【導讀】精深加工出口貿易為主的民營企業(yè)。2021年被評為全國“誠信興商宣傳。2021年被評為推動松原信用體系建設先進單位，2021年。被中國商務部注冊為“誠信經營示范單位”。法人代表張守成被松原市委、市政府命名為“創(chuàng)業(yè)先鋒”，是吉林省中小企業(yè)協(xié)會理事會理事。筑面積4000平方米。擁有標準化辦公室、招待所、微機房、檢測室、加工生產車間及大型庫房，50KVA變壓器1臺，120噸電子汽車衡1臺，5000噸，年銷售額1000萬元以上?，F(xiàn)有員工120人，其中管理人員12. 激烈的市場競爭中發(fā)展壯大。④國家的有關政策、法規(guī)、標準及規(guī)范；先進的工藝路線、合理的設備，確保產品質量在國內市場的先進性。不僅有食用價值，還有藥用價值，廣泛用于西餐和各種食品中，在“四粒紅”花生主產區(qū)，具有得天獨厚的資源優(yōu)勢和地理優(yōu)勢。生，年產量在100萬噸以上，已成為扶余地區(qū)主要特色產業(yè)。詳細調查研究后決定擴大目前生產規(guī)模，規(guī)模為新增加工四粒紅花生10000噸，并實現(xiàn)全部出口。2021年2月，扶余“四粒紅”

　　

【正文】 試生產 8 正式生產 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 40 第 十四 章 、投資估算 及融資方案 一、投資估算依據(jù) 建筑工程費：參考項目所在地造價水平及 “吉林省建筑安裝費用估 算定額 ”估算。 設備價格：參照有關生產廠家現(xiàn)行報價及市場價格估算。 安裝工程費：根據(jù)設備原價提取。 基本預備費按工程費用及工程建設其他費用之和的 10%估算。 二、投資估算及投資使用計劃 項目總投資 項目總投資為 萬元，其中：建設投資 萬元 ,流動資金 萬元。 ⑴ 建設投資估算 項目建設投資 元，其中：建筑工程費 1012 萬元；設備購置費 萬元；安裝工程費 萬元；固定資產其他費用 萬元；其他資產費用 萬元；基本預備費 萬元。詳見附表 1“建設投資估算表 ”。 ⑵ 建設期利息 項目無貸款。 ⑶ 流動資金估算 根據(jù)分項詳細估算法估算，正常年份流動資金 萬元。詳見附表 2“流動資金估算表 ”。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 41 投資使用計劃 根據(jù)項目的建設進度，該項目建設投資 萬元， 全部在 建設期投入。 流動資金 萬元，在投產期第一年使用 萬元，以后各年根據(jù)生產需要再增加或減少部分流動資金。 三、融資方案 項目所需資金 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 42 第十五章、財務評價 一、財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 根據(jù)國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國家有關企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。 本項目計算期為 12 年，其中：建設期 15 個月 ，投產期 1 年，達產期 10 年。 本項目基準收益率為 8%。 二、銷售收入及營業(yè)稅金估算 產品銷售收入 表 151 年銷售收入明細表 產品名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 金額（萬元） 規(guī)格花生仁 噸 4000 9100 3640 脫皮花生仁 噸 3000 10300 3090 銷售收入合計 產品售價均為含稅價， 投產負荷率 80%，經估算年均銷售收入 萬元。 銷售稅金附加 根據(jù)國家增值稅暫行條例規(guī)定，項目征收 13%的增值稅。城市維護建設稅按 5%，教育費附加按 3%。經估算，年均增值稅 萬元，年均銷售稅金及附加 萬元。 詳見附表 5“銷售收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ”。 三、總成本費用估算 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 43 本項目年外購原材料、燃料動力均為含稅價，價格參照當?shù)厥袌鰞r估算。 人員工資根據(jù)當?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況制定，福利費按工資總額的 14%提取。 折舊及攤銷計算采用平均年限法，殘值率按 5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑 20 年，機器設備 10 年。遞延資產攤銷按 5 年攤銷。 修理費按固定資產原值的 3%估算。 其他費用估算。其他制造費用、其他管理費用、營業(yè)費用均按實際發(fā)生額估算。 經估算年均經營成本費用為 萬元，年均總成本費用為 萬元。 詳見附表 6“總成本費用估算表 ”。 四、利潤估算 根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，項目征收 25%企業(yè)所得稅。年均利潤總額 萬元，年均所得稅 萬元，年均凈利潤 萬元。 詳見附表 9“利潤及利潤分配表 ”。 五、財務評價 盈利能力分析 ⑴ 項目投資稅前指標： 財務內部收益率為 ％； 財務凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 44 ⑵ 項目投資稅后指標： 財務內部收益率為 ％； 財務凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 總投資收益率 %。 資本金內部收益率 %。 償債能力分析 無債務資金。 六、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目盈虧平衡點（ BEP）為 %，即：當企業(yè)生產能力達到%時，項目就可保證不虧損，說明項目具有較 強的抗風險能力。 01020304050607080900 20 40 60 80 100生產能力利用率（ % ）金額：（千萬元）固定成本 銷售收入 總成本費用 圖 151 盈虧平衡圖 敏感性分析 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 45 主要就價格、投資、成本、產量等四個主要因素進行分析。 表 152 單因素敏感性分析表 序號 不確定 因素 不確定因素 變化率 (%) 項目評價指標 指數(shù) 稅前內部 收益率（ %） 稅后內部 收益率（ %） 敏感系數(shù) 臨界點 基本方案 1 建設投資 5 5 2 銷售價格 5 5 3 經營成本 5 5 4 產量變化 5 5 從上表可以看出銷售價格最為敏感，其次是經營成本。 0 . 0 01 0 . 0 02 0 . 0 03 0 . 0 05 2 . 5 0 2 . 5 5不確定因素變化率（ % ）內部收益率（%）銷售價格 經營成本 銷售量 基本方案 基準收益率 圖 152 單因素敏感性分析圖 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 46 七、財務評價結論 從以上財務評價指標看，凈現(xiàn)值大于零、內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，反映了項目具有良好的投資效果， 不確定性分析表明了項目抗風險能力較強，因此，該項目在財務上是可行的。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 47 第十 六 章 、 項目 招標 一、招標依據(jù) 1.《中華人民共和國招標投標法》 9號關于《建設項目可行性研究報告增加招標內容以及核準招標事項暫行規(guī)定》。 二、招標方案 建設項目名稱： 扶余縣 一萬 噸花生精 深加工項目 名稱 項目 招標范圍 招標組織形式 招標方式 不采用 招標方式 招標估算金額 （萬元） 備注 全部 招標 部分 招標 自行 招標 委托 招標 公開 招標 邀請 招標 勘察設計 √ 設備購置 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ 監(jiān)理 √ 情況說明： 建設期為 15 個月 。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 48 第十七章、社會 效益 評價 花生精深 加工 項目是一個極有前途的農業(yè)產業(yè)化項目，它不僅可帶動農業(yè)結構的調整，而且對種植業(yè)、食品工業(yè)、 商貿出口 等均產生巨大影響。它不但具有巨大經濟效益，而且?guī)砹酥卮笊鐣б妗? 一、社會影響分析 本項目建設以政府規(guī)劃支持的產業(yè)為基礎，以 利用 地方優(yōu)勢農產 品進行 企業(yè)深加工為載體，將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到項目建設的全過程當中。該項目輻射帶動 周邊四 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 5000 余 戶農民從事 花生種植 ，農民平均每戶最低年收入增加 6000 元以上；加工基地可安置 近 50人就業(yè)，大部分為 待業(yè) 職工，平均每人年收入增加 15000 元以上。 本項目投產可為國際國內市場提供優(yōu)質的 花生制品 ，增強我國農產品國際市場的競爭能力，促進農產品產業(yè)化工業(yè)的發(fā)展。 促進為本項目提供原料的生產企業(yè)的生產與銷售，帶動相關企業(yè)的發(fā)展。 增加農民收入，解決當?shù)夭糠致毠ぴ倬蜆I(yè)。為解決當前部分農民及下崗職 工就業(yè)創(chuàng)造了條件，增加社會安定因素。 可為地方財政增加稅收。項目建成后，每年為國家交納稅金，地方財政增加較大收入。 有力的促進其它產業(yè)的發(fā)展。本項目與相關產業(yè)相互依存，相互滲透。其上游有機械工業(yè)、農業(yè)；下游有輕工業(yè)等。 二、互適性分析 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 49 本項目的建設，符合國家的產業(yè)政策，得到當?shù)卣闹С帧? 所在地區(qū)的技術條件具備，能適應項目建設發(fā)展。 三、 社會風險分析 本項目不涉及居民拆遷， 同時 污染物達到國家標準排放，社會風險很小。 四、 結論 綜上所述，項目的建設，對提高及其深加工產品在國際國內領域的地位和 技術水平，為國家創(chuàng)造財富， 實現(xiàn)地方農民增收，緩解農村就業(yè)壓力 ，促進其它產業(yè)發(fā)展等，都具有一定的意義。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 50 第十八章、結論與建議 一 、 可行性研究結論 ① 該項目的建設符合黨中央、國務院提出的以市場為導向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農村產品深加工，帶動農業(yè)產業(yè)化，實現(xiàn)農工貿的有機結合，對調整農業(yè)種植結構，提高農副產品附加值，實現(xiàn)農民增收，解決好農村、農業(yè)和農民 “三農 ”問題，全面提高人民的生活質量和水平的產業(yè)政策。該項目建成投產后，不僅可充分發(fā)揮當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進社會的穩(wěn)定，變資源 優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢，其經濟效益和社會效益是十分可觀的。 ② 本項目采用國內先進的加工技術及生產設備 ，產品質量更高、效益更好。 ③ 根據(jù)目前企業(yè)自身發(fā)展規(guī)劃及資源配置情況，本項目建設規(guī)模擬定建設年 精 深加工 10000 噸 四粒紅花生 ，發(fā)展思路正確，規(guī)模適當。 ④ 本項目建設所在地自然環(huán)境和投資環(huán)境較好，原、輔材料，水、電供應有保證。 ⑤ 項目投產后每年可創(chuàng)銷售收入 萬元，利潤總額 萬元，財務內部收益率 ％ （稅后），投資利稅率 %， 投資回收期 年（稅后）。由上述財務分析指標看，均好于行 業(yè)基準水平，社會效益、經濟效益顯著，項目前景廣闊，有較強的抗風險能 力 。 綜上所述，本項目的建設符合國家農業(yè)政策，建設規(guī)模適當，采用的技術成熟，選用的設備先進、可靠、自動化程度高，在技術上是可靠 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 51 的。本項目建設條件完善，原材料供應充足，產品市場廣闊，且經濟效益和社會效益明顯；從財務評價結果看，各項指標均較好。 二、問題與建議 問題 （ 1） 項目所用原料為農產品，近年來農產品出口往往受到質量限制，因此需要企業(yè)在生產過程中及原材料采購過程中嚴把質量關 。 （ 2） 花生精深 加工是當?shù)孛撠氈赂坏睦卯a業(yè)，具有較強的輻射帶動作用和長遠發(fā)展前景，但項目投資規(guī)模較大，所需建設資金較多，對于目前企業(yè)狀況，存在資金風險。 建議 （ 1）建議制定行之有效的原材料質量管理措施，加大對采購原料的檢驗監(jiān)測力度 ；同時在生產過程中建立生產管理責任制，出現(xiàn)問題責任到人，以此規(guī)范生產，保證產品質量。 （ 2）建議企業(yè)抓緊落實建設資金，使項目得以盡快實施。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項目 可行性研究 報告 目 錄 第一章、總論 ............................................................................................. 1 一、項目背景 ...............................................................................