)任制度、項目法人制度、項目招投標(biāo)制度、項目監(jiān)理制度、項目資金管理制度、項目竣工驗收制度等，以確保項目工程質(zhì)量及項目順利實施。 為了確保工程質(zhì)量，保證項目工程建設(shè)有序高效推進(jìn)。在實施過程中主要做好以下幾方面的管理工作。 科學(xué)規(guī)劃，合理設(shè)計。 嚴(yán)格招投標(biāo)和監(jiān)理工作，優(yōu)選施工承包企業(yè)和建設(shè)監(jiān)理單位。 嚴(yán)格施工建設(shè)程序和技術(shù)規(guī)范，強化監(jiān)督管理職能，確保工程質(zhì)量。 落實施工安全措施，確保不出現(xiàn)安全事故。 優(yōu)化融資方案，強化資金管理，保證工程資金 有效使用。 運營期的組織與管理 本項目在生產(chǎn)經(jīng)營過程中實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，項目建成后本著指揮靈活順暢，層 42 次簡化，組織嚴(yán)密，權(quán)責(zé)分明的原則設(shè)置相應(yīng)職能科室機構(gòu)，以適應(yīng)企業(yè)管理的需要。 項目建成投產(chǎn)后，采用公司集約化的經(jīng)營管理模式，以市場為導(dǎo)向，以公司為龍頭，以現(xiàn)代養(yǎng)殖技術(shù)為依托，以養(yǎng)殖基地為起點進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化養(yǎng)殖生產(chǎn)。嚴(yán)格實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度管理企業(yè)，首先抓好企業(yè)的日常管理工作，重點加強質(zhì)量管理和營銷管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 勞動定員與技術(shù)培訓(xùn) 按照企業(yè) 管理組織機構(gòu)需要，堅持 “少而精”的原則，合理配置人力資源。企業(yè)實行 8小時工作制度，本項目配置人員 200名，詳見勞動定員表。 本項目所需工作人員依據(jù)《中華人民共和國勞動法》實行勞動聘用合同制，向社會公開招聘，對重點崗位工作人員實行高新聘任制，對普通崗位聘用優(yōu)先考慮下崗職工、返鄉(xiāng)農(nóng)民工和大中專畢業(yè)生。所有員工每天工作時間均為 8小時，年工作時間為 300天，并依法享受國家規(guī)定的法定假日。所有選聘人員均要進(jìn)行安全技術(shù)專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后方能上崗。 43 勞動定員表 序號 名 稱 定員 備 注 1 養(yǎng)殖車 間 24 2 輔助生產(chǎn)車間 4 3 管理人員 5 包括財務(wù)、供銷、管理、辦公等 4 技術(shù)人員 5 包括實驗室、質(zhì)檢、技工等 5 合 計 38 44 第九章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù) 本項目投資估算依據(jù)建設(shè)方案，結(jié)合同類企業(yè)和有關(guān)定額，采用指標(biāo)估算法及分類估算法，測算項目建設(shè)所需的全部投資費用。各項建筑投資指標(biāo)是按照 2021年《 遼寧省建筑工程計價定額》，參考沈陽市同類建筑標(biāo)準(zhǔn)、沈陽 市物價水平和建筑市場的供需情況，綜合測算制定的，建筑施工企業(yè)按二級企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 設(shè)備 購置費及其安裝費按現(xiàn)行市場價格和已有的類似工程設(shè)備安裝費估算。 建設(shè)其他費用按一定費率，結(jié)合已有的類似工程項目綜合測算。 借款利息按銀行現(xiàn)行利率測算。 流動資金按分項詳細(xì)估算法測算實際需要量。 投資估算 本項目總投資 4950萬元，其中建設(shè)投資 3250萬元 ；金來源為：建設(shè)單位自籌 3250萬元 ,申請銀行借款 1700萬元。 45 投資使用計劃 本項目擬在 6個月內(nèi)完成，根據(jù)工程進(jìn)度具體安排投資使用計劃，加強建設(shè)資金管理。詳見附表 3。 46 第十章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價是在完 成了市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模與方案、投資估算等方面研究論證之后確定的最佳基礎(chǔ)方案之上進(jìn)行的。主要根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、現(xiàn)行財稅金融制度及行業(yè)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)測算與評價，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行不確定性分析，最后確定項目經(jīng)濟可行性。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定 計算期的確定 本項目計算期定為 10年，其中項目建設(shè)期為 1年，第 3年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力 100%，達(dá)產(chǎn)期為 8年。 折舊及攤銷 形成固定資產(chǎn)原值 3560萬元，按直線綜合折舊法進(jìn)行折舊，殘值率取 5%，綜合折舊年限 8年。形成的無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)共計 190萬元，按 5年分?jǐn)偟匠杀局小? 有關(guān)稅費的確定 本項目屬鼓勵類養(yǎng)殖業(yè)項目，按國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，免征企業(yè)增值稅、銷售稅金及附加、企業(yè)所得稅。 有關(guān)價格的確定 按現(xiàn)行市場價格測算當(dāng)期有關(guān)費用和收入，其中銷售收入和 47 原輔材料、燃料、動力等費用按不含稅測算。 相關(guān)定額指標(biāo) 年需種雞 12萬只，種雞年產(chǎn)蛋 276個， 飼 料消耗定額為，包裝物容量為 300個 /箱，燃煤消耗定額為 2400噸 /年，動力消耗為 15元 /只 .年。 財務(wù)評價基本參數(shù) 本項目財務(wù)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率為 7%。 財務(wù)測算 產(chǎn)品營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、增值稅的估算 本項目營業(yè)收入主要是主產(chǎn)品雞蛋的銷售收入和副產(chǎn)品有機肥的銷售收入，產(chǎn)品銷售率按 100%計算。經(jīng)測算正常年產(chǎn)品銷售收入為 9900萬元 。 總成本費用估算 經(jīng)測算正常年總成本費用為 7920萬元 。具體成本項目如下： （ 1）原材料：生產(chǎn)消耗年需 飼 料 1792萬元；生產(chǎn)消耗年需種雞 4220萬元，合計 6012萬元。 （ 2）包裝物及其他材料：年需包裝物、防疫疫苗等 238萬元。 （ 3）燃料及動力：生產(chǎn)用煤消耗年需 520萬元；生產(chǎn)用電消耗年需 350萬元，合計 870萬元。 （ 4） 工資及福利費：按勞動定員數(shù) 38人乘以每人年工資總 48 額 ，正常年工資及福利費合計 323萬元。 （ 5）修理費：按修理費占建設(shè)投資的 7%提取率計算，正常年修理費計 105萬元。 （ 6）折舊及攤銷費：經(jīng)綜合測算，正常年折舊合計 298萬元，攤銷費 74萬元。 利潤及利潤分配 經(jīng)計算，本項目正常年利潤為 ，法定盈余公積金 。詳見附表 6。 財務(wù)評價 財務(wù)盈利能力分析 （ 1）靜態(tài)分析：反映財務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)有總投資收益率、投資回收期等，計算公式如下： 總 投資收益率＝正常年息稅前利潤／項目總投資 100% ＝ 1980/4950 100 %=40%。 含建設(shè)期的投資回收期為 5年。 上述結(jié)果表明，本項目投資收益率和投資回收期均達(dá)到了行業(yè)基準(zhǔn)要求。 (2) 動態(tài)分析：反映財務(wù)盈余能力的動態(tài)指標(biāo)有財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)。 49 財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=7%)=（萬元）； 財務(wù)內(nèi)部收益率 = % 從上述可以看出，本項目財務(wù)凈現(xiàn)值均大于 0，財務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到了行業(yè)基準(zhǔn)收益率要求，詳見附表 7。從上述分析結(jié)果看出，本項目具有較強的 財務(wù)盈 利能力。 財務(wù) 生存能力分析 根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，并有一定量的盈余資金，說明本項目擁有足 夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，不需進(jìn)行短期融資，具有財務(wù)可持續(xù)性 。因此，本項目具備較強的財務(wù)生存能力。 財務(wù)償債能力分析 本項目的清償能力依據(jù)借款還本付息表、資產(chǎn)負(fù)債表等計算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和速動比率等指標(biāo)，考察項目的財務(wù)狀況及借款的清償能力。 （ 1）本項目投產(chǎn)后第一年開始償還銀行借款本金，還款資金來源為折舊、攤銷及稅后利潤。經(jīng)計算建設(shè)投資最短借款償還期為 (含建設(shè)期 )，第二年利息備付率為 ，第二年償債備付率為 ，說明本項目具有充足的資金進(jìn)行付息和償債，付息償債能力較強，詳見附表 9。 （ 2）資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率均在合理區(qū)間，詳見附表 10。從表中看出，項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，償付流動負(fù) 50 債的能力是較強的。 因此，本項目具備較強的財務(wù) 償債能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目建成實施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： BEP=年固定總成本費用 /（年銷售收入－年可變總成本費用－稅金及附加） 100%=（ ）100%=%。 盈虧平衡產(chǎn)量： 2300 =1621（萬枚）。 盈虧平衡銷售收入： =（萬元）。 計算結(jié)果表明：當(dāng)項目生產(chǎn)能力達(dá)到 ，或產(chǎn)量達(dá)到1621萬枚時，或銷售收入達(dá)到 ，就可以達(dá)到盈虧平衡狀態(tài)，說明該項目的抗風(fēng)險能力較強。 敏感性分析 本項目敏感性分析以所得稅后項目財務(wù)凈現(xiàn)值和收益率為指標(biāo)，估算不確定性因素對其影響程度。各指標(biāo)變動情況如下表： 51 敏感性分析表 序 號 變化 因素 項目 變 化 幅 度 % 10% 5% 基本 方案 5% 10% % 1 建設(shè) 投資 凈現(xiàn)值 11606 11377 11148 10919 10691 收益率 27% 26% 25% 24% 23% 敏感系數(shù) 2 經(jīng)營 成本 凈現(xiàn)值 19597 15373 11148 6924 2700 5 收益率 38% 32% 25% 18% 11% 7% 敏感系數(shù) 3 銷售 價格 凈現(xiàn)值 51 902 6025 11148 16272 21395 收益率 7% 8% 17% 25% 33% 41% 敏感系數(shù) 設(shè)定建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價格分別升降 5%、升降 10%，對項目所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值的影響，從計算可以看出，銷售價格的變化對項目所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值的影響最大，最為敏感，降低%時的財務(wù)凈現(xiàn)值為 51萬元，收益率為 7%，說明臨界點為%；經(jīng)營成本次 之，升高 %時的財務(wù)凈現(xiàn)值為 5萬元，收益率為 7%，說明臨界點為 %；建設(shè)投資的變化相對影響較小。據(jù)此進(jìn)行項目風(fēng)險分析，提出相應(yīng)的減輕不確定性因素影響 52 的措施，加強風(fēng)險管