【正文】 材料供應(yīng)，另一方面負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售的各項(xiàng)工作。二、勞動(dòng)定員本項(xiàng)目生產(chǎn)實(shí)施需 160 人。具體如下表：序號(hào) 名 稱(chēng) 人 數(shù) 普通工人 120 工程技術(shù)人員 30汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40 生產(chǎn)管理人員 10合計(jì) 160三、工作制度及年時(shí)基數(shù)采用一班工作制，每班工作 8 個(gè)小時(shí)，全年工作日 250 天。設(shè)備年時(shí)基數(shù) 1920 小時(shí)工人年時(shí)基數(shù) 1840 小時(shí)工作地年時(shí)基數(shù) 2022 小時(shí)四、人員培訓(xùn)一方面要組織不少于職工總數(shù) 5%的技術(shù)、管理骨干，到國(guó)內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，同時(shí)請(qǐng)專(zhuān)家到公司對(duì)全體職工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。即采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去培養(yǎng)骨干、帶動(dòng)整體的培訓(xùn)方法，另一方面在引進(jìn)人才的同時(shí)，引進(jìn)技術(shù)和管理方法、并組織骨干對(duì)管理新技術(shù)、新方法進(jìn)行消化吸收。（1）對(duì)新增人員安排培訓(xùn)計(jì)劃，按照技術(shù)工人、專(zhuān)業(yè)管理人員和工程技術(shù)人員的不同要求分別制定。（2）新進(jìn)入生產(chǎn)線(xiàn)的工人，必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)和安全培訓(xùn)，并經(jīng)考試合格，方可上崗。（3）對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)中關(guān)鍵工序和關(guān)鍵設(shè)備操作及管理人員應(yīng)嚴(yán)格按要求進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)考試合格，持證上崗。汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與管理一、項(xiàng)目管理項(xiàng)目建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制和合同制。項(xiàng)目由**汽車(chē)零部件有限公司承辦，派一名副經(jīng)理直接參與，選派一名專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)和一名工程技術(shù)人員直接負(fù)責(zé)工程，并抽出 10 余人組成項(xiàng)目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)環(huán)節(jié)，有些是同時(shí)開(kāi)展和相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。二、項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度為了保證項(xiàng)目的實(shí)施，安排好技術(shù)改造中的銜接，應(yīng)逐項(xiàng)編制項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，做到技術(shù)準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)一致，按計(jì)劃進(jìn)行。環(huán)保治理與項(xiàng)目改造同步進(jìn)行。與此同時(shí)加強(qiáng)新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和操作培訓(xùn)，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議如下：上報(bào)可研，征用企業(yè)用地，奠基、建廠(chǎng)房院墻 2022 年 11 月汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42初步設(shè)計(jì)（包括審批時(shí)間） 2022 年 12 月施工圖設(shè)計(jì) 2022 年 1 月工程施工新建廠(chǎng)房 2022 年 2 月～2022 年 10月設(shè)備訂貨及交付 2022 年 8 月～2022 年 9月設(shè)備安裝調(diào)試及驗(yàn)收 2022 年 10 月試生產(chǎn) 2022 年 12 月汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43第十三章 投資估算與資金籌措一、投資估算該項(xiàng)目建設(shè)投資 3500 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，其中：建筑工程費(fèi)： 萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)： 萬(wàn)元；其他費(fèi)用： 萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)包括：土地和技術(shù)費(fèi)用等，共計(jì) 萬(wàn)元；遞延資產(chǎn)包括前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、培訓(xùn)及其他等，共計(jì) 萬(wàn)元。預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按預(yù)計(jì)的工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 3%計(jì)算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不予以考慮，共計(jì) 萬(wàn)元。二、資金籌措項(xiàng)目總投資 3500 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。擬由項(xiàng)目單位自籌解決。汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告44第十四章 工程招標(biāo)方案按照國(guó)家發(fā)改委發(fā)布《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》，在該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中應(yīng)增加的招標(biāo)內(nèi)容包括以下兩部分。一、總則為保證本項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)工作公開(kāi)、公正、公平開(kāi)展，規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制本方案。本方案編制的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《**省建筑工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《**市建筑工程招標(biāo)投標(biāo)規(guī)程》等有關(guān)法律、法規(guī)。本方案僅適用于本項(xiàng)目建設(shè)工程施工招標(biāo)投標(biāo)。建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)是指，建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包方通過(guò)發(fā)布招標(biāo)公告或者通過(guò)向一定數(shù)量的特定承包商發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)的方式發(fā)出招標(biāo)的信息，提出建設(shè)工程項(xiàng)目性質(zhì)及其數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、竣工期以及對(duì)承包商的資質(zhì)要求等投標(biāo)條件，表明將選擇最能夠滿(mǎn)足要求的承包商與之簽訂合同的意向，由各有意承包的承包商作為投標(biāo)方，向招標(biāo)方書(shū)面提出自己擬提供的報(bào)價(jià)及其它相應(yīng)的招標(biāo)條件，參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)招標(biāo)方對(duì)各投標(biāo)者的報(bào)價(jià)及其它條件進(jìn)行審查比較后，從中擇優(yōu)選定中標(biāo)者，并與之簽訂承包合同。汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告45本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)遵循的原則：公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用。本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)不得違法限制或者排斥本地區(qū)、本部門(mén)以外的投標(biāo)人參加投標(biāo)，不得以任何方式非法干涉招標(biāo)、投標(biāo)活動(dòng)。二、招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)范圍（1）項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)全部進(jìn)行招標(biāo)。（2）項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程全部進(jìn)行招標(biāo)。（3）項(xiàng)目的工程監(jiān)理全部進(jìn)行招標(biāo)。（4）工程所需設(shè)備采購(gòu)活動(dòng)全部實(shí)行招標(biāo)。（5）項(xiàng)目其他部分進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)組織形式該建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備的采購(gòu)活動(dòng)采用委托招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)和其他采用自行招標(biāo)招標(biāo)方式該建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備的采購(gòu)活動(dòng)采用公開(kāi)招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)和其他采用邀請(qǐng)招標(biāo)。汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告46第十五章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、成本分析固定資產(chǎn)折舊和攤銷(xiāo)。設(shè)備折舊 12 年。無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo)。開(kāi)辦費(fèi)按 5 年攤銷(xiāo)。修理費(fèi)按設(shè)備折舊費(fèi)的 40%提取。原輔材料和燃料動(dòng)力按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算：項(xiàng)目需新增人員 160 人，每月工資按 800 元計(jì)算，福利按工資的 14%計(jì)算。銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 3%提取。項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元（見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表）二、銷(xiāo)售收入本項(xiàng)目生產(chǎn)汽車(chē)配件和紙箱，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 7100 萬(wàn)元。三、稅金增值稅率按 17%計(jì)算，營(yíng)業(yè)稅按 5%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 5%提取，教育附加費(fèi)按增值稅的 4%提取，所得稅率取 25%。四、財(cái)務(wù)效益分析《項(xiàng)目可行性研究指南》（2022 試用版）為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期 12 年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告47采用 12%。計(jì)算所得稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 12%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。 ????nt tctiCOIFNPV1)((＝3236 萬(wàn)元財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即 ?????nt ttFIRI10)()(，經(jīng)分析計(jì)算得出該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 FIRR＝%（見(jiàn)流量表）。投資利潤(rùn)率 %10?投 資 總 額年 均 利 潤(rùn) 總 額投 資 利 潤(rùn) 率 ＝＝%。投資利稅率 10投 資 總 額年 均 利 稅 總 額投 資 利 稅 率 ＝＝%。投資回收期投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期）五、盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告48將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用測(cè)算公式為：盈 虧平衡點(diǎn)B E P =年 固定總成本 年銷(xiāo)售收入 年 可變成 本 年?duì)I業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %＝%可見(jiàn)項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從第五部分?jǐn)?shù)據(jù)可得出，該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期都較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。七、風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策（1）原材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)公司原材料穩(wěn)定供應(yīng)，原材料供應(yīng)不成問(wèn)題，故風(fēng)險(xiǎn)較小。（2）能源與交通的制約公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國(guó)家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)具有一定的制約性；公司主要依賴(lài)汽車(chē)轉(zhuǎn)運(yùn)，因此交通具有一定制約性。公司用電從國(guó)家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)可以保證；公司計(jì)劃充分運(yùn)用京九鐵路的運(yùn)輸潛能，結(jié)合西氣東輸建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告49**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)在交通運(yùn)輸方面的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。（3）產(chǎn)品價(jià)格的限制公司主導(dǎo)產(chǎn)品價(jià)格水平取決于供求狀況、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品檔次、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等多種因素，企業(yè)自主定價(jià)受到一定制約。（4）融資能力的局限性公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿(mǎn)足需要，但要想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對(duì)于地處相對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的該公司具有一定的局限性。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（1）產(chǎn)業(yè)政策的限制汽車(chē)工業(yè)是我國(guó)工業(yè)的重要組成部分，受?chē)?guó)家汽車(chē)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。為扶持我國(guó)汽車(chē)工業(yè)的發(fā)展，國(guó)家重點(diǎn)扶持幾個(gè)大企業(yè)集團(tuán)，該公司是依靠大的汽車(chē)工業(yè)集團(tuán)生存發(fā)展的汽車(chē)改裝企業(yè)，因此對(duì)本公司的發(fā)展非常有利，國(guó)家的汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)公司發(fā)展不構(gòu)成障礙。（2）環(huán)保因素的限制但公司在生產(chǎn)過(guò)程中，不可避免會(huì)產(chǎn)生少量的煙塵、浸漆生產(chǎn)線(xiàn)廢液、噪聲等，雖然目前全部符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，隨著公眾環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)，不排除國(guó)家可能進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的可能性，因此將來(lái)可能受到國(guó)家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國(guó)家有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)配備先進(jìn)環(huán)保設(shè)備。公司將進(jìn)一步提高環(huán)保意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。汽車(chē)零配件及紙箱生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告50（3）行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況由于國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)不成熟，使我國(guó)汽車(chē)行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。公司的高檔次、高質(zhì)量、高附加值的產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有一定的優(yōu)勢(shì)，今后進(jìn)一步利用公司在信息、儲(chǔ)運(yùn)、科技開(kāi)發(fā)等方面的強(qiáng)大實(shí)力，鞏固公司競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位。八、社會(huì)效益分析該項(xiàng)目建成后，不僅提高了公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而帶動(dòng)**市汽車(chē)相關(guān)行業(yè)和**經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且能為社會(huì)提供就業(yè)機(jī)會(huì)，社會(huì)效益顯著。第十六章 結(jié)論及建議經(jīng)過(guò)以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為 160 人，間接就業(yè)人數(shù)數(shù)千人，能部分解決**市剩余勞動(dòng)力的再就業(yè)問(wèn)題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)治安；項(xiàng)目實(shí)施后將帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目無(wú)論從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)還是社會(huì)效益角度看，該項(xiàng)目都比較可行。根據(jù)目前的銷(xiāo)售形勢(shì)，及以生產(chǎn)技術(shù)和原材料供應(yīng)情況分析，認(rèn)為該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、可靠、工藝成熟，產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場(chǎng)前景廣闊，具有高附加值性，符合國(guó)家投資政策，生產(chǎn)所需原輔材料較為充足，銷(xiāo)售渠道多樣，資金回收有保障，經(jīng)濟(jì)效益顯著，同時(shí)，該項(xiàng)目科學(xué)地解決了環(huán)保問(wèn)題，不會(huì)造成環(huán)境污染，社會(huì)效益明顯。