【正文】 動生產(chǎn)率水平 本項目年銷售收入為 ，全廠定員 60人，全員勞動生產(chǎn)率為 /人 .年，達(dá)同類產(chǎn)品先進水平。 5. 員工來源及招聘方案 本項目的勞動力可從當(dāng)?shù)氐母摺⒊踔挟厴I(yè)生、下崗人員及待業(yè)人員中通過考試擇優(yōu)錄用，經(jīng)培訓(xùn)后方可上崗操作。工程技術(shù)人員及管理人員可面向社會招聘。 6. 員工培訓(xùn)計劃 企業(yè)的管理人員、技術(shù)人員及 生產(chǎn)人員的素質(zhì)是企業(yè)形象的具體體現(xiàn) ,特別是在市場經(jīng)濟的今天，從業(yè)人員的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此 ,本項目生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有關(guān)人員 ,擬派到國內(nèi)同類型生產(chǎn)廠進行培訓(xùn) ,其他人員由公司組織就地培訓(xùn) ,請經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術(shù)人員講課 ,使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎(chǔ)知識和基本技能，并要嚴(yán)格考核 ,持證上崗 ,培訓(xùn)人員應(yīng)不少于一線操作人員中的 6070%,培訓(xùn)時間應(yīng)根據(jù)崗位操作的復(fù)雜程度確定 ,通常為 12 個月 ,人員培訓(xùn)工作一定要安排在設(shè)備調(diào)試前進行。 十三、 項目實施進度建議 （一）建設(shè)工期 本項目總的建設(shè)周期為一年。 （二）項目 實施進度安排 1 實施準(zhǔn)備 2021年 6月完成可行性研究報告編制， 2021年 7月完成可行性研究報告論證及批復(fù)。 2 勘察設(shè)計預(yù)計進度 可行性研究報告批復(fù)后， 2021 年 7 月完成初步設(shè)計審查及批復(fù)工作。 2021 年 8 月完成施工圖設(shè)計。 3 施工準(zhǔn)備與施工計劃預(yù)計進度 2021年 9月－ 2021年 3月完成設(shè)備、土建招投標(biāo)、設(shè)備訂貨、土建工程、設(shè)備安裝、調(diào)試。 4 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計進度 2021 年 4 月正式投產(chǎn)。 (三 )項目實施進度表 序號 名 稱 2021 2021 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 1 可研報告 2 初步設(shè)計 3 施工圖 4 設(shè)備、土建招投標(biāo)及施工 5 正式投產(chǎn) 十四、投資估算 （一）投資估算依據(jù) 1．國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及《投資項目可行性研究指南》。 2．中國輕工總會關(guān)于《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》。 3．國家及地方的有關(guān)規(guī)定。 4．各專業(yè)提供的設(shè)計數(shù)據(jù)。 5．建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 6． 本項目建設(shè)規(guī)模為： 產(chǎn)品方案 單位 產(chǎn)量 速凍刺嫩芽 (一等 ) 噸 /年 13 速凍刺嫩芽 (二等 ) 噸 /年 40 速凍廣東菜 噸 /年 20 速凍蕨菜 噸 /年 10 速凍刺五加 噸 /年 5 速凍猴子腿 噸 /年 5 速凍山芹菜 噸 /年 5 速凍洋乳芽 噸 /年 5 速凍東風(fēng)菜 噸 /年 60 速凍東風(fēng)菜桿 噸 /年 5 速凍豆角 噸 /年 300 速凍玉米 18cm 噸 /年 1875 速凍玉米 16cm 噸 /年 500 速凍玉米 (等外 ) 噸 /年 125 速凍玉米粒 噸 /年 300 速凍毛豆 噸 /年 400 速凍南瓜 噸 /年 500 速凍玉米面水餃 噸 /年 20 （二）建設(shè)投資估算 1．設(shè)備購置費 :設(shè)備價格依據(jù)市場現(xiàn)價及廠家詢價。 2．建筑工程費 :依據(jù)《吉林省建筑工程預(yù)算定額》及同行業(yè)指標(biāo)進行編制。 3．安裝及其它工程費 :依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》 4．工程建設(shè)其他費用依據(jù)國家及地方的有關(guān)規(guī)定編制。 5．基本預(yù)備費按 10%計算。 6．本項目借款年利率暫按 %，經(jīng)計算建設(shè)期利息為 萬元。 。詳見總估算表，建設(shè)投資具體構(gòu)成如下 : 建 筑 工 程 費 : 萬元 設(shè) 備 購 置 費 : 萬元 安 裝 工 程 費 : 萬元 工程建設(shè)其他費用 : 萬元 基 本 預(yù) 備 費 : 萬元 建 設(shè) 期 利 息 : 萬元 (三 )流動資金估算 本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，所需金額為 萬元，其中：鋪底流動資金為 萬元。詳見流動資金估算表。 (四 )項目投資估算 本項目投入總資金為 ，由建設(shè)投資 (固定資產(chǎn)投資，建設(shè)期借款利息 )、流動資金等組成。 詳見投入總資金匯總表。 項目建設(shè)期為一年。詳見資金投入計劃表。 十五、融資方案 （一）資本金籌措 本項目資本金為 萬元，主要來源于企業(yè)自籌資金。分別為企業(yè)盈余及現(xiàn)有資金。 （二）債務(wù)資金籌措 本項目擬申請貸款 ，其中：固定資產(chǎn)投資為 萬元，流動資金投資為 萬元。 （三）融資方案分析 建設(shè)單位已同金融部門聯(lián)系，已經(jīng)意向同意項目資金。融資方案合理可靠。 十六、財務(wù)評價 一、財務(wù)評價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1）財務(wù)價格 本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格 , 均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進行預(yù)測，在財務(wù)評價中采用含稅價格。 （ 2）計算期與生產(chǎn)負(fù)荷 （ ） 項目計算期為 16 年 ,其中 :建設(shè)期為 1 年 ,生產(chǎn)期為 15 年。 （ ）項目投產(chǎn)后 ,投產(chǎn)第一年及以后按達(dá)產(chǎn)率100％計。 （ 3）財務(wù)基礎(chǔ)收益率設(shè)定 根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國家現(xiàn)行公布的物價指數(shù)，本項目的財務(wù)基礎(chǔ)收益率暫定為 10%。 （ 4）其他計算參數(shù) （ ）固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊 ,殘值率按 10％計列。折舊年限分別為 : 房屋及建筑 20 年 ,機器設(shè)備 15年。正常年折舊費為 。詳見固定資產(chǎn)折舊計算表。 （ ） 工資及附加分別按 :固定工每人每年 8400元計列（季節(jié)工每月按 800 元計）、管理及技術(shù)人員按15000 元計列。生活福利費按 14％計取。年工資總額為 萬元。 （ ） 無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按 5 年考慮 ,詳見無形資產(chǎn)攤銷估算表 。遞延資產(chǎn)攤銷估算表。 銷售收入估算 本項目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價 (含稅 ) 暫分別定為 : 產(chǎn)品方案 單位 產(chǎn)量 銷售價格 速凍刺嫩芽 (一等 ) 噸 /年 13 24000 速凍刺嫩芽 (二等 ) 噸 /年 40 22021 速凍廣東菜 噸 /年 20 10000 速凍蕨菜 噸 /年 10 12021 速凍刺五加 噸 /年 5 8000 速凍猴子腿 噸 /年 5 8000 速凍山芹菜 噸 /年 5 8000 速凍洋乳芽 噸 /年 5 16000 速凍東風(fēng)菜 噸 /年 60 7000 速凍東風(fēng)菜桿 噸 /年 5 8000 速凍豆角 噸 /年 300 3000 速凍玉米 18cm 噸 /年 1875 2400 速凍玉米 16cm 噸 /年 500 2200 速凍玉米 (等外 ) 噸 /年 125 1200 速凍玉米粒 噸 /年 300 4800 速凍毛豆 噸 /年 400 5000 速凍南瓜 噸 /年 500 6285 速凍玉米面水餃 噸 /年 20 10000 正常年產(chǎn)品收入為 。產(chǎn)品按增值稅計稅，稅率為 17％，城市維護建設(shè)稅為 5％，教育附加費 3％。正常年銷售稅金為 。詳見銷售收入及稅金估算表。 成本費用估算 經(jīng)估算 ,正常期年平均總成本為 萬元。正常年經(jīng)營成本為 萬元。詳見總成本費用估算表；外購材料、燃料及動力費成本估算表；修理費估算表；其它費用估算表。 財務(wù)評價報表 經(jīng)測算 ,正常計算期平均利潤總額 (銷售利潤 )為 萬元。所得稅按 33％計取 ,計算期平均所得稅為 萬元 。計算期平均稅后利潤為 萬元。正常年盈余公積金按 10％計取 ,公益金按 5％計取。詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還計劃表。 財務(wù)評價指標(biāo) （ 1）盈利能力分析 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 ) % 資本金收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 (所得稅前 ) 萬元 投資回收期 (所得稅前 ) 年 投資利潤率 % 投資利稅率 % （ 2）償債能力分析 本項目 借款償還的資金來源 :在還款期間將未分配利潤 ,折舊費 ,攤銷費等用來還款。固定資產(chǎn)投資貸款償還期為 年 ,含建設(shè)期 1 年；借款年利率按 ％計 ,詳見借款還本付息計算表。 本項目資金來源及運用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見資金來源與運用表；資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。 二、不確定性分析 根據(jù)本項目情況 ,就固定資產(chǎn)投資 ,原材料成本 ,銷售價格等因素的變化 , 對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進行分析。分析情況見敏感性分析表。 敏感性分析表 變化率 10% 0 +10% 固定資產(chǎn)投資 % % % 銷售價格 % % % 原材料成本 % % % 基本方案 % % % 從表分析來看 , 銷售價格影響最敏感 ,原材料成本次之 ,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。 10%15%20%25%30%35%變動百分比IRR10% 0 +10%固定資產(chǎn)投資銷售價格原材料成本基本方案圖２　敏感性分析圖 2 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 :%。計算結(jié)果表明 ,當(dāng)本項目達(dá)到設(shè)計能力的 %時 ,企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析表 。 盈虧平衡分析表 變化率 0% 25% 50% 75% 100% 銷售收入 0 368 736 1103 1471 固定成本 308 308 308 308 308 總成本 308 519 730 942 1153 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%0500100015002021單位：千萬元達(dá)產(chǎn)比例銷售收入固定成本總成本圖１　盈虧平衡圖 （三）財務(wù)評價結(jié)論 本項目投產(chǎn)后，正常年收入 ，正常年銷售稅金 。項目投資回收期較短 ,投資回收較快；投資利潤率為 ％ , 投資利稅率 ％；稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ ,項目主要經(jīng)濟指標(biāo)均遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。 敏感性分析表明，項目有一定的抗風(fēng)險能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明 ,本項目在財務(wù)上是 可行的。 本項目經(jīng)濟評價所采用的原材料價格，產(chǎn)品的銷售價格均為市場現(xiàn)行價格。建議項目投產(chǎn)后，加強市場調(diào)查及企業(yè)管理，根據(jù)市場變化及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以便使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)長久不衰。 十七、風(fēng) 險 分 析 （一）項目主要風(fēng)險因素識別 本項目主要風(fēng)險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險因素。 （二）風(fēng)險程度分析 本項目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風(fēng)險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風(fēng)險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的形勢看，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項目的可行性。 （三）防范和降低風(fēng)險對策 任何經(jīng)濟活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。 對于可能發(fā)生的重大自然災(zāi)害，本項目應(yīng)采取投保的方式進行解決，盡量減少損失；對 于可能發(fā)生的融資問題如貸款到位不及時問題，應(yīng)加大公關(guān)協(xié)調(diào)力度，盡力爭取貸款及時足額到位，同時，建設(shè)單位要準(zhǔn)備一定數(shù)量的資金，必要時進行墊付，確保本項目能按計劃如期完成；對于產(chǎn)品銷售前期由于消費者對產(chǎn)品認(rèn)知不足出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，在國內(nèi)各大的城市設(shè)銷售公司，建立銷售網(wǎng)絡(luò)，還可通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會、博覽會宣傳銷售產(chǎn)品。 十八、研究結(jié)論與建議 （一）推薦方案的總體描述 本項目根據(jù)國內(nèi)、國際市場需求情況，結(jié)合原料資源、設(shè)備生產(chǎn)能力等情況，本項目規(guī)模定為年產(chǎn) 4188噸速凍綠色食品。 該項目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民“三農(nóng)”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平的產(chǎn)業(yè)政策。 該項目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，其經(jīng)濟效益和社會效益是十分可觀的。 （二）推薦方案的優(yōu)缺點 １ .優(yōu)點 ① 資源優(yōu)勢 本項目以長白山純天然綠色山野菜為原料，不含有任何化 肥和農(nóng)藥。玉米、豆角、毛豆、南瓜都是由該公司生產(chǎn)基地提供的，嚴(yán)格按照無公害農(nóng)作物程序生產(chǎn)的。因此產(chǎn)品競爭優(yōu)勢明顯。 ② 營銷優(yōu)勢 長春 XX 實業(yè)發(fā)展集團有限公司下屬 長春中意 XX 進出口有限責(zé)任公司 擁有完善的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，建立了操作便捷、分管明確的三級營銷網(wǎng)絡(luò)，由實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富的市場營銷專家為公司進行科學(xué)的市場調(diào)查、市場