【正文】 單價（元） 金額（萬元） 1 豆餅粉碎機 臺 1 6000 2 粗飼料粉碎機 臺 1 6000 3 鍘草機 臺 8 8000 4 實驗室器具、液氮液氨儲藏箱等 80 5 獸醫(yī)器械 套 1 6000 39 6 地磅 臺 2 3000 7 141東風車 輛 1 60000 6 8 鍋爐 臺 1 50000 5 9 冰柜 個 3 3300 1 10 辦公設(shè)施 套 1 10000 1 11 供水系統(tǒng)裝置 套 1 10000 1 12 供電設(shè)施 套 1 10000 1 13 變壓器（ 200KVA） 臺 1 50000 5 14 電腦監(jiān)控設(shè)施 套 1 20210 2 15 通訊設(shè)施 套 1 25000 2 16 消防器材 套 1 7000 17 手推車 10 500 18 凍精購買 份 9000 50 45 19 污水處理 套 1 1202100 120 20 屠宰設(shè)備 套 1 3014100 21 屠宰廠污水處理、變壓器、鍋爐房（含設(shè)備）等附屬設(shè)施、設(shè)備 3202100 320 合計 設(shè)備安裝費估算 主 要 項 目 費 用 單 位 料 庫 萬元 地 磅 2 萬元 變壓器 5 萬元 鍋 爐 5 萬元 水塔、泵房 10 萬元 維修車間 2 萬元 污水處理 2 萬元 場區(qū)工程 10 萬元 屠宰加工 60 萬元 合計 萬元 40 投資估算明細表 項目名稱 大興安嶺興安肥牛育肥基地加工廠 實際概算價值 回收金額 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 金額（萬元） 備注 1 場區(qū)道路 延長米 1500 240 36 沙石 2 牛舍 平方米 18000 500 900 4 深水井 眼 1 50000 5 5 飼養(yǎng)庫 平方米 200 450 9 6 加工車間 平方米 150 600 9 7 機修房 平方米 100 300 3 8 門衛(wèi) 平方米 100 400 4 9 鍋爐房 平方米 60 600 10 水泵房 平方米 24 500 11 配電室 平方米 40 600 12 辦公室 平方米 200 800 16 13 料庫 平方米 400 300 12 14 青貯窖 平方米 3600 100 36 15 停車場 平方米 500 120 6 16 地磅 平方米 60 250 17 裝牛臺 平方米 24 120 18 堆草場 平方米 12021 15 18 19 糞 場 平方米 10000 15 15 20 污水沉淀池 平方米 200 400 8 21 氨化池 立方米 1200 100 12 22 屠宰廠 平方米 6000 1800 1080 23 屠宰廠場地 平方米 6000 100 60 小計 2238 22 設(shè)備購置費用 23 安裝費用 小計 24 其他費用 建設(shè)單位管理費 勘察設(shè)計費 環(huán)保評估費 5 小計 25 預(yù)備費 小計 26 流動資金 200 小計 200 合計 41 第十三章 經(jīng)濟效益分析 根據(jù)國家計投資（ 1993） 530 號關(guān)于《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方案與參標》的規(guī)定，結(jié)合本項目特點，按現(xiàn)行財稅政策和市場價格，對本項目運行的經(jīng)濟效益進行了預(yù)測分析。 生產(chǎn)成本和銷售收入指標 項目計算期為 11 年（含建設(shè)期）投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的 50%，第二年達到設(shè)計能力的 100%。 固定資產(chǎn)折舊 （ 1）建筑工程 固定資產(chǎn)原值 萬元，殘值按 5%計算，攤銷年限 20年，年計提折舊 （ 2）設(shè)備 設(shè)備原值 ，殘值按 5%計算，攤銷年限 10年，年計 提折舊 萬元 固定資產(chǎn)年計提折舊總計 直接材料 架子?；厥?3000元 /頭， 6000頭架子?；厥招?1800萬元；根據(jù)飼養(yǎng)需要及生產(chǎn)達產(chǎn)程度，一頭架子牛育肥 120 天需經(jīng)費720元（每天精、粗飼料、獸藥等經(jīng)費 6元）， 6000頭架子牛育肥年需原材料費 432 萬元；總計 2232萬元。 直接人工 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及實際需要人員 242人，平均每人年工資 8000元，年工資總額為 萬元，計提職工福利費 14%，工會經(jīng)費2%，教育經(jīng)費 %，三項費用計提 萬元。 制造費用 此項包 括固定資產(chǎn)折舊費 ,其它為勞保費支出、運費、低質(zhì)易耗品攤銷、設(shè)備修理費 。 年燃料動力費 40萬元 管理費用 包括辦公用品用具、財產(chǎn)保險、勞動保險費用，此項支出預(yù) 42 計 6 萬元。 土地使用費 8 萬元 /年 銷售費用 包括為銷售產(chǎn)品發(fā)生的運輸費、廣告費等各項支出年預(yù)計 2萬元。 基準折現(xiàn)系數(shù) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基準折現(xiàn)系數(shù)取值 12%按此基數(shù)計算項目的財務(wù)凈現(xiàn)值及財務(wù)內(nèi)部收益率。 稅金 增值稅按一般納稅人計算稅率為 17%，城市維護建設(shè)設(shè)施和教育費附加分別按應(yīng)納增 值稅額的 5%和 3%計算，所得稅按利潤總額的 33%計算（詳見表二） 1產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn) 品 數(shù)量（千克） 單價（元 /千克） 小計 高檔肉 120 2460 優(yōu)質(zhì)切塊 50 3915 一般肉 14 分割碎肉 4 皮 1（張） 300（元 /張） 300 腹內(nèi)脂肪 2 內(nèi) 臟 4 頭蹄骨 78 2 156 合計 6000頭牛年累計銷售收入 萬元 財務(wù)效益靜態(tài)分析 項目達產(chǎn)后可實現(xiàn)年收入 萬元，實現(xiàn)利潤 萬元，凈利潤 萬元，繳納所得稅 萬元，項目投資 萬元。 43 投資回收期 = 年（含建設(shè)期） 從以上結(jié)果可見，項目投資利潤率投資利稅率都是比較高的，靜態(tài)投資，回收期也較短，說明該項目具有較好的收益能力。 財務(wù)動態(tài)分析 （ 1）凈現(xiàn)值分析 項目經(jīng)營期 15年基準折現(xiàn)系數(shù) 12% 則凈現(xiàn)值 =現(xiàn)金流入折現(xiàn)數(shù) 現(xiàn)金流出數(shù) = 萬元 說明該項目收益能力較高 （ 2）內(nèi)含報酬率 該項目內(nèi)含報酬率 %，遠遠高于基準折現(xiàn)率 12%，項目可承擔最高為 %的貸款利率，說明該項目是可行的。 產(chǎn)品成本測算表 單位：萬元 成本項目 變動成本 固定成本 合計 原材料 工資及福利費 管理費用 燃料動力 土地使用 銷售費用 制造費用 其中：折舊 2232 6 40 8 2 2232 6 40 8 2 生產(chǎn)成本 投資利潤率＝ 100%＝ % 100%＝ % 投資利稅率＝ + 44 銷售稅金及附加預(yù)測表 單位：萬元 項目 2021年 2021年 2021年 產(chǎn)品銷售收入 增值稅 銷項（ 17%） 進項 應(yīng)交增值稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 產(chǎn)品銷售稅金及附加 利潤預(yù)測表 單位：萬元 年限 項目 2021 2021 2021 達產(chǎn)比例 % 50 100 100 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 銷售資金及附加 增值稅 利潤總額 所得稅 33% 凈利潤 45 第十四章 結(jié)論與建議 大興安嶺興安肥牛 育肥基地及屠宰加工項目充分體現(xiàn)了利用林區(qū)森林植物資源及動物資源的優(yōu)勢，符合“以資源為基礎(chǔ)，以科技為先導(dǎo)，以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的原則，對改善大興安嶺地區(qū)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，加快以農(nóng)促牧，以牧創(chuàng)收的步伐，起到十分重要的作用，該項目結(jié)合大興安嶺地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合立 體開發(fā)的生產(chǎn)實際，充分利用土地資源和水草資源優(yōu)勢，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，擴大了林區(qū)的主營范圍，為企業(yè)增加了新的就業(yè)崗位，且投資回收期短，既有經(jīng)濟效益，又有社會效益，該項目無論從經(jīng)濟、技術(shù)方面，還是從社會效益與生態(tài)效益來看，都是可行的，建議上級主管部門盡快予以批復(fù)實施。 現(xiàn)金流量表 基本報表 1 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 200 2 現(xiàn)金流出 45 固定資產(chǎn)投資 45 流動資金 200 經(jīng)營成本 稅金 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 45 4 累計凈現(xiàn)金流量 45 計算指標：財務(wù)內(nèi)部收益率： %。投資回收期 (含建設(shè)期 )。財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝ 47 1 損益表 基本報表 2 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 總成本 3 銷售稅金及附加 4 增值稅 5 利潤總額 6 所得稅 7 凈利潤 8 未分配利潤 48