【導(dǎo)讀】精深加工出口貿(mào)易為主的民營企業(yè)。2021年被評為全國“誠信興商宣傳。2021年被評為推動(dòng)松原信用體系建設(shè)先進(jìn)單位，2021年。被中國商務(wù)部注冊為“誠信經(jīng)營示范單位”。法人代表張守成被松原市委、市政府命名為“創(chuàng)業(yè)先鋒”，是吉林省中小企業(yè)協(xié)會(huì)理事會(huì)理事。筑面積4000平方米。擁有標(biāo)準(zhǔn)化辦公室、招待所、微機(jī)房、檢測室、加工生產(chǎn)車間及大型庫房，50KVA變壓器1臺，120噸電子汽車衡1臺，5000噸，年銷售額1000萬元以上?，F(xiàn)有員工120人，其中管理人員12. 激烈的市場競爭中發(fā)展壯大。④國家的有關(guān)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范；先進(jìn)的工藝路線、合理的設(shè)備，確保產(chǎn)品質(zhì)量在國內(nèi)市場的先進(jìn)性。不僅有食用價(jià)值，還有藥用價(jià)值，廣泛用于西餐和各種食品中，在“四粒紅”花生主產(chǎn)區(qū)，具有得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢和地理優(yōu)勢。生，年產(chǎn)量在100萬噸以上，已成為扶余地區(qū)主要特色產(chǎn)業(yè)。詳細(xì)調(diào)查研究后決定擴(kuò)大目前生產(chǎn)規(guī)模，規(guī)模為新增加工四粒紅花生10000噸，并實(shí)現(xiàn)全部出口。2021年2月，扶余“四粒紅”

　　

【正文】 試生產(chǎn) 8 正式生產(chǎn) 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 40 第 十四 章 、投資估算 及融資方案 一、投資估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)：參考項(xiàng)目所在地造價(jià)水平及 “吉林省建筑安裝費(fèi)用估 算定額 ”估算。 設(shè)備價(jià)格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)及市場價(jià)格估算。 安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價(jià)提取。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 10%估算。 二、投資估算及投資使用計(jì)劃 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資為 萬元，其中：建設(shè)投資 萬元 ,流動(dòng)資金 萬元。 ⑴ 建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資 元，其中：建筑工程費(fèi) 1012 萬元；設(shè)備購置費(fèi) 萬元；安裝工程費(fèi) 萬元；固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 萬元；其他資產(chǎn)費(fèi)用 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 萬元。詳見附表 1“建設(shè)投資估算表 ”。 ⑵ 建設(shè)期利息 項(xiàng)目無貸款。 ⑶ 流動(dòng)資金估算 根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，正常年份流動(dòng)資金 萬元。詳見附表 2“流動(dòng)資金估算表 ”。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 41 投資使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，該項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元， 全部在 建設(shè)期投入。 流動(dòng)資金 萬元，在投產(chǎn)期第一年使用 萬元，以后各年根據(jù)生產(chǎn)需要再增加或減少部分流動(dòng)資金。 三、融資方案 項(xiàng)目所需資金 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 42 第十五章、財(cái)務(wù)評價(jià) 一、財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國家有關(guān)企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。 本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中：建設(shè)期 15 個(gè)月 ，投產(chǎn)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 10 年。 本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 8%。 二、銷售收入及營業(yè)稅金估算 產(chǎn)品銷售收入 表 151 年銷售收入明細(xì)表 產(chǎn)品名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬元） 規(guī)格花生仁 噸 4000 9100 3640 脫皮花生仁 噸 3000 10300 3090 銷售收入合計(jì) 產(chǎn)品售價(jià)均為含稅價(jià)， 投產(chǎn)負(fù)荷率 80%，經(jīng)估算年均銷售收入 萬元。 銷售稅金附加 根據(jù)國家增值稅暫行條例規(guī)定，項(xiàng)目征收 13%的增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按 5%，教育費(fèi)附加按 3%。經(jīng)估算，年均增值稅 萬元，年均銷售稅金及附加 萬元。 詳見附表 5“銷售收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ”。 三、總成本費(fèi)用估算 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 43 本項(xiàng)目年外購原材料、燃料動(dòng)力均為含稅價(jià)，價(jià)格參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)估算。 人員工資根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況制定，福利費(fèi)按工資總額的 14%提取。 折舊及攤銷計(jì)算采用平均年限法，殘值率按 5%計(jì)，折舊年限分別為：房屋及建筑 20 年，機(jī)器設(shè)備 10 年。遞延資產(chǎn)攤銷按 5 年攤銷。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 3%估算。 其他費(fèi)用估算。其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用均按實(shí)際發(fā)生額估算。 經(jīng)估算年均經(jīng)營成本費(fèi)用為 萬元，年均總成本費(fèi)用為 萬元。 詳見附表 6“總成本費(fèi)用估算表 ”。 四、利潤估算 根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，項(xiàng)目征收 25%企業(yè)所得稅。年均利潤總額 萬元，年均所得稅 萬元，年均凈利潤 萬元。 詳見附表 9“利潤及利潤分配表 ”。 五、財(cái)務(wù)評價(jià) 盈利能力分析 ⑴ 項(xiàng)目投資稅前指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 44 ⑵ 項(xiàng)目投資稅后指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 總投資收益率 %。 資本金內(nèi)部收益率 %。 償債能力分析 無債務(wù)資金。 六、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到%時(shí)，項(xiàng)目就可保證不虧損，說明項(xiàng)目具有較 強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 01020304050607080900 20 40 60 80 100生產(chǎn)能力利用率（ % ）金額：（千萬元）固定成本 銷售收入 總成本費(fèi)用 圖 151 盈虧平衡圖 敏感性分析 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 45 主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析。 表 152 單因素敏感性分析表 序號 不確定 因素 不確定因素 變化率 (%) 項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo) 指數(shù) 稅前內(nèi)部 收益率（ %） 稅后內(nèi)部 收益率（ %） 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 1 建設(shè)投資 5 5 2 銷售價(jià)格 5 5 3 經(jīng)營成本 5 5 4 產(chǎn)量變化 5 5 從上表可以看出銷售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營成本。 0 . 0 01 0 . 0 02 0 . 0 03 0 . 0 05 2 . 5 0 2 . 5 5不確定因素變化率（ % ）內(nèi)部收益率（%）銷售價(jià)格 經(jīng)營成本 銷售量 基本方案 基準(zhǔn)收益率 圖 152 單因素敏感性分析圖 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 46 七、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 從以上財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項(xiàng)目具有良好的投資效果， 不確定性分析表明了項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 47 第十 六 章 、 項(xiàng)目 招標(biāo) 一、招標(biāo)依據(jù) 1.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 9號關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》。 二、招標(biāo)方案 建設(shè)項(xiàng)目名稱： 扶余縣 一萬 噸花生精 深加工項(xiàng)目 名稱 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用 招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額 （萬元） 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計(jì) √ 設(shè)備購置 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ 監(jiān)理 √ 情況說明： 建設(shè)期為 15 個(gè)月 。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 48 第十七章、社會(huì) 效益 評價(jià) 花生精深 加工 項(xiàng)目是一個(gè)極有前途的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，它不僅可帶動(dòng)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且對種植業(yè)、食品工業(yè)、 商貿(mào)出口 等均產(chǎn)生巨大影響。它不但具有巨大經(jīng)濟(jì)效益，而且?guī)砹酥卮笊鐣?huì)效益。 一、社會(huì)影響分析 本項(xiàng)目建設(shè)以政府規(guī)劃支持的產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)，以 利用 地方優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn) 品進(jìn)行 企業(yè)深加工為載體，將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到項(xiàng)目建設(shè)的全過程當(dāng)中。該項(xiàng)目輻射帶動(dòng) 周邊四 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 5000 余 戶農(nóng)民從事 花生種植 ，農(nóng)民平均每戶最低年收入增加 6000 元以上；加工基地可安置 近 50人就業(yè)，大部分為 待業(yè) 職工，平均每人年收入增加 15000 元以上。 本項(xiàng)目投產(chǎn)可為國際國內(nèi)市場提供優(yōu)質(zhì)的 花生制品 ，增強(qiáng)我國農(nóng)產(chǎn)品國際市場的競爭能力，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化工業(yè)的發(fā)展。 促進(jìn)為本項(xiàng)目提供原料的生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)與銷售，帶動(dòng)相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。 增加農(nóng)民收入，解決當(dāng)?shù)夭糠致毠ぴ倬蜆I(yè)。為解決當(dāng)前部分農(nóng)民及下崗職 工就業(yè)創(chuàng)造了條件，增加社會(huì)安定因素。 可為地方財(cái)政增加稅收。項(xiàng)目建成后，每年為國家交納稅金，地方財(cái)政增加較大收入。 有力的促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目與相關(guān)產(chǎn)業(yè)相互依存，相互滲透。其上游有機(jī)械工業(yè)、農(nóng)業(yè)；下游有輕工業(yè)等。 二、互適性分析 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 49 本項(xiàng)目的建設(shè)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，得到當(dāng)?shù)卣闹С帧? 所在地區(qū)的技術(shù)條件具備，能適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展。 三、 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目不涉及居民拆遷， 同時(shí) 污染物達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)很小。 四、 結(jié)論 綜上所述，項(xiàng)目的建設(shè)，對提高及其深加工產(chǎn)品在國際國內(nèi)領(lǐng)域的地位和 技術(shù)水平，為國家創(chuàng)造財(cái)富， 實(shí)現(xiàn)地方農(nóng)民增收，緩解農(nóng)村就業(yè)壓力 ，促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有一定的意義。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 50 第十八章、結(jié)論與建議 一 、 可行性研究結(jié)論 ① 該項(xiàng)目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民 “三農(nóng) ”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平的產(chǎn)業(yè)政策。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動(dòng)力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，變資源 優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益是十分可觀的。 ② 本項(xiàng)目采用國內(nèi)先進(jìn)的加工技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備 ，產(chǎn)品質(zhì)量更高、效益更好。 ③ 根據(jù)目前企業(yè)自身發(fā)展規(guī)劃及資源配置情況，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模擬定建設(shè)年 精 深加工 10000 噸 四粒紅花生 ，發(fā)展思路正確，規(guī)模適當(dāng)。 ④ 本項(xiàng)目建設(shè)所在地自然環(huán)境和投資環(huán)境較好，原、輔材料，水、電供應(yīng)有保證。 ⑤ 項(xiàng)目投產(chǎn)后每年可創(chuàng)銷售收入 萬元，利潤總額 萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ （稅后），投資利稅率 %， 投資回收期 年（稅后）。由上述財(cái)務(wù)分析指標(biāo)看，均好于行 業(yè)基準(zhǔn)水平，社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能 力 。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)政策，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，采用的技術(shù)成熟，選用的設(shè)備先進(jìn)、可靠、自動(dòng)化程度高，在技術(shù)上是可靠 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 51 的。本項(xiàng)目建設(shè)條件完善，原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，且經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯；從財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)果看，各項(xiàng)指標(biāo)均較好。 二、問題與建議 問題 （ 1） 項(xiàng)目所用原料為農(nóng)產(chǎn)品，近年來農(nóng)產(chǎn)品出口往往受到質(zhì)量限制，因此需要企業(yè)在生產(chǎn)過程中及原材料采購過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān) 。 （ 2） 花生精深 加工是當(dāng)?shù)孛撠氈赂坏睦卯a(chǎn)業(yè)，具有較強(qiáng)的輻射帶動(dòng)作用和長遠(yuǎn)發(fā)展前景，但項(xiàng)目投資規(guī)模較大，所需建設(shè)資金較多，對于目前企業(yè)狀況，存在資金風(fēng)險(xiǎn)。 建議 （ 1）建議制定行之有效的原材料質(zhì)量管理措施，加大對采購原料的檢驗(yàn)監(jiān)測力度 ；同時(shí)在生產(chǎn)過程中建立生產(chǎn)管理責(zé)任制，出現(xiàn)問題責(zé)任到人，以此規(guī)范生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 （ 2）建議企業(yè)抓緊落實(shí)建設(shè)資金，使項(xiàng)目得以盡快實(shí)施。 扶余縣 10000噸花生 精 深加工出口項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 目 錄 第一章、總論 ............................................................................................. 1 一、項(xiàng)目背景 ...............................................................................