【導(dǎo)讀】××農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖。經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。（二）承辦單位：。（三）建設(shè)地點(diǎn)：。（四）項(xiàng)目性質(zhì)：改擴(kuò)建

　　

【正文】 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用 招標(biāo)方式 招標(biāo) 估算金額 (萬元 ) 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請(qǐng) 招標(biāo) 勘察 √ √ √ 設(shè)計(jì) √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 設(shè)備 √ √ √ 主要材料 √ √ √ 其他 √ 情況說明： 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 32 第九章 項(xiàng)目投資 估算與資金籌措 一、 投資估算編制依據(jù) 土建工程中的擴(kuò)建參照縣內(nèi)外同類建筑及質(zhì)檢工作對(duì)環(huán)境條件的要求，按照宿州市 2021 年第一季度建筑工程定額和安裝工程定額進(jìn)行估算。 儀器設(shè)備投資估算主要依據(jù)有關(guān)儀器設(shè)備報(bào)價(jià)和國(guó)內(nèi)儀器公司設(shè)備報(bào)價(jià)，并參考同類相似儀器購(gòu)價(jià)。 工程建設(shè)其他費(fèi)用包括可研報(bào)告編制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)，按土建工程費(fèi)和儀器設(shè)備費(fèi)之和的 5％進(jìn)行估算。 基本預(yù)備費(fèi)按土建工程、儀器設(shè)備和工程建設(shè)其他費(fèi)用三項(xiàng)之和的 5％計(jì)取。 二、投資估算 本項(xiàng)目總投資 1500 萬元。 配送中 心 建設(shè)總投資 927 萬元 ，占總投資的 ％ 。其中： 土建工程投資 497 萬元 ，場(chǎng)地道路、硬化、綠化30 萬元、 儀器設(shè)備投資 200 萬元，配送用車 10 輛 150 萬元，流動(dòng)資金 300萬元，水、電、安全 、消 防 50 萬元。 6 個(gè)直銷點(diǎn)每點(diǎn)投資 50 萬元，合計(jì)投資 300 萬元， 占總投資的 20％； 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)每點(diǎn)投資 10 萬元，合計(jì)投資 200 萬元， 占總投資的 ％； 其它費(fèi)用 萬元 ，占總投資的％ 。 占總投資的 ％ (詳見附表 )。 三、資金籌措與使用分配 本項(xiàng)目總投資 1500 萬元。企業(yè)自籌 1500 萬，占總投資的 100％。 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容投資一覽表 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 33 序號(hào) 項(xiàng)目及費(fèi)用名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)(元 ) 合價(jià) (萬元 ) 一 項(xiàng)目總投資 1500 1 配送中心 平方米 4970 1100 497 2 6 個(gè)直銷點(diǎn) 平方米 3000 1000 300 3 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)（改建） 平方米 4000 500 200 三 硬化、綠化 平方米 3000 100 30 四 配套設(shè)備 1 水、電、消防設(shè)備 50 2 儀器設(shè)備 200 3 配送車輛 150 五 流動(dòng)資金 300 六 工程建設(shè) 其他費(fèi)用 1 可研報(bào)告編制費(fèi) 4 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 24 3 勘查設(shè)計(jì)費(fèi) 5 4 監(jiān)理費(fèi) 7 5 招標(biāo)費(fèi) 3 七 預(yù)備費(fèi) 30 合計(jì) 1500 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 34 第 十 章 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益 一、 項(xiàng)目盈利能力分析 該項(xiàng)目正常年份配送中心銷售收入 8450 萬元， 6 個(gè)直銷點(diǎn)銷售收入3549 萬元 ， 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)銷售收入 5324 萬元，合計(jì)銷售收入 17323 萬元。年均總利稅 682 萬元，其中：配送中心年均總利稅 260 萬元， 6 個(gè)直銷點(diǎn)年均總利稅 169 萬元， 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)年均總利稅 253 萬元。項(xiàng)目年稅后利潤(rùn) 萬元。 通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項(xiàng)目的盈利能力。 （一）靜態(tài)盈利指標(biāo) 按全期年均財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算項(xiàng)目靜態(tài)盈利指標(biāo)如下： 全部投資年均利潤(rùn)率 247。 1500=%； 全部投資年均利稅率 682247。 1500 100%=% ； 銷售收入凈利潤(rùn)率為 % 。 （二）動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo) 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測(cè)算得出以下動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)，見附表。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅后： % 所得稅前： % 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=15%） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 全部投資靜態(tài)回收期 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 35 所得稅前： 年 所得稅后： 3 年 二 、不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)（銷售能力利用率） =[平均年固定總成本247。（平均年銷售收入 平均年可變成本 銷售附加稅） ] 100% = 上述測(cè)算指標(biāo)表明，本項(xiàng)目建成后，銷售均達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模期間，當(dāng)年銷售能力利用率達(dá)到%左右，即年銷售量達(dá)到 10845 噸時(shí)，項(xiàng)目可保本經(jīng)營(yíng)，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。按項(xiàng)目達(dá)到銷售規(guī)模年財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算盈虧平衡點(diǎn)見下表。 盈虧平衡分析數(shù)據(jù)表 單位：萬元 變動(dòng)率 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 固定成本 銷售收入 1096 1096 總成本 +稅金 可變成本 稅金及附加 （二）敏感性分析 在項(xiàng)目的計(jì)算分析期內(nèi)，可以發(fā)生變化的因素有 銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資、成品油售價(jià)、建設(shè)期長(zhǎng)短。現(xiàn)建設(shè)投資、銷售價(jià)價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 36 本各單項(xiàng)因素分別變化 10%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率和全部投資利潤(rùn)率的影響程度進(jìn)行分析，測(cè)算結(jié)果見下表。 敏感性分析表 序 號(hào) 基本方案（ %） 建設(shè)投資 銷售價(jià)格 經(jīng)營(yíng)成本 變化 幅度 （ %） 變化 幅度 （ %） 變化 幅度 （ %） 變化 幅度 （ %） 變化 幅度 （ %） 變化 幅度 （ %） +10 10 +10 10 +10 10 1 全部投資內(nèi)部收益率（稅后） 較基本方案增減 2 全部投資利潤(rùn)率 較基本方案增減 由上表的數(shù)字表明，建設(shè)投資的變化，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)影響不敏感，而成品油的銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化，對(duì)項(xiàng)目盈利指標(biāo)影響敏感。其中對(duì)銷售價(jià)格下降大約 10%或經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，項(xiàng) 目全部投資內(nèi)部收益率分別降至 %和 %，全部投資利潤(rùn)率降至 %和 %，因此，企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化趨勢(shì)。加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作、設(shè)計(jì)、采購(gòu)等環(huán)節(jié)的管理，盡可能降低成本，保證質(zhì)量和價(jià)格。 三 、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。但主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：主要是成品油的銷售能不能馬上被消費(fèi)者接受及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼孙L(fēng)險(xiǎn)的主要手段有： 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 37 （ 1） 不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查 ：對(duì)成品油供求市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查分析了解，做出應(yīng)對(duì)相應(yīng)市場(chǎng)因素的對(duì)策。 （ 2） 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查及市場(chǎng)供求反饋情況，合理定位 農(nóng)資 市場(chǎng)，根據(jù)消費(fèi)者的需求，確定購(gòu)進(jìn) 農(nóng)資品牌和數(shù)量 。 （ 3） 項(xiàng)目實(shí)施后應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)，隨時(shí)掌握各種成 農(nóng)資 的價(jià)格變動(dòng)，及時(shí)儲(chǔ)運(yùn)。加強(qiáng)銷售力度，將市場(chǎng)做強(qiáng)做大，以規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4） 加快資金流、物流和信息流的速度，降低銷售成本。堅(jiān)持管理創(chuàng)新，強(qiáng)化市場(chǎng)開發(fā)和管理，加強(qiáng)成品油售前和售后服務(wù)，追蹤市場(chǎng)對(duì)所售成品油不同需求的信息，改進(jìn)油源及價(jià)格。 管理風(fēng)險(xiǎn)：該風(fēng)險(xiǎn)主要 是指來自企業(yè)內(nèi)部管理層的經(jīng)營(yíng)管理及決策失誤所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)存在于成品油銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施有： （ 1） 根據(jù)企業(yè)自己的實(shí)際情況，以人為本，制定并健全內(nèi)控制度，即：財(cái)務(wù)管理制度、安全管理制度、人事管理制度、檔案管理辦法、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策辦法、安全生產(chǎn)及消防管理辦法等。 （ 2） 民主協(xié)商，科學(xué)管理和決策。 四 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目基本財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果 項(xiàng)目經(jīng)過盈利能力分析和不確定性分析，得出如下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 年銷售收入（平均）： 17323 萬元 年均利潤(rùn)額（稅后）： 萬元 所得稅前（全部投資） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）： % 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 38 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）： 萬元 投資回收期（含建設(shè)期）： 年 所得稅后（全部投次） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）： 萬元 投資回收期（含建設(shè)期）： 年 自有資金 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）： 萬元 投資利潤(rùn)率： % 盈虧平衡點(diǎn)： % 年均上繳所得稅： 萬元 年均稅后利潤(rùn)： 萬元 （二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)資金全部同企業(yè)自籌，現(xiàn)金流量是充足的，正常銷售活動(dòng)是有保證的。因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行的。 通過對(duì)項(xiàng)目不確定分析，雖找出了對(duì)項(xiàng)目效益最為敏感的不確定因素，但是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，需要在決策前做好各方面的分析，決策者必須對(duì)項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有足夠的估計(jì)，對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生的可能性心中有數(shù)，以便作出正確的選擇。 總之，從本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果來看，無論是盈利能力分析的各項(xiàng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)指標(biāo)，還是其他各項(xiàng)指標(biāo)，均優(yōu)于社會(huì)投資基準(zhǔn)指標(biāo)。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)指標(biāo)判別，認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的，但抗風(fēng)險(xiǎn)能力一般。 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 39 第十一章 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益 一、 項(xiàng)目 的 經(jīng)濟(jì) 效益 該項(xiàng)目正常年份配送中心銷售收入 8450 萬元， 6 個(gè)直銷點(diǎn)銷售收入3549 萬元， 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)銷售收入 5324 萬元，合計(jì)銷售收入 17323 萬元。年均總利稅 682 萬元，其中：配送中心年均總利稅 260 萬元， 6 個(gè)直銷點(diǎn)年 均總利稅 169 萬元， 20 個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)年均總利稅 253 萬元。項(xiàng)目年稅后利潤(rùn) 萬元。 二、項(xiàng)目的社會(huì)效益 本項(xiàng)目為 蕭縣 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料連鎖經(jīng)營(yíng) 配送中心、服務(wù) 網(wǎng)絡(luò) 建設(shè) 項(xiàng)目，項(xiàng)目前期已 取得了較好的社會(huì)效益。 農(nóng)資作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的生產(chǎn)資料，直接關(guān)系著 蕭縣 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)技術(shù)的推廣。 蕭縣 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料連鎖經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，是 蕭縣 供銷合作社為“三農(nóng)”服務(wù)的重要窗口和主要載體，項(xiàng)目的改造有其不可替代的社會(huì)意義，主要可歸納為： （ 一 ）項(xiàng)目的建設(shè)，促進(jìn)了 蕭縣 “三農(nóng)”服務(wù)工作的推進(jìn)，為農(nóng)民提供實(shí)惠、便捷的農(nóng)資、科技信息及 農(nóng)資商 品 市場(chǎng)信息，同時(shí)為 蕭縣 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來了一定的貢獻(xiàn)，從項(xiàng)目改造所帶來的社會(huì)效益成績(jī)分析，在項(xiàng)目今后的進(jìn)一步改造到項(xiàng)目改造完成后，項(xiàng)目所帶來的社會(huì)效益將是空前的。 （ 二 ） 項(xiàng)目的建設(shè)，有利于進(jìn)一步給農(nóng)戶提供便捷的服務(wù)，減少坑農(nóng)、傷農(nóng)的假冒、劣質(zhì)農(nóng)資在市場(chǎng)上的流通，因?yàn)闃I(yè)務(wù)覆蓋面的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，能夠有效地做到“統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，統(tǒng)一價(jià)格，統(tǒng)一配送，統(tǒng)一服務(wù)， 農(nóng)資銷售有限公司農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)配送中心、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告 40 統(tǒng)一標(biāo)識(shí)”，穩(wěn)定農(nóng)資市場(chǎng)價(jià)格，防止價(jià)格大起大落，進(jìn)一步規(guī)范 蕭縣 農(nóng)資市場(chǎng)秩序。 （ 三 ）服務(wù)“三農(nóng)”不僅是政府的民心工程，也是實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的 重要?dú)v史工程。 蕭縣 農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的改造項(xiàng)目已經(jīng)取得了初步的成果，有 力 地提升了政府為民服務(wù)、服務(wù)“三農(nóng)”的形象，加快了農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民生活水平提高的步伐。 （ 四 ）項(xiàng)目的 建設(shè) 創(chuàng)造了不少就業(yè)崗位，有利地緩解了目前農(nóng)民工就業(yè)難的問題，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施的改造和新增的農(nóng)資經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，都給農(nóng)民的就業(yè)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，同時(shí)隨著網(wǎng)絡(luò)的日益發(fā)展，上下關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)崗位還將不斷增加。項(xiàng)目的改造為構(gòu)建和諧 蕭縣 貢獻(xiàn)了自己的力量。