【正文】 單價(jià)（元） 金額（萬元） 1 豆餅粉碎機(jī) 臺(tái) 1 6000 2 粗飼料粉碎機(jī) 臺(tái) 1 6000 3 鍘草機(jī) 臺(tái) 8 8000 4 實(shí)驗(yàn)室器具、液氮液氨儲(chǔ)藏箱等 80 5 獸醫(yī)器械 套 1 6000 39 6 地磅 臺(tái) 2 3000 7 141東風(fēng)車 輛 1 60000 6 8 鍋爐 臺(tái) 1 50000 5 9 冰柜 個(gè) 3 3300 1 10 辦公設(shè)施 套 1 10000 1 11 供水系統(tǒng)裝置 套 1 10000 1 12 供電設(shè)施 套 1 10000 1 13 變壓器（ 200KVA） 臺(tái) 1 50000 5 14 電腦監(jiān)控設(shè)施 套 1 20210 2 15 通訊設(shè)施 套 1 25000 2 16 消防器材 套 1 7000 17 手推車 10 500 18 凍精購買 份 9000 50 45 19 污水處理 套 1 1202100 120 20 屠宰設(shè)備 套 1 3014100 21 屠宰廠污水處理、變壓器、鍋爐房（含設(shè)備）等附屬設(shè)施、設(shè)備 3202100 320 合計(jì) 設(shè)備安裝費(fèi)估算 主 要 項(xiàng) 目 費(fèi) 用 單 位 料 庫 萬元 地 磅 2 萬元 變壓器 5 萬元 鍋 爐 5 萬元 水塔、泵房 10 萬元 維修車間 2 萬元 污水處理 2 萬元 場(chǎng)區(qū)工程 10 萬元 屠宰加工 60 萬元 合計(jì) 萬元 40 投資估算明細(xì)表 項(xiàng)目名稱 大興安嶺興安肥牛育肥基地加工廠 實(shí)際概算價(jià)值 回收金額 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬元） 備注 1 場(chǎng)區(qū)道路 延長米 1500 240 36 沙石 2 牛舍 平方米 18000 500 900 4 深水井 眼 1 50000 5 5 飼養(yǎng)庫 平方米 200 450 9 6 加工車間 平方米 150 600 9 7 機(jī)修房 平方米 100 300 3 8 門衛(wèi) 平方米 100 400 4 9 鍋爐房 平方米 60 600 10 水泵房 平方米 24 500 11 配電室 平方米 40 600 12 辦公室 平方米 200 800 16 13 料庫 平方米 400 300 12 14 青貯窖 平方米 3600 100 36 15 停車場(chǎng) 平方米 500 120 6 16 地磅 平方米 60 250 17 裝牛臺(tái) 平方米 24 120 18 堆草場(chǎng) 平方米 12021 15 18 19 糞 場(chǎng) 平方米 10000 15 15 20 污水沉淀池 平方米 200 400 8 21 氨化池 立方米 1200 100 12 22 屠宰廠 平方米 6000 1800 1080 23 屠宰廠場(chǎng)地 平方米 6000 100 60 小計(jì) 2238 22 設(shè)備購置費(fèi)用 23 安裝費(fèi)用 小計(jì) 24 其他費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 環(huán)保評(píng)估費(fèi) 5 小計(jì) 25 預(yù)備費(fèi) 小計(jì) 26 流動(dòng)資金 200 小計(jì) 200 合計(jì) 41 第十三章 經(jīng)濟(jì)效益分析 根據(jù)國家計(jì)投資（ 1993） 530 號(hào)關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方案與參標(biāo)》的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，按現(xiàn)行財(cái)稅政策和市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)本項(xiàng)目運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了預(yù)測(cè)分析。 生產(chǎn)成本和銷售收入指標(biāo) 項(xiàng)目計(jì)算期為 11 年（含建設(shè)期）投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 50%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 固定資產(chǎn)折舊 （ 1）建筑工程 固定資產(chǎn)原值 萬元，殘值按 5%計(jì)算，攤銷年限 20年，年計(jì)提折舊 （ 2）設(shè)備 設(shè)備原值 ，殘值按 5%計(jì)算，攤銷年限 10年，年計(jì) 提折舊 萬元 固定資產(chǎn)年計(jì)提折舊總計(jì) 直接材料 架子?；厥?3000元 /頭， 6000頭架子?；厥招?1800萬元；根據(jù)飼養(yǎng)需要及生產(chǎn)達(dá)產(chǎn)程度，一頭架子牛育肥 120 天需經(jīng)費(fèi)720元（每天精、粗飼料、獸藥等經(jīng)費(fèi) 6元）， 6000頭架子牛育肥年需原材料費(fèi) 432 萬元；總計(jì) 2232萬元。 直接人工 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及實(shí)際需要人員 242人，平均每人年工資 8000元，年工資總額為 萬元，計(jì)提職工福利費(fèi) 14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，教育經(jīng)費(fèi) %，三項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提 萬元。 制造費(fèi)用 此項(xiàng)包 括固定資產(chǎn)折舊費(fèi) ,其它為勞保費(fèi)支出、運(yùn)費(fèi)、低質(zhì)易耗品攤銷、設(shè)備修理費(fèi) 。 年燃料動(dòng)力費(fèi) 40萬元 管理費(fèi)用 包括辦公用品用具、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，此項(xiàng)支出預(yù) 42 計(jì) 6 萬元。 土地使用費(fèi) 8 萬元 /年 銷售費(fèi)用 包括為銷售產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)等各項(xiàng)支出年預(yù)計(jì) 2萬元。 基準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù)取值 12%按此基數(shù)計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。 稅金 增值稅按一般納稅人計(jì)算稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)設(shè)施和教育費(fèi)附加分別按應(yīng)納增 值稅額的 5%和 3%計(jì)算，所得稅按利潤總額的 33%計(jì)算（詳見表二） 1產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn) 品 數(shù)量（千克） 單價(jià)（元 /千克） 小計(jì) 高檔肉 120 2460 優(yōu)質(zhì)切塊 50 3915 一般肉 14 分割碎肉 4 皮 1（張） 300（元 /張） 300 腹內(nèi)脂肪 2 內(nèi) 臟 4 頭蹄骨 78 2 156 合計(jì) 6000頭牛年累計(jì)銷售收入 萬元 財(cái)務(wù)效益靜態(tài)分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)年收入 萬元，實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，凈利潤 萬元，繳納所得稅 萬元，項(xiàng)目投資 萬元。 43 投資回收期 = 年（含建設(shè)期） 從以上結(jié)果可見，項(xiàng)目投資利潤率投資利稅率都是比較高的，靜態(tài)投資，回收期也較短，說明該項(xiàng)目具有較好的收益能力。 財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)分析 （ 1）凈現(xiàn)值分析 項(xiàng)目經(jīng)營期 15年基準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù) 12% 則凈現(xiàn)值 =現(xiàn)金流入折現(xiàn)數(shù) 現(xiàn)金流出數(shù) = 萬元 說明該項(xiàng)目收益能力較高 （ 2）內(nèi)含報(bào)酬率 該項(xiàng)目?jī)?nèi)含報(bào)酬率 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%，項(xiàng)目可承擔(dān)最高為 %的貸款利率，說明該項(xiàng)目是可行的。 產(chǎn)品成本測(cè)算表 單位：萬元 成本項(xiàng)目 變動(dòng)成本 固定成本 合計(jì) 原材料 工資及福利費(fèi) 管理費(fèi)用 燃料動(dòng)力 土地使用 銷售費(fèi)用 制造費(fèi)用 其中：折舊 2232 6 40 8 2 2232 6 40 8 2 生產(chǎn)成本 投資利潤率＝ 100%＝ % 100%＝ % 投資利稅率＝ + 44 銷售稅金及附加預(yù)測(cè)表 單位：萬元 項(xiàng)目 2021年 2021年 2021年 產(chǎn)品銷售收入 增值稅 銷項(xiàng)（ 17%） 進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交增值稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 產(chǎn)品銷售稅金及附加 利潤預(yù)測(cè)表 單位：萬元 年限 項(xiàng)目 2021 2021 2021 達(dá)產(chǎn)比例 % 50 100 100 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 銷售資金及附加 增值稅 利潤總額 所得稅 33% 凈利潤 45 第十四章 結(jié)論與建議 大興安嶺興安肥牛 育肥基地及屠宰加工項(xiàng)目充分體現(xiàn)了利用林區(qū)森林植物資源及動(dòng)物資源的優(yōu)勢(shì)，符合“以資源為基礎(chǔ)，以科技為先導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的原則，對(duì)改善大興安嶺地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快以農(nóng)促牧，以牧創(chuàng)收的步伐，起到十分重要的作用，該項(xiàng)目結(jié)合大興安嶺地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合立 體開發(fā)的生產(chǎn)實(shí)際，充分利用土地資源和水草資源優(yōu)勢(shì)，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大了林區(qū)的主營范圍，為企業(yè)增加了新的就業(yè)崗位，且投資回收期短，既有經(jīng)濟(jì)效益，又有社會(huì)效益，該項(xiàng)目無論從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面，還是從社會(huì)效益與生態(tài)效益來看，都是可行的，建議上級(jí)主管部門盡快予以批復(fù)實(shí)施。 現(xiàn)金流量表 基本報(bào)表 1 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 200 2 現(xiàn)金流出 45 固定資產(chǎn)投資 45 流動(dòng)資金 200 經(jīng)營成本 稅金 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 45 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 45 計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。投資回收期 (含建設(shè)期 )。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝ 47 1 損益表 基本報(bào)表 2 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 總成本 3 銷售稅金及附加 4 增值稅 5 利潤總額 6 所得稅 7 凈利潤 8 未分配利潤 48