【正文】 辦公室，負責項 目籌建，執(zhí)行項目領導小組下達的建設方案、計劃、建立完善項目檔案管理系統(tǒng)，做好項目機械、設備的采購等。 項目建設管理 項目實施各階段均采用公開招標， XX市 XX 區(qū) 農(nóng)牧局具有重大事項決策權，并負責協(xié)調(diào)各實施單位工作。各階段中標單位為實施責任主體，其部門法人代表為第一責任人。 項目建設嚴格實行工程建設“四制”，即項目法人負責制、招標投標制、工程監(jiān)理制、建設合同制，單項工程完成后，以建設工程合同、國家頒布的相關法律、法規(guī)、標準及技術文件為依據(jù)對項目進行竣工驗收。 本項目建設實行項目資金管理責任制，按照國家農(nóng)業(yè)營成 本建設項目管理辦法，實行?？顚Ｓ?，并由 XX區(qū) 農(nóng)牧局監(jiān)督使用，保證項目資金安全，并提高資金效益。 26 項目建設嚴格執(zhí)行《農(nóng)業(yè)基本建設項目管理辦法》 ， 項目資金設立專戶專帳， 嚴格做到專款專用，并 自覺接受各級部門的監(jiān)督、檢查。 （二） 項目建成后的運行管理 項目運行 項目建成后，由 寧夏 XX乳業(yè)奶牛養(yǎng)殖 有限公司負責統(tǒng)一管理，健全各項管理制度，獨立核算。采取聘請、引進人才等方式 ，配備技術管理人員。 經(jīng)營管理模式 采取“公司＋基地＋農(nóng)戶”三位一體的經(jīng)營 機制。公司負責組織開展良種繁育、飼料加工配送、疫病防控等技術服務工 作，同時聘請畜牧科技人員對養(yǎng)殖戶進行全方位的技術指導服務工作。 生產(chǎn)管理 實行總經(jīng)理負責制，技術人員和各飼養(yǎng)人員分工負責，按照高產(chǎn)奶牛飼養(yǎng)管理標準組織飼養(yǎng)管理、環(huán)境控制、疫病防治和檔案管理。由公司與農(nóng)戶簽定飼草料種植合同，建立利益共同體。 （ 三 ） 技術培訓 所有招聘人員經(jīng)技術培訓合格后上崗；定期組織生產(chǎn)人員進行專業(yè)技能培訓，不斷提高技術操作能力；對周邊輻射帶動農(nóng)戶不定期組織技術培訓，提高奶牛養(yǎng)殖水平；飼草飼料種植農(nóng)戶培訓無公害生產(chǎn)技術。每年舉辦各類培訓班 5 期，培訓生產(chǎn)人員、 27 農(nóng)戶 350人次。 十三 、 效益分析 與風險評價 （ 一 ） 財務評價依據(jù) 國家計委和建設部聯(lián)合頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 中國農(nóng)業(yè)工程研究設計院與建設部標準定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)建設項目財務估算和經(jīng)濟評價方法》 《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》 財務評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格皆采用 2021 年上半年市場平均價格為依據(jù)分析。 基準貼現(xiàn)率 8％，項目計算期 12年（包括建設期 2 年，生產(chǎn)運營期 10年）。 （ 二 ） 經(jīng)濟效益 銷售收入 項目銷售收入為出售鮮奶、后備母牛、公牛犢、牛糞、淘汰母牛收入，銷售收入平均每年為 611萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 （ 1） 生產(chǎn)成本估算 項目生產(chǎn)成本包括：飼草料、防疫費、交通運輸費、修理配件、燃料動力費、人工費、折舊費、管理費用、其它費用等。 28 （ 2） 項目總成本估算 項目生產(chǎn)成本包括：飼草料、防疫費、修理配件、燃料動力費、人工費、折舊費、管理費用、其它費用等工資與附加：按固定職工（管理人員、工人）工資和臨時用工計，工資標準根據(jù)各單項對技術和勞動的要求確定，附加包括津貼、資金、各種補貼和福利等。 折舊與攤銷：按平均年限法進行折舊與攤銷，土建工程按 20年折舊，機 械 設備按 10 年折舊，其他資產(chǎn)按 10 年攤銷。固定資產(chǎn)按 10％取值，其它資產(chǎn)不計殘值。為方便計算折舊和攤銷統(tǒng)一規(guī)定以建設期結(jié)束后第一年起開始折舊。 經(jīng)營成本：項目總成本中扣除折舊與攤銷費用，即為經(jīng)營成本，項目計算期內(nèi)穩(wěn)定年經(jīng)營成本為 478 萬，總成本為 次 499 萬元。 （ 3） 項目計算期 本項目計算期為 12年，其中建設期為 2 年，生產(chǎn)運營期為 10年。 盈利能力分析 （ 1） 項目損益分析 計算期各年的利潤及其分配情況詳見附表 7：項目損益表。由于折舊、稅收和財務費用等方面的影響，該項目每年實現(xiàn)的凈利潤不盡相同。對項目所取得的凈利潤（所得稅后利潤），除 提取法定的 15%的盈余公積金外，剩余部分為未分 29 配利潤。項目達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)利潤 111萬元，投資利稅率為 %。 （ 2） 盈利能力分析 項目盈利能力分析的目的是考察項目在計算期內(nèi)所能取得利益的大小。項目全部投資現(xiàn)金流量情況見附表 11：項目財務現(xiàn)金流量表（全部投資）。 全部投資稅前財務內(nèi)部收益率為 %，按 8%的折現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為 422萬元，投資回收期 年（包括建設期在內(nèi)）?？梢婍椖烤哂休^好的盈利能力。 不確定性分析 （ 1） 敏感性分析 項目財務敏感性分析表（內(nèi)部收益率） 變動因素 內(nèi)部收益率 所得 稅前 正常值 0 % 銷售收入 5% % 減少 10% % 經(jīng)營成本 5% % 增加 10% % 影響該項目經(jīng)濟效益的不確定因素主要為：銷售收入、經(jīng)營成本等。通過對銷售收入減少 5%或 10%，經(jīng)營成本增加 5%或 10%分析， 內(nèi)部 收益率均在 10%以上 ,表現(xiàn)該項目抗風險能力強，效益穩(wěn)定性好。 （ 2） 盈虧平衡分析 30 本項目盈虧平衡 點為 %。計算結(jié)果表明，該項目在投產(chǎn)后，當生產(chǎn)能力達到 %時，就可達保本，可見該項目的投資風險較小。 盈虧 平衡點（ BEP） =年固定成本 /（年銷售收入 －可 變成本 －銷售稅及附加） =73/（ 611473） =% （三） 社會效益 本項目的建成，將有利促進項目區(qū)及全區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化，加快畜牧產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展，形成新的經(jīng)濟增長點，增加就業(yè)機會，推動再就業(yè)，工程的實施，改善城郊對城市的食品供應和居民食物結(jié)構(gòu)，提高民族素質(zhì)。 項目建成后，每年可向社會生產(chǎn)提供良種奶牛 107 頭，鮮奶4539 噸。將有力地促進我區(qū)奶牛良種化進程，促進奶業(yè)生產(chǎn)方式的根本性轉(zhuǎn)變，促進奶牛生產(chǎn)朝著效益化方向發(fā)展，最終實 現(xiàn)與國內(nèi)外先進生產(chǎn)水平接軌，從而達到實現(xiàn)效益最大化的目的。 就業(yè)效果：項目建成后，可 直接 提供奶牛養(yǎng)殖 就業(yè)崗位 15個，間接帶動 飼 草種植 、 飼料加工與技術服務等就業(yè)崗位 200 余個，涉及農(nóng)戶 100余戶。 農(nóng)民增收：項目達到設計能力時， 農(nóng)民 僅 靠 種植飼草料 3600畝 ，每年可增加純收入 108萬元。 （四） 生態(tài)效益 31 本項目的實施，必將促進草產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和生態(tài)環(huán)境的綜合治理。良種化的建設，無疑將對全區(qū)奶業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展起到巨大的促進和帶頭作用，必將推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。必將增加農(nóng)作物秸桿的有效利用，減少因秸桿大量焚燒而產(chǎn)生的環(huán)境污染 。通過將大量秸桿過腹還田，增加糧食增產(chǎn)的后勁，促進大農(nóng)業(yè)進入種、養(yǎng)、加協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)，促進農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 本項目通過利用人工種植青貯玉米、苜蓿草 3600 畝 ,發(fā)展奶牛業(yè)，可大幅度地增加土壤植被，減少土肥流失，改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境；同時，項目區(qū)配套建設沼氣池，牛糞尿等經(jīng)過沼氣利用發(fā)酵后，可做優(yōu)質(zhì)的生物肥料，促進農(nóng)作物增產(chǎn)。即推動了綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，又為社會提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。同時，養(yǎng)殖場厭氧發(fā)酵日均所產(chǎn)生的沼氣，可供應養(yǎng)殖場日常運行的取暖、照明、燒水、做飯等生產(chǎn)生活用氣，剩余沼氣可向 周圍農(nóng)戶提供生活用氣。所產(chǎn)生的沼渣、沼液，可修復長期施用無機肥板結(jié)的土壤。另外，沼氣的應用解決了有機奶生產(chǎn)所面臨的有機肥料問題，提高乳品的商品價值和市場競爭力，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收，促進寧夏無公害農(nóng)業(yè)，有機農(nóng)業(yè)的發(fā)展，形成“牛－污－沼－飼－牛”的生態(tài)平衡系統(tǒng)。