【正文】 :設(shè)備價格依據(jù)市場現(xiàn)價及廠家詢價。 ．建筑工程費:依據(jù)《吉林省建筑工程預(yù)算定額》及同行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行編制。．安裝及其它工程費:依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》．工程建設(shè)其他費用依據(jù)國家及地方的有關(guān)規(guī)定編制。．基本預(yù)備費按計算。．本項目借款年利率暫按，經(jīng)計算建設(shè)期利息為萬元。.項目建設(shè)投資為萬元。詳見總估算表，建設(shè)投資具體構(gòu)成如下:建 筑 工 程 費: 萬元設(shè) 備 購 置 費: 萬元安 裝 工 程 費: 萬元工程建設(shè)其他費用: 萬元基 本 預(yù) 備 費: 萬元建 設(shè) 期 利 息: 萬元(三)流動資金估算本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，所需金額為萬元，其中：鋪底流動資金為萬元。詳見流動資金估算表。(四)項目投資估算、本項目投入總資金為萬元，由建設(shè)投資(固定資產(chǎn)投資，建設(shè)期借款利息)、流動資金等組成。詳見投入總資金匯總表。、項目建設(shè)期為一年。詳見資金投入計劃表。第十五章、融資方案（一）資本金籌措本項目資本金為萬元，主要來源于企業(yè)自籌資金。分別為企業(yè)盈余及現(xiàn)有資金。（二）債務(wù)資金籌措本項目擬申請貸款萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為萬元，流動資金投資為萬元。（三）融資方案分析建設(shè)單位已同金融部門聯(lián)系，已經(jīng)意向同意項目資金。融資方案合理可靠。第十六章、財務(wù)評價一、財務(wù)評價、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。ǎ┴攧?wù)價格本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格,均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進(jìn)行預(yù)測，在財務(wù)評價中采用含稅價格。（）計算期與生產(chǎn)負(fù)荷（） 項目計算期為年,其中:建設(shè)期為年,生產(chǎn)期為年。（）項目投產(chǎn)后,投產(chǎn)第一年及以后按達(dá)產(chǎn)率％計。（）財務(wù)基礎(chǔ)收益率設(shè)定根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國家現(xiàn)行公布的物價指數(shù)，本項目的財務(wù)基礎(chǔ)收益率暫定為。（）其他計算參數(shù)（）固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊,殘值率按％計列。折舊年限分別為: 房屋及建筑年,機(jī)器設(shè)備年。正常年折舊費為萬元。詳見固定資產(chǎn)折舊計算表。（） 工資及附加分別按:固定工每人每年元計列（季節(jié)工每月按元計）、管理及技術(shù)人員按元計列。生活福利費按％計取。年工資總額為萬元。（） 無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按、年考慮,詳見無形資產(chǎn)攤銷估算表。遞延資產(chǎn)攤銷估算表。、銷售收入估算本項目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價(含稅) 暫分別定為:產(chǎn)品方案單位產(chǎn)量銷售價格速凍刺嫩芽(一等)噸年速凍刺嫩芽(二等)噸年速凍廣東菜噸年速凍蕨菜噸年速凍刺五加噸年速凍猴子腿噸年速凍山芹菜噸年速凍洋乳芽噸年速凍東風(fēng)菜噸年速凍東風(fēng)菜桿噸年速凍豆角噸年速凍玉米噸年速凍玉米噸年速凍玉米(等外)噸年速凍玉米粒噸年速凍毛豆噸年速凍南瓜噸年速凍玉米面水餃噸年 正常年產(chǎn)品收入為萬元。產(chǎn)品按增值稅計稅，稅率為％，城市維護(hù)建設(shè)稅為％，教育附加費％。正常年銷售稅金為萬元。詳見銷售收入及稅金估算表。 、成本費用估算經(jīng)估算,正常期年平均總成本為萬元。正常年經(jīng)營成本為萬元。詳見總成本費用估算表；外購材料、燃料及動力費成本估算表；修理費估算表；其它費用估算表。、財務(wù)評價報表經(jīng)測算,正常計算期平均利潤總額(銷售利潤)為萬元。所得稅按％計取,計算期平均所得稅為萬元。計算期平均稅后利潤為萬元。正常年盈余公積金按％計取,公益金按％計取。詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還計劃表。、財務(wù)評價指標(biāo)（）盈利能力分析項目財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)資本金收益率財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)萬元投資回收期(所得稅前)年投資利潤率投資利稅率（）償債能力分析本項目借款償還的資金來源:在還款期間將未分配利潤,折舊費,攤銷費等用來還款。固定資產(chǎn)投資貸款償還期為年,含建設(shè)期年；借款年利率按％計,詳見借款還本付息計算表。本項目資金來源及運用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見資金來源與運用表；資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。二、不確定性分析.敏感性分析根據(jù)本項目情況,就固定資產(chǎn)投資,原材料成本,銷售價格等因素的變化, 對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。分析情況見敏感性分析表。敏感性分析表變化率固定資產(chǎn)投資銷售價格原材料成本基本方案從表分析來看, 銷售價格影響最敏感,原材料成本次之,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點。計算結(jié)果表明,當(dāng)本項目達(dá)到設(shè)計能力的時,企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析表。盈虧平衡分析表變化率銷售收入固定成本總成本（三）財務(wù)評價結(jié)論本項目投產(chǎn)后，正常年收入萬元，正常年銷售稅金萬元。項目投資回收期較短,投資回收較快；投資利潤率為％,投資利稅率％；稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為％,項目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。敏感性分析表明，項目有一定的抗風(fēng)險能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明,本項目在財務(wù)上是可行的。本項目經(jīng)濟(jì)評價所采用的原材料價格，產(chǎn)品的銷售價格均為市場現(xiàn)行價格。建議項目投產(chǎn)后，加強(qiáng)市場調(diào)查及企業(yè)管理，根據(jù)市場變化及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以便使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)長久不衰。第十七章、風(fēng) 險 分 析（一）項目主要風(fēng)險因素識別本項目主要風(fēng)險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險因素。（二）風(fēng)險程度分析本項目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風(fēng)險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風(fēng)險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢看，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項目的可行性。（三）防范和降低風(fēng)險對策任何經(jīng)濟(jì)活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。對于可能發(fā)生的重大自然災(zāi)害，本項目應(yīng)采取投保的方式進(jìn)行解決，盡量減少損失；對于可能發(fā)生的融資問題如貸款到位不及時問題，應(yīng)加大公關(guān)協(xié)調(diào)力度，盡力爭取貸款及時足額到位，同時，建設(shè)單位要準(zhǔn)備一定數(shù)量的資金，必要時進(jìn)行墊付，確保本項目能按計劃如期完成；對于產(chǎn)品銷售前期由于消費者對產(chǎn)品認(rèn)知不足出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，在國內(nèi)各大的城市設(shè)銷售公司，建立銷售網(wǎng)絡(luò)，還可通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會、博覽會宣傳銷售產(chǎn)品。第十八章、研究結(jié)論與建議（一）推薦方案的總體描述本項目根據(jù)國內(nèi)、國際市場需求情況，結(jié)合原料資源、設(shè)備生產(chǎn)能力等情況，本項目規(guī)模定為年產(chǎn)噸速凍綠色食品。該項目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民“三農(nóng)”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平的產(chǎn)業(yè)政策。該項目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益是十分可觀的。（二）推薦方案的優(yōu)缺點①資源優(yōu)勢本項目以長白山純天然綠色山野菜為原料，不含有任何化肥和農(nóng)藥。玉米、豆角、毛豆、南瓜都是由該公司生產(chǎn)基地提供的，嚴(yán)格按照無公害農(nóng)作物程序生產(chǎn)的。因此產(chǎn)品競爭優(yōu)勢明顯。②營銷優(yōu)勢長春世紀(jì)天盛實業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司下屬長春中意天盛進(jìn)出口有限責(zé)任公司擁有完善的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，建立了操作便捷、分管明確的三級營銷網(wǎng)絡(luò)，由實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富的市場營銷專家為公司進(jìn)行科學(xué)的市場調(diào)查、市場分析并制定市場戰(zhàn)略。．存在問題本項目存在的問題主要是資金來源不及時，如果資金到位，項目會順利建設(shè)。（三）結(jié)論與建議、結(jié)論本項目是充分利用當(dāng)?shù)刭Y源和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、工業(yè)發(fā)展和促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展、拓寬生產(chǎn)經(jīng)營之路的好項目。本項目原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，工藝技術(shù)水平高，生產(chǎn)成本低，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益好，各項指標(biāo)均達(dá)到先進(jìn)水平，這對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、工業(yè)發(fā)展和幫助下崗職工再就業(yè)都有重要意義。承辦單位具有一定的生產(chǎn)管理和經(jīng)營經(jīng)驗，企業(yè)實力較強(qiáng)，具有一定的抗風(fēng)險能力，能保證本項目的順利建設(shè)和生產(chǎn)。本項目投產(chǎn)后，正常年產(chǎn)品銷售收入為萬元，投資利潤率為，投資利稅率為。稅前財務(wù)內(nèi)部收益率，投資回收期年（含建設(shè)期年）。以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表明，本項目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資回收期短，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較高。綜上所述，本項目是利用當(dāng)?shù)卦腺Y源和勞動力資源等有利條件進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，企業(yè)有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和成熟的生產(chǎn)經(jīng)驗，是一個有廣闊前景的好項目，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯。從財務(wù)評價上看。各項指標(biāo)均好于同行業(yè)水平。因此說該項目可行。、建議①建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力；②建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；③在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運營成本；④在原輔材料及成品運輸過程中，應(yīng)盡量做好運輸車輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運輸暢通，人流、物流安排合理；⑤以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強(qiáng)的競爭力；⑥對市場要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領(lǐng)市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動；⑦盡早落實本項目所需資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟(jì)效益；⑧本項目進(jìn)行期間，抓緊對所需工程技術(shù)人員和職工進(jìn)行招聘，并按計劃進(jìn)行培訓(xùn)，以確保項目的順利實施；⑨項目投產(chǎn)以后，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，盡量降低成本，使企業(yè)擁有更大范圍的調(diào)控價格能力。目　　　錄一、　總　論…………………………………………………二、　市場預(yù)測………………………………………………三、　建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案…………………………………四、　場址選擇………………………………………………五、　技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案……………………六、　主要原材料、燃料供應(yīng)………………………………七、　總圖運輸與公用輔助工程……………………………八、　節(jié)約措施勞動保護(hù)與職業(yè)安全衛(wèi)生…………………九、　節(jié)水措施………………………………………………十、　環(huán)境影響評價…………………………………………十一、勞動安全衛(wèi)生與消防…………………………………十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置……………………………十三、項目實施進(jìn)度…………………………………………十四、投資估算………………………………………………十五、融資方案………………………………………………十六、財務(wù)評價………………………………………………十七、風(fēng)險分析………………………………………………十八、研究結(jié)論與建議………………………………………附圖、附表、附件可行性研究報告編制單位吉林省輕工業(yè)設(shè)計研究院院 長： 劉 玉 光副 院 長： 岳 丹 楓項 目　負(fù)　責(zé)　人： 姜 春 風(fēng) 經(jīng)　濟(jì)　負(fù)　責(zé)　人： 馮 巖可行性研究報告參加編制人員吉林省輕工業(yè)設(shè)計研究院喬 穎 姜春風(fēng) 徐麗英　 馮 巖祖晶石 王少君 李 娜 李濱紅65 /