【正文】 、成本費(fèi)用估算經(jīng)估算,。詳見總成本費(fèi)用估算表；外購材料、燃料及動力費(fèi)成本估算表；修理費(fèi)估算表；其它費(fèi)用估算表。財務(wù)評價報表經(jīng)測算,正常計算期平均利潤總額(銷售利潤)。所得稅按33％計取,。正常年盈余公積金按10％計取,公益金按5％計取。詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運(yùn)用表、借款償還計劃表。財務(wù)評價指標(biāo)（1）盈利能力分析項目財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%資本金收益率%財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)萬元投資回收期(所得稅前)年投資利潤率%投資利稅率%（2）償債能力分析本項目借款償還的資金來源:在還款期間將未分配利潤,折舊費(fèi),攤銷費(fèi)等用來還款。,含建設(shè)期1年；％計,詳見借款還本付息計算表。本項目資金來源及運(yùn)用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見資金來源與運(yùn)用表；資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。二、不確定性分析根據(jù)本項目情況,就固定資產(chǎn)投資,原材料成本,銷售價格等因素的變化, 對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。分析情況見敏感性分析表。敏感性分析表變化率10%0+10%固定資產(chǎn)投資%%%銷售價格%%%原材料成本%%%基本方案%%%從表分析來看, 銷售價格影響最敏感,原材料成本次之,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。2盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn):%。計算結(jié)果表明,%時,企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析表。盈虧平衡分析表變化率0%25%50%75%100%銷售收入036873611031471固定成本308308308308308總成本3085197309421153（三）財務(wù)評價結(jié)論本項目投產(chǎn)后。項目投資回收期較短,投資回收較快；％,％；％,項目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。敏感性分析表明，項目有一定的抗風(fēng)險能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明,本項目在財務(wù)上是可行的。 本項目經(jīng)濟(jì)評價所采用的原材料價格，產(chǎn)品的銷售價格均為市場現(xiàn)行價格。建議項目投產(chǎn)后，加強(qiáng)市場調(diào)查及企業(yè)管理，根據(jù)市場變化及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以便使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)長久不衰。十七、風(fēng) 險 分 析（一）項目主要風(fēng)險因素識別本項目主要風(fēng)險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險因素。（二）風(fēng)險程度分析本項目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風(fēng)險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風(fēng)險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢看，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項目的可行性。（三）防范和降低風(fēng)險對策任何經(jīng)濟(jì)活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。對于可能發(fā)生的重大自然災(zāi)害，本項目應(yīng)采取投保的方式進(jìn)行解決，盡量減少損失；對于可能發(fā)生的融資問題如貸款到位不及時問題，應(yīng)加大公關(guān)協(xié)調(diào)力度，盡力爭取貸款及時足額到位，同時，建設(shè)單位要準(zhǔn)備一定數(shù)量的資金，必要時進(jìn)行墊付，確保本項目能按計劃如期完成；對于產(chǎn)品銷售前期由于消費(fèi)者對產(chǎn)品認(rèn)知不足出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，在國內(nèi)各大的城市設(shè)銷售公司，建立銷售網(wǎng)絡(luò)，還可通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會、博覽會宣傳銷售產(chǎn)品。十八、研究結(jié)論與建議（一）推薦方案的總體描述本項目根據(jù)國內(nèi)、國際市場需求情況，結(jié)合原料資源、設(shè)備生產(chǎn)能力等情況，本項目規(guī)模定為年產(chǎn)4188噸速凍綠色食品。該項目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民“三農(nóng)”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平的產(chǎn)業(yè)政策。該項目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益是十分可觀的。（二）推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)①資源優(yōu)勢本項目以長白山純天然綠色山野菜為原料，不含有任何化肥和農(nóng)藥。玉米、豆角、毛豆、南瓜都是由該公司生產(chǎn)基地提供的，嚴(yán)格按照無公害農(nóng)作物程序生產(chǎn)的。因此產(chǎn)品競爭優(yōu)勢明顯。②營銷優(yōu)勢**實業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司下屬中意**進(jìn)出口有限責(zé)任公司擁有完善的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，建立了操作便捷、分管明確的三級營銷網(wǎng)絡(luò)，由實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富的市場營銷專家為公司進(jìn)行科學(xué)的市場調(diào)查、市場分析并制定市場戰(zhàn)略。2．存在問題本項目存在的問題主要是資金來源不及時，如果資金到位，項目會順利建設(shè)。（三）結(jié)論與建議結(jié)論本項目是充分利用當(dāng)?shù)刭Y源和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、工業(yè)發(fā)展和促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展、拓寬生產(chǎn)經(jīng)營之路的好項目。本項目原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，工藝技術(shù)水平高，生產(chǎn)成本低，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益好，各項指標(biāo)均達(dá)到先進(jìn)水平，這對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、工業(yè)發(fā)展和幫助下崗職工再就業(yè)都有重要意義。承辦單位具有一定的生產(chǎn)管理和經(jīng)營經(jīng)驗，企業(yè)實力較強(qiáng)，具有一定的抗風(fēng)險能力，能保證本項目的順利建設(shè)和生產(chǎn)。本項目投產(chǎn)后，%，%。%，（含建設(shè)期1年）。以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表明，本項目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資回收期短，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較高。綜上所述，本項目是利用當(dāng)?shù)卦腺Y源和勞動力資源等有利條件進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，企業(yè)有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和成熟的生產(chǎn)經(jīng)驗，是一個有廣闊前景的好項目，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯。從財務(wù)評價上看。各項指標(biāo)均好于同行業(yè)水平。因此說該項目可行。建議①建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力；②建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；③在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運(yùn)營成本；④在原輔材料及成品運(yùn)輸過程中，應(yīng)盡量做好運(yùn)輸車輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運(yùn)輸暢通，人流、物流安排合理；⑤以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強(qiáng)的競爭力；⑥對市場要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領(lǐng)市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動；⑦盡早落實本項目所需資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟(jì)效益；⑧本項目進(jìn)行期間，抓緊對所需工程技術(shù)人員和職工進(jìn)行招聘，并按計劃進(jìn)行培訓(xùn)，以確保項目的順利實施；⑨項目投產(chǎn)以后，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，盡量降低成本，使企業(yè)擁有更大范圍的調(diào)控價格能力。年產(chǎn)100噸凍干山野菜生產(chǎn)車間設(shè)計 說明書目錄第一章 總論第一節(jié) 設(shè)計依據(jù)和范圍第二節(jié) 設(shè)計原則第三節(jié) 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品品種第四節(jié) 項目進(jìn)度建議第五節(jié) 主要原輔料供應(yīng)情況第六節(jié) 車間概述第七節(jié) 車間公用設(shè)施和輔助設(shè)施第二章 車間平面布置及運(yùn)輸?shù)谌?勞動定員第四章 車間工藝第一節(jié) 工藝流程及相關(guān)工藝參數(shù)第二節(jié) 物料衡算第三節(jié) 車間設(shè)備選型配套明細(xì)表第五章 項目經(jīng)濟(jì)分析 第一節(jié) 產(chǎn)品成本與售價 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益 第三節(jié) 投資回收期 第一章 總 論第一節(jié) 設(shè)計依據(jù)和范圍一、 設(shè)計依據(jù)我國疆土遼闊，全國各地自然條件差異很大，山野菜種類繁多，質(zhì)量好，而且分布廣泛。隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人們生活水平的提高，天然無公害的山野菜食品必將受到青睞，野菜開發(fā)利用率將大大提高，我國山野菜食品的開發(fā)利用具有極大的潛力和廣闊的市場前景。山野菜的干制品加工是指從新鮮山野菜中脫除一部分水，又盡量保存其原有風(fēng)味的一種山野菜加工品。山野菜干具有水分、少重量、輕易包裝，攜帶方便，較耐貯藏，食用方便。真空冷凍干燥技術(shù)是一項高新加工技術(shù)，被認(rèn)為是生產(chǎn)高品質(zhì)脫水食品的最好加工方法。其原理是在真空狀態(tài)下，利用升華原理，使預(yù)先凍結(jié)的物料中的水分不經(jīng)過冰的融化，直接以冰態(tài)升華為水蒸氣而被除去，從而使物料干燥。凍干山野菜由于避免了傳統(tǒng)脫水技術(shù)方法帶來的變色、變味、營養(yǎng)成分損失大、復(fù)水性差等缺陷，具有保持原食品形、色、香、味、營養(yǎng)不變，復(fù)水性好、質(zhì)量輕、可常溫貯藏等優(yōu)點(diǎn)。但其價格是熱風(fēng)干燥食品的4～6倍，是速凍食品的7～8倍。二、設(shè)計范圍 產(chǎn)品方案的確定 產(chǎn)品工藝設(shè)計 車間平面布置 第二節(jié) 設(shè)計原則要有總體設(shè)計的全局觀點(diǎn)，本著與生產(chǎn)能力相匹配的原則。要保證有充分的加工原料供應(yīng)和較大市場空間。必須考慮生產(chǎn)成本和勞動保護(hù)，還應(yīng)注意生產(chǎn)車間的采光、通風(fēng)、采暖、降溫等設(shè)施要盡量減少對環(huán)境的污染，本著環(huán)保，效益的原則 要保證產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)，外銷產(chǎn)品還必須滿足銷售地區(qū)的質(zhì)量要求。 第三節(jié) 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品品種一、建設(shè)規(guī)模 年產(chǎn)100噸凍干山野菜二、產(chǎn)品品種凍干薇菜凍干香椿凍干薺菜凍干野茼蒿凍干蕨菜凍干馬齒莧凍干野莧菜凍干山蘑菇凍干小香蔥第四節(jié) 項目進(jìn)度建議經(jīng)過充分的市場調(diào)查和論證后，開始進(jìn)行相關(guān)的產(chǎn)品工藝流程和車間的設(shè)計，于2007年11月30號前完成，經(jīng)過一系列的相關(guān)部門和專家審核，修改，確認(rèn)后開始進(jìn)行項目招標(biāo)。在2008年2月開始建廠房，并依次進(jìn)行設(shè)備的選購，安裝。于2008年底貯備完畢。2009年2月中旬開始試產(chǎn)，并進(jìn)行相關(guān)設(shè)備的調(diào)試和改進(jìn)，4月份當(dāng)原料大量上市后開始投入生產(chǎn)。 第五節(jié) 主要原輔料供應(yīng)情況我國疆土遼闊，全國各地自然條件差異很大，山野菜種類繁多，質(zhì)量好，而且分布廣泛。本設(shè)計中原輔料供應(yīng)來自湖北省。山野菜干制對原料的要求是干物質(zhì)含量高，粗纖維和廢棄物少，可食率高，成熟度適宜，形狀大小長短適宜，新鮮，風(fēng)味好，無腐爛和嚴(yán)重?fù)p傷等。我們應(yīng)根據(jù)這些要求集中大量采購，并且在運(yùn)輸、貯藏過程中盡量減少損失。 第六節(jié) 車間概述車間為單層廠房，分為原料前處理、凍干、卸料和包裝三個分車間。凍干車間是凍干食品生產(chǎn)的關(guān)鍵工序，它的設(shè)置同時要考慮到產(chǎn)品質(zhì)量受影響的程度，一般速凍庫與凍干箱門之間的距離越短越好，并且此通道最好專用，僅做為物流通道，而不作為人流通道，凍干箱門端與凍干機(jī)其它部分及設(shè)備最好隔開，以減少環(huán)境對半成品的污染。卸料與包裝間應(yīng)密封，地面至少要用水磨石打石蠟，以上部分要刷白色防水涂料，此車間需裝設(shè)空調(diào)除濕設(shè)備，空調(diào)制冷可與冷庫系統(tǒng)合用，除濕設(shè)備宜選用轉(zhuǎn)輪式除濕機(jī)，以利降低除濕成本。車間最好無窗口，門盡可能密閉，最好采用無塵凈化室專用的密封門，并要有換氣、消毒、滅菌等設(shè)施。第七節(jié)車間公用設(shè)施和輔助設(shè)施車間公用設(shè)施有排水供水、供電供氣、制冷、暖風(fēng)線、下水道等。輔助設(shè)施有原料接受站、中心試驗室、化驗室、倉庫工廠運(yùn)輸、機(jī)修車間、成品檢驗室、廢水處理站、食堂、辦公室、廁所、職工宿舍、浴室、醫(yī)務(wù)室等。 第二章 車間平面布置車間為單層廠房，分為原料前處理、凍干、卸料和包裝三個分車間。具體布置見附圖。 第三章 勞動定員根據(jù)凍干山野菜的加工工藝可以給車間定員為：車間主任1人，生產(chǎn)主管2人，普通工人 20人， 技術(shù)工人：2人 ，設(shè)備維護(hù)師：1人第四章 車間工藝第一節(jié) 主要產(chǎn)品工藝流程及相關(guān)工藝參數(shù)凍干小香蔥工藝流程：原料 →分檢→ 清洗→ 切段→ 鋪盤→ 預(yù)凍結(jié) →凍干 →卸料 → 產(chǎn) 品分檢包裝 →成品 →入庫相關(guān)工藝參數(shù)：小蔥切段為5～6毫米 ；鋪盤時裝載量為8～9千克/米2，， ；推入急速庫速凍溫度達(dá)18℃以下維持半小時即可；把預(yù)凍結(jié)好的物料迅速推入凍干機(jī)中，關(guān)上箱門并開始抽真空，完成此過程的時間一般在10～15分鐘左右；卸料應(yīng)該在室內(nèi)相對濕度50%以下，溫度22～25℃第一節(jié) 物料衡算（一）班產(chǎn)量的確定（1）本設(shè)計為年產(chǎn)量100t（2）本設(shè)計年生產(chǎn)天數(shù)為250天（3）%，則實際年產(chǎn)量為：100247。%＝(t/年)（4）平均日產(chǎn)：247。250＝(t/日)（5）采用500g袋裝箱（10袋/箱），則日產(chǎn)袋820袋1062