【導讀】2×50MW熱電項目，年排放粉煤灰42萬噸，為了綜。萬m3粉煤灰加氣混凝土砌塊生產線的設想。目前將粉煤灰用于。建材產品的生產是最為有效的利用途徑。著十分重要的作用。但是，傳統(tǒng)紅磚生產及使用過程的弊端也是。運費大、功效低成為世界各國試圖請出市場的對象。仍占有相當大的比重。在我國墻體材料空心化和工業(yè)廢渣綜合利。隔熱性、高質量是優(yōu)質墻體材料的標志。組和辦公室，運用系統(tǒng)工程方法開展新型墻體材料的推廣工作。磚，限時截止期限為2021年6月30日”。也應貫徹節(jié)能的方針，制定節(jié)能標準，采取節(jié)能措施。到2021年提高到35%。和標準化生產體系；到2021年初步形成系列的住宅建筑體系，用性要求；到2021年城鎮(zhèn)住宅將符合適用、經(jīng)濟、美觀的要求，全符合國家及地方的政策導向及產業(yè)政策，適應產業(yè)結構調整，填補了XX市大規(guī)模利用粉煤灰砌塊的空白。加氣粉煤灰砌塊以利廢、節(jié)地、節(jié)能和保護環(huán)境為主要特征，粉煤灰砌塊是以粉煤灰為主要

　　

【正文】 ，從而降低了工程造價。 （ 2） 砌塊的規(guī)格靈活，可大可小，因此在施工過程中減少了施工工作量，縮短了施工周期，提高了施工進度。 （ 3）采用實心磚砌 筑的高層住宅墻體重量約占建筑物總量的 50%以上，相對于實心磚來講，煤矸石空心磚的容重小，自重輕，從而減少了基礎的承載能力，降低了工程造價，起到了明顯的建筑節(jié)能效果，同時也帶來了良好的社會效益。 （ 4）空心砌塊與實心磚相比較具有隔熱、保溫、隔音等性能，統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明：在北方采用了 370mm 厚空心磚砌筑的墻完全可以代替 490mm實心磚砌筑的墻。 (5)砌塊與實心磚相比，由于砂漿與孔洞間的銷鍵作用，大幅度提高了砌塊的抗剪強度和變形能力，從而使得空心砌塊建筑的抗震性能大大增強。 節(jié)能措施 所有工藝設備，均選用節(jié) 能產品，盡可能降低裝機容量，通過采用各種節(jié)能措施，達到節(jié)能的目的。本項目所有產品綜合能耗可望達到國內先進水平，將會為企業(yè)，為社會帶來顯著的經(jīng)濟 46 效益和社會效益。 第九章 組織機構及勞動定員 組織機構 該項目實行廠長負責制，建立廠部 — 車間 — 班組三級管理體制，下設生產、技術、財務、銷售和綜合辦公室等職能部門和生產車間。 擬設四個車間：原料處理車間、成型車間、養(yǎng)護車間、動力維修車間。 勞動定員 根據(jù)管理體系的需求，本項目依生產崗位和勞動定額，并參照同類項目編出勞動定員，詳見 全廠勞動定員表。 勞動定員 117 名 , 其中管理人員 20 人，生產工人 97 人。 原料處理車間及成型車間采用兩班生產，養(yǎng)護車間采用三班生產；維修工段采用三班工作，每年工作日為 300 天。工人的工作制按每周 5天工作制換休。 人員培訓 該生產線的機械化和自動化程度較高，因此對干部的管理水平及工人的文化素質、技術等級都有一定的要求，應在投產前對工人進行指導培訓。 工廠管理人員應自始自終參加生產線的建設和調試，熟悉生 47 產工藝，掌握主要質量控制點，對主要負責人應進行較高層次的技術培訓，提高企業(yè)管理水平。重要崗位的 技術工人應提前進行重點培訓，使其具有解決較大技術難題和突發(fā)事件的能力。對其他崗位的操作人員，在上崗前也要進行短期技術培訓，了解本崗位的工作責任與全生產線的關系，確保生產過程的正常進行。 為使生產線能夠正常運行，順利生產出符合標準的優(yōu)質產品，獲得最佳的經(jīng)濟效益，要求在生產中實行科學管理，建立一套嚴格的質量保證體系，實行規(guī)范操作，持證上崗。 勞動定員表 序號 崗 位 定 員 人 員 一班 二班 三班 輪休 小計 一 原料處理車間 5 5 2 12 二 成型車間 12 12 4 26 三 養(yǎng)護 車間 12 12 12 4 40 四 動力及維修車間 3 3 3 2 11 五 管理人員 20 六 化驗、檢驗 2 2 2 2 8 總計 117 第十章 工程建設進度 48 項目實施步驟 本項目已由太原市經(jīng)委批準立項，目前正在落實建設資金。可研報告批復后，立即開展前期準備工作：簽訂成套設備供應合同和工程設計合同，開展廠址的工程地質勘察和地形測量，為了加快建設進度，考慮到本項目技術較為成熟，擬不作擴大初步設計，只作方案設計和施工圖設計。工程建設擬采取施工圖設計、土建施工、設備 安裝調試與生產準備交叉作業(yè)的方式進行建設，力爭盡快建成投產。生活設施的建設、辦公室、食堂、倒班宿舍等均為磚混結構，故采用本項目生產的產品建設，以便起到示范作用，產生一定的廣告效應，因此，這些設施的建設在生產車間投產后進行。 項目實施進度 建設進度計劃表 項 目 建 設 時 間（月度） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可行性報告編制 及審批 設備招標、定貨 施工圖設計 土建施工 設備安裝、調試 人員培訓 試生產 工程竣工驗收 49 第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)及編制說明 投資估算依據(jù) 1.《山西省建筑工程投資 估算指標》（ 2021年） 2.《山西省建設工程其他費用標準》（ 2021年） 3.《工程勘察設計收費標準》（ 2021年） 4.《山西省建筑安裝工程概算定額》 (2021年 ) 5.《山西省建設工程費用定額》（ 2021 年） 6.《建設工程造價管理信息》（ 2021年） 7. 設備采用廠方詢價及生產廠家報價。 8. 國家其它有關稅收政策。 編制說明 ：根據(jù)國家有關規(guī)定，總投資包括固定資產投資和鋪底流動資金兩大部分，其中固定資產投資包括：工程費用、其他費用、不可予見費、建設期貸款利息。鋪底流 動資金為全部流動資金的 30%。 (1)建筑工程費用：采用投資估算指標法計算。 (2)安裝工程費估算：根據(jù)輕工業(yè)工程建設項目安裝工程及其它費用指標，并結合本項目實際測算。 (3)設備費估算：引進設備按外商報價估算；國內設備根據(jù)生產廠家報價計算。 50 其他費用根據(jù)《山西省建設工程其他費用標準》規(guī)定的內容并結合本項目實際情況計算，包括：建設單位管理費、勘察設計費、建設單位臨時設施費、工程監(jiān)理費、可研報告編制費、職工培訓費、聯(lián)合試車費等。 (1)建設單位管理費：根據(jù)《山西省建設 工程其他費用標準》計算。 (2)項目建議書和可研報告編制費：根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會（ 1999） 1283 號，山西省計委、山西省價局晉價字（ 2021） 17號規(guī)定，按內插法計算。 (3)地質勘測費：根據(jù)《山西省建設工程其他費用標準》按建安工程費的 %計算。 (4)工程設計費：根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會、建設部計價格（ 2021）12 號《工程勘察設計收費管理規(guī)定》計算。計費基價按內插法計算。 (5)施工圖預算費：按設計費的 10%計算。 (6)建設單位臨時設施費：根據(jù)《山西省建設工程其他費用標準》按 %計算。 (7)工程監(jiān)理費：根據(jù)《山西省建設工程其他費用標準》按建安工程的 2%計算。 (8)根據(jù)《國家計委、國家經(jīng)貿委關于停業(yè)收取供（配）電工程貼費有關問題的通知》（計價格［ 2021］ 98 號）， 2021 年 7 月 1 51 日起停止收取。 (9)職工提前進廠費 : 按總定員的 50%計算，共 59 人，職工提前進廠期按 1個月，每人每月 600 元計算。 (10)培訓費：培訓人員按總定員的 50%計算，共 59 人，培訓期按 1 個月，每人每月 800 元計算。 (11) 辦公及生活家具購置費：按設計定員，每人 1000 元計算。 (12)聯(lián)合試車費：包括試車期間的 水、電、汽、材料消耗，人工費及其他試車費用，按 20萬元估列。 ：取第一部分工程費用和第二部分其他費用的 8%計算。 ，從 2021 年元月 1 日起暫不計取固定資產投資方向調節(jié)稅。 ：本項目擬向銀行申請借款 2700 萬元。建設期借款利息在國人民銀行公布的現(xiàn)行貸款利率 (3～ 5 年期 )的基礎上上浮 10%計算。 ，流動資金總需求量按照分項詳細估算法計算。根據(jù)國家計委計建設（ 1995） 38 號文件規(guī)定，總投資中計入了新增流動資金總需求量的 30%為鋪底流動資金。 總投資估算 總投資測算結果 總投資 4107萬元 其中：建設投資： ； 52 建設期貸款利息： ； 30%鋪底流動資金： 275萬元。 工程或費用名稱 估 算 價 值 建筑工程 設備購置 安裝工程 其他費用 合 計 第一部分 工程費用 第二部分 其它費用 第三部分 預備費用 建設投資小計 建設期利息 固定資產投資 鋪底流動資金 總投資 詳見基本報表 1《總投資估算表》 總資金 項目全部流動資金 萬元，全部流動資金在內的總資金額為 。 資金籌措 項目總投資估算為 4107萬元。 1407萬元，作為項目資本金，占總投資 %。 2. 申請銀行貸款 2700萬元，占總投資 %。 詳見輔助報表 2《資金使用計劃與資金籌措表》 53 第十二章 財務分析及評價 財務分析范圍及依據(jù) 財務分析范圍 項目范圍包括：本項目設計范圍內的財務測算及分析。不涉及全公司的財務狀況。 財務分析測算依據(jù) （ 1）國家財政部 1992年頒布的《工業(yè)企業(yè)財務制度》。 （ 2）國家計委、建設部 發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） （ 3）中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 （ 4）《商業(yè)銀行貸款評估實務與參考數(shù)據(jù)》 （ 5）參考市場同類產品山西省及太原市價格。 基礎數(shù)據(jù) 產品方案及銷售價格估算 粉煤灰加氣砼砌塊，年產量 500000 m3，銷售價格含稅價 120 元/ m3，無稅價 / m3。 項目計算期 項目建設期 1年，生產期按 10 年計算，整個計算期為 11 年。 資金構成 1407萬元； 行貸款 2700 萬元，貸款利率在中國人民銀行現(xiàn)行 3～ 5年期貸款利率 %的基礎上上浮 10%，計算利率 %。 54 流動資金 項目占用流動資金 萬元，其中 30%計 238 萬元按企業(yè)自籌計算 , 計入總投資內。其余 70%共計 萬元按銀行流動資金貸款計算 ,貸款利息按 1 年期短期貸款利率 %計算，計入總成本費用中。 工資及福利估算 項目計算定員 117 人，以每人每月工資 1200 元計算。福利費按國家規(guī)定以工資總額的 14%計算。 財務測算 總成 本費用估算 達產后總成本費用年 ，其中： ： 。 ： 。 ： 。 ： ： ： ： 918 萬元。包括 :其他制造費 萬元 ,其他管理費用 。 ：長期借款 2700 萬元，利息按實際發(fā)生額計入總成本費用；流動資金貸款利息 萬元計入總成本費用。 55 ，按產品銷售收 入的 5%計入總成本。平均為 萬元。 詳見輔助報表 4《總成本費用估算表》。 銷售收入估算 粉煤灰加氣砼砌塊，年產量 500000 m3，銷售價格含稅價 120 元/ m3，無稅價 / m3。年銷售收入 。 計算中采用無稅價。 詳見輔助報表 3《銷售收入和銷售稅金及附加估算表》 銷售稅金及附加估算 1. 增值稅 進項稅，稅率 17%， ； 銷項稅，稅率 17%， ； 增值稅， 。 2. 銷售稅金及附加： 。 其中：城市建設維護稅 1%； 教育費附加 3%； 價格調控基金 %； 河道管理費 1%。 詳見輔助報表 3《銷售收入和銷售稅金及附加估算表》 利潤總額及分配 達產后年利潤總額 。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》：企業(yè)利用廢水、 56 廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的，可在五年內減征或者免征所得稅。 投產后，前 5年享受免稅政策，第 6年開始計算所得稅，年所得稅 ，年盈余公積金、公益金 。 詳見基本報表 3《損益表》 財務指標分析 財務盈利能力分析 由“現(xiàn)金流量表（全部投資）”計算而得出以下財務指標： 指標名稱 單位 所得稅前 所得稅后 財務內部收益率 % 財務凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬元 4288 3479 投資回收期 年 由“損益表”計算得出以下指標： 序號 項 目 單位 增量 1 平均投資利潤率 % 2 平均投資利稅率 % 借款清償能力分析 長期借款 : 2700 萬元。 還 款資金來源：未分配利潤， 70%折舊費，攤銷費。 借款償還期 : 年 (含建設期 1年 ) 資產負債分析 由“資產負債表”分別計算出每年的流動比率、速動比率、資產負債率，詳見“資產負債表”。 不確定性分析 57 1．盈虧平衡分析 BEP= 加成本－年銷售稅金及附年銷售收入－年可變總 年固定總成本 100% ＝ () 100% =% 2．敏感性分析 考慮到項目實施過程中的一些不 確定因素變化對項目經(jīng)濟效益的影響，分別對固定資產投資、銷售收入、經(jīng)營成本三個較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時的經(jīng)濟效益進行了測算，分析結果如