【正文】 后勤科 勞動(dòng)定員、來源、培訓(xùn) 根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)律、工藝特點(diǎn)和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)情況，全公司勞動(dòng)定員按 280人計(jì)算，其中生產(chǎn)定員 250人，占定員總數(shù)的 89%，非生產(chǎn)定員 30人，占定員總數(shù)的 11%，各類人員的比例為：生產(chǎn)人員：管理人員：技術(shù)人員 =25： ： 。 總經(jīng)理 辦公室 業(yè)務(wù)部 董事會(huì) 后勤科 技術(shù)質(zhì)量部 財(cái)供部 生產(chǎn)部 后勤科 內(nèi)務(wù)組 銷售科 成品庫(kù) 清理車間 后處理車間 鑄造車間 機(jī)加工車間 質(zhì)檢科 技術(shù)科 供應(yīng)科 財(cái)務(wù)科 24 公司員工主要從機(jī)械專業(yè)技術(shù)人員中招聘，并考慮招收部分從事過鑄造或機(jī)加工生產(chǎn)有技術(shù)專長(zhǎng)的工人。在人員的培訓(xùn)方面，采取請(qǐng)進(jìn)來和走出去的辦法，即在企業(yè)內(nèi)部形成互幫、互學(xué)的同時(shí)，聘請(qǐng)行業(yè)內(nèi)技術(shù)和管理方面的專家到公司現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)幫助，并與各高校及有關(guān)主管部門聯(lián)系，每年定期對(duì)全體干部、職工進(jìn)行崗位輪訓(xùn)，切實(shí)提高全體員工的技術(shù)素質(zhì)及管理水平。 年產(chǎn) 2 萬噸 汽車零部件生產(chǎn)線 勞動(dòng)定員 序號(hào) 部門 定員 班 次 小 計(jì) 備 注 1 鑄造車間 140 1 140 電爐、垂直線兩班 2 機(jī)加工車間 55 1 55 3 清理車間 25 1 25 4 后處理車間 15 1 15 5 機(jī)修工段 15 1 15 6 技術(shù)及管理人員 30 1 30 合 計(jì) 280 第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目工程擬建設(shè)周期為 10個(gè)月 (2021年 8月 — 2021年 5月底 )。設(shè)備訂購(gòu)從 2021年 10月就開始，安裝調(diào)試工作在土建基本完成時(shí)進(jìn)行，人員的招收及培訓(xùn)可在設(shè)備安裝調(diào)試期間進(jìn)行，主要土建工程在 2021年 11月～ 3月實(shí)施，具體實(shí)施計(jì)劃如下： 序號(hào) 時(shí) 間 內(nèi)容 絕對(duì) 時(shí)間 2021年 2021年 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 1 可研、立項(xiàng) 2個(gè)月 25 2 設(shè)計(jì)方案 3個(gè)月 3 方案設(shè)計(jì)確認(rèn) 4 施工圖設(shè)計(jì) 2個(gè)月 5 施工準(zhǔn)備 1個(gè)月 6 土建施工 5個(gè)月 7 設(shè)備訂購(gòu) 2個(gè)月 8 人員招收及培訓(xùn) 4個(gè)月 9 設(shè)備安裝及試車 3個(gè)月 10 試產(chǎn) 2個(gè)月 第十一章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù) 《 **********省建筑工程估算指標(biāo)》 《 **********省建筑工程費(fèi)用定額》 《 **********省建筑工程其它費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定計(jì)算 項(xiàng)目總投資估算 工程總投資 10607萬元（詳見建設(shè)投資估算表） 建設(shè)投資 5607萬元 其中包括： 26 建筑工程費(fèi) 607萬元（詳見主要構(gòu)筑物一覽表） 土地使用權(quán)費(fèi) 150萬元 設(shè)備 投資 4130萬元（含安裝工程費(fèi)，詳見設(shè)備 投資估算表） 公用工程 費(fèi) 200萬元（水、電等設(shè)施費(fèi)用） 輔助生產(chǎn)工程費(fèi) 240萬元（環(huán)保設(shè)施、廠區(qū)運(yùn)輸設(shè)備） 固定資產(chǎn)其它費(fèi)用 60萬元 其他資產(chǎn)費(fèi)用 20萬元 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi) 200萬元 （基本預(yù)備費(fèi)） 流動(dòng)資金 5000萬元 項(xiàng)目總投資詳見總投資估算表 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 10607 萬元，其中建設(shè)投資 5607 萬元，由企業(yè)自籌資金 5607 萬元用于建設(shè)項(xiàng)目投資；流動(dòng)資金總額需要 5000 萬元，企業(yè)根據(jù)生 產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況自籌 2021 萬元，其余 3000 萬元由當(dāng)?shù)劂y行根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷設(shè)計(jì)安排流動(dòng)資金代款。 27 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)分析 簡(jiǎn)要說明 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) 》（第三版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 ，執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部制定的最新財(cái)稅制度規(guī)定。 項(xiàng)目擬定建設(shè)期 為 10個(gè)月， 生產(chǎn)期確定為 14年，生產(chǎn)期第 1年為設(shè)計(jì)能力的 70%，第二年達(dá)產(chǎn)。 投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù) 主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)是以當(dāng)前市場(chǎng)平均價(jià)和現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)價(jià)格，預(yù)測(cè)到建設(shè)末期。 流動(dòng)資金估算 采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行流動(dòng)資金估算，并參照同類生產(chǎn)企業(yè)多年經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和公司近 28 年來的運(yùn)行情況估算，該項(xiàng)目完成后需新增流動(dòng)資金 5000萬元，預(yù)留鋪底流動(dòng)資金為 2021萬元。 資金使用計(jì)劃及資金籌措計(jì)劃詳見附表資金使用計(jì)劃及資金籌措計(jì)劃”。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，產(chǎn)品年銷售額為 ，增值稅率為 17%，動(dòng)力消耗增值稅率為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按增值稅的 5%、 3%計(jì)算。平均年的銷售稅金及附加估算 為 元。 總成本費(fèi)用估算 原、燃料及動(dòng)力費(fèi)，按實(shí)際需要估算。 工資、福利及各項(xiàng)提留：工資按平均每噸鑄件 180 元計(jì)算，機(jī)加工按每噸 120 元計(jì)算；管理人員工資平均每人每月 2021 元；職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)分別按工資總額的 14%、 2%、 6%、 23%計(jì)，則管理人員平均年工資及福利費(fèi)用為 。 修理費(fèi)：按建設(shè)投資的 %計(jì)提。 固定資 產(chǎn)折舊估算。 固定資產(chǎn)：采用平均年限法分類折舊，建筑物折舊年限為 15 年，預(yù)計(jì)凈殘值率為 5%，設(shè)備折舊年限為 10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為 5%，無形資產(chǎn)攤銷按 8年計(jì)算，其它資產(chǎn)攤銷按 5年計(jì)算。 主要原料進(jìn)廠價(jià)格：生鐵 3900元 /噸、廢鋼 3400元 /噸、原砂 5500元 /噸、稀土鎂合金 12021元 /噸、硅鐵 9000元 /噸、錳鐵 9100元 /噸、電解銅 54000元 /噸；電力價(jià)格 /度、水 /噸。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 流動(dòng)資金貸款 3000萬元，年利率 %。 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用按當(dāng)年銷售收入的 4%計(jì)算，為 管理企業(yè)所發(fā)生的費(fèi)用，如新產(chǎn)品開發(fā)、保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、排污費(fèi)等。 29 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按當(dāng)年銷售收入的 2%計(jì)算，包括銷售過程中的包裝、運(yùn)輸、廣告、售后服務(wù)等費(fèi)用。 本項(xiàng)目總成本費(fèi)用按完全成本法計(jì)算，成本項(xiàng)目由原輔材料、燃料動(dòng)力、工資及福利、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用組成。 項(xiàng)目年平均總成本費(fèi)用為 ，年平均經(jīng)營(yíng)成本為 。詳見總成本費(fèi)用估算表。 利潤(rùn)總額分配 所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均利潤(rùn)總額為 ，所得稅為 萬元 ,銷售稅金及附加為 。 利稅指標(biāo)分析 總 投資利潤(rùn)率 =年均息稅前利潤(rùn) /總投資 100% = 100% =% 投資利稅率 =年均利稅總額 /總投資 100% = 100% =% 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅后投資回收期為 （含建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=）為 萬元。資本金內(nèi)部收益率為 %，生產(chǎn)能力利用率為 %。由以上計(jì)算指標(biāo)可知，該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析上看是相當(dāng)不錯(cuò)的。 不確定性分析 項(xiàng)目盈虧平衡分析，按達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的正常生產(chǎn)年份數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)。 100%BEP ??年固定總成本年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金 盈虧平衡分析表 0 100 30 固定成本 銷售收入 0 總成本費(fèi)用 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可以保本不虧損，可見該項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小，盈虧平衡圖如下： 本項(xiàng)目敏感性分析僅就對(duì)項(xiàng)目影響較大的銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本及基建投資朝不利方向發(fā)生變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。見敏感性分析表。 單因素敏感性分析 序號(hào) 不確定 因素 不確定 因素變 化率(%) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo) 指數(shù) 稅前內(nèi) 部收益率 稅后內(nèi) 部收益率 借款 償還期 償債 備付率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 0 基本方案 1 建設(shè)投資 20 20 10 10 5 盈虧平衡分析圖0246810121416180 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（% ）金額：（千萬元）固定成本銷售收入總成本費(fèi)用 31 5 2 銷售價(jià)格 20 20 10 10 5 5 3 經(jīng)營(yíng)成本 20 20 10 10 5 5 4 產(chǎn)量變化 20 20 10 10 5 5 32 以上本項(xiàng)目分別從銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn) 投資三方面作了敏感性分析，各因素上下浮動(dòng) 10%的情況下都不同程度地影響內(nèi)部收益率，投資回收期，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。但各因素在177。 10%的范圍內(nèi)無論如何變化，內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率，可見該項(xiàng)目的濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 第十三章 結(jié)論 結(jié)論 該項(xiàng)目的上馬符合國(guó)家、省、市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，即發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，應(yīng)用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和高效率的先進(jìn)設(shè)備，推廣企業(yè)的綜合節(jié)能。從分析可見，該項(xiàng)目投產(chǎn)將產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，將為企業(yè)帶 來可觀的經(jīng)濟(jì)效益，為國(guó)家及地方提供大量的稅金，同時(shí)為解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，都有著極大現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的政治意義。 通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析 :全部投資內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率 8%；投資回收期從建設(shè)期算起為 ；平均總投資收益為 %；平均投資利稅率為 %。同時(shí)，該項(xiàng)目的上馬、投產(chǎn)不僅給生產(chǎn)單位帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益，更有著可觀的資源利用和社會(huì)效益，為我市鑄造行業(yè)通過對(duì)鑄件進(jìn)行深加工，達(dá)到提高附加值的路子樹立了榜樣。從以上對(duì)項(xiàng)目各方面的分析，該項(xiàng)目是切實(shí)可行的，希望各級(jí)政 府及有關(guān)部門給予大力的支持，盡快使該項(xiàng)目具體實(shí)施，達(dá)產(chǎn)達(dá)效，單因素分析曲線圖100102030405025 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25不確定因素變化率（% ）內(nèi)部收益率（%）新增投資銷售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本銷售量基本方案的內(nèi)部收益率 33 把汽車零部件產(chǎn)品在 **********省內(nèi)做大做強(qiáng)。 存在問題 （ 1）企業(yè)雖然產(chǎn)權(quán)明晰，但運(yùn)行機(jī)制上與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求仍有一定差距，企業(yè)管理水平有待進(jìn)一步提高。 （ 2）市場(chǎng)開拓能力有待進(jìn)一步提高。 （ 3）工藝水平仍有一定缺陷，工人操作水平有待進(jìn)一步提高。 建議 （ 1）在完善現(xiàn)代企業(yè)制度上要有所提高和突破，增加企業(yè)融資能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 （ 2）加強(qiáng)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，提高企業(yè)全體員工的管理水平和技術(shù)水平，增強(qiáng)企業(yè)的科技實(shí)力和開發(fā)能力。 （ 3）努力開拓國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)，做到內(nèi)外兼顧。 （ 4）重視環(huán)境保護(hù)，倡導(dǎo)“綠色集約化鑄造” ,保證員工身心健康，力爭(zhēng)通過 ISO14000 國(guó)際環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證。