【導(dǎo)讀】年年產(chǎn)產(chǎn)500臺(tái)臺(tái)套套環(huán)環(huán)保保設(shè)設(shè)備備及及年年產(chǎn)產(chǎn)4000噸噸聚聚丙丙烯烯酰酰胺胺。二〇一〇年十二月

　　

【正文】 2020 年 2020 年 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 1 完成審批工作 2 工程建設(shè) 3 設(shè)備安裝 調(diào)試 4 試生產(chǎn) 5 正式運(yùn)行 項(xiàng)目建設(shè)管理 為了確保項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與質(zhì)量，本項(xiàng)目將建立專(zhuān)職的規(guī)劃建設(shè)部，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目工程各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)規(guī)劃的編制、審查、報(bào)批工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目?jī)?nèi)建設(shè)項(xiàng)目的選址定點(diǎn)、放線、驗(yàn)線、規(guī)劃、建設(shè)、設(shè)計(jì)方案審查和竣工驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目工 程測(cè)繪管理工作；負(fù)責(zé)戶(hù)外廣告規(guī)劃布點(diǎn)等。 37 十、 項(xiàng)目 投資估算 項(xiàng)目資本金籌措方案 本項(xiàng)目 資金主要來(lái)源企業(yè)自籌 和 銀行貸款 項(xiàng)目總投資籌措方案 本項(xiàng)目 規(guī)劃用地 300 畝， 總投資金額為 億 元， 其中一期是，二期投資 ， 其中固定資金投資 元，流動(dòng)資金 億 元。 項(xiàng)目總投資構(gòu)成 本項(xiàng)目資金主要由土地費(fèi)用、設(shè)備建筑費(fèi)用和流動(dòng)資金構(gòu)成。具體如下： 一期 ： 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，流 動(dòng)資金投資 。 二期： 固定資產(chǎn)投資 ，流動(dòng)資金投資 。 表 101：具體資金分配表： 項(xiàng)目 投資額（萬(wàn)元） （一） 一期 1 固定資產(chǎn)投資 土地費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 38 建筑工程費(fèi) 預(yù)備費(fèi) 2 流動(dòng)資金 （二） 二期 1 固定資產(chǎn)投資 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 建筑工程費(fèi) 預(yù)備費(fèi) 2 流動(dòng)資金 （三） 合計(jì) 39 十 一 、經(jīng)濟(jì)效益初步評(píng)價(jià) 銷(xiāo)售收入估算 收入估算 按照本項(xiàng)目的銷(xiāo)售計(jì)劃與銷(xiāo)售價(jià)格，項(xiàng)目收入估算如下： （ 1）銷(xiāo)售費(fèi)用估算表 產(chǎn)品 單價(jià) /元 材料費(fèi) /元 環(huán)保設(shè)備（臺(tái)套） 250, 125, 聚丙烯酰胺（噸） 25, 12, （ 2）年度銷(xiāo)售計(jì)劃估算表 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第 四年 第五 十年 環(huán)保設(shè)備（臺(tái)套） 0 350 450 500 500 聚丙烯酰胺（噸） 0 2800 3600 4000 4000 （ 3）年度銷(xiāo)售收入估算表 (萬(wàn)元 ) 銷(xiāo)售額 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 環(huán)保設(shè)備 8, 11, 12, 12, 聚丙烯酰胺 7, 9, 10, 10, 合計(jì) 15, 20, 22, 22, 成本費(fèi)用估算 成本費(fèi)用 （ 1）材料費(fèi) 材料費(fèi)按照銷(xiāo)售單價(jià)的 50%計(jì)算。 （ 2）工資及福利費(fèi)用 40 人工費(fèi)按照銷(xiāo)售單價(jià)的 %計(jì)算， （根據(jù)公司員工人數(shù)估算；福利費(fèi)、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)保金等按照工資總額的 14%計(jì)提）。 （ 3） 折舊費(fèi) 按 直線 法計(jì)算折舊，設(shè)備等固定資產(chǎn)折舊年限為 10 年，固定資產(chǎn)凈殘值率 5%，設(shè)備的原值為 萬(wàn)元，每年的折舊費(fèi)為 萬(wàn)元，建筑物等設(shè)施折舊年限為 35 年，固定資產(chǎn)凈殘值率 10%，建筑物的固定資產(chǎn)原值為 萬(wàn)元，每年的折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。 （ 4）維修費(fèi)用 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)提。 （ 5） 銷(xiāo)售費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用按照銷(xiāo)售收入的 %計(jì)算 。 （ 6）管理費(fèi)用 管理費(fèi)用按照銷(xiāo)售收入的 %計(jì)算。 （ 7）其他費(fèi)用 日常其他費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 %計(jì)提。 （ 8）銷(xiāo)售稅金及附加 銷(xiāo)售稅金及附加按照銷(xiāo)售收入的 5%計(jì)提，增值稅按照銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的 17%計(jì)算。 （ 9）所得稅率 按照國(guó)家的稅法的規(guī)定， 該項(xiàng)目的所得稅按照 25%計(jì)算 。 41 成本估算 （ 1）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表（萬(wàn)元） 規(guī)格型號(hào) 折 舊 殘值率 第一年 第二年 第三年 第四 十年 年限 建筑物等設(shè)施 30 10% 設(shè)備 10 5% 合計(jì) 1, 1, 1, （ 2）銷(xiāo)售成本估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 折舊費(fèi) 1, 1, 1, 1, 材料費(fèi) 7, 10, 11, 11, 人工費(fèi) 合計(jì) 9, 11, 12, 12, （ 3）收現(xiàn)產(chǎn)品 銷(xiāo)售收入估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 15, 20, 22, 22, 應(yīng)收賬款 1, 1, 1, 壞賬損失 可收回的賬款 1, 1, 1, 收現(xiàn)銷(xiāo)售收入 14, 20, 22, 22, （ 4）付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 9, 11, 12, 12, 材料 費(fèi) 7, 10, 11, 11, 應(yīng)付賬款 固定資產(chǎn)折舊 1, 1, 1, 1, 付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本 7, 10, 11, 11, 42 （ 5）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 維修費(fèi)用 其他費(fèi)用 運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 1, 1, 1, 1, 項(xiàng)目盈利能力初步分析 項(xiàng)目建成后的凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元 ，年稅收 萬(wàn)元 。因此，項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后可以帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)會(huì) 將生產(chǎn)成本控制在較低的水平。 損 益估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五 十年 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 15, 20, 22, 22, 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 9, 11, 12, 12, 銷(xiāo)售稅金及附加 1, 1, 1, 毛利潤(rùn) 5, 7, 8, 8, 毛利率 % % % % % 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 維修費(fèi)用 其他費(fèi)用 運(yùn)營(yíng)費(fèi)用合計(jì) 1, 1, 1, 1, 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1, 4, 5, 6, 6, 營(yíng)業(yè)外利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 1, 4, 5, 6, 6, 可免稅利潤(rùn) 應(yīng)稅利潤(rùn) 1, 4, 5, 6, 6, 所 得稅 凈利潤(rùn) 1, 3, 4, 4, 4, 凈利 % % % % % 現(xiàn) 金流量估算表（萬(wàn)元） 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品收現(xiàn)銷(xiāo)售收入 固定資產(chǎn)余值回收 流動(dòng)資金回收 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金 所得稅 職工福利費(fèi)支出 凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 i0 =% NPV＝ 年 IRR＝ % P= 年 P*= 年 投資效益初步評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 通過(guò)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)為 萬(wàn)元，按此計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)下表。 財(cái)務(wù)盈利評(píng)價(jià)指標(biāo) 序號(hào) 指 標(biāo) 單 位 所得稅后 備 注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 2 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 3 靜態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 1年 由上表可見(jiàn)項(xiàng)目建成營(yíng)業(yè)后，稅后內(nèi)部收益率達(dá)到 ％，投資回收期為 年 ( 含建設(shè)期 1 年 )。 利潤(rùn)分析 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)后第 3 年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為 ％，投資利稅率 ％。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目投產(chǎn)后項(xiàng)目回收期較 短 ,投資利潤(rùn)率為 %；投資利稅率為 %，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明 ,本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 45 十 二 、社會(huì)效益初步評(píng)價(jià) 項(xiàng)目工程對(duì)社會(huì)影響分析 本項(xiàng)目 環(huán)保設(shè)備 生產(chǎn)在生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)“三廢”排放，既有利于資源的充分利用，又保護(hù)了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，利國(guó)利民。本項(xiàng)目 環(huán)保產(chǎn)品 為市場(chǎng)緊缺 產(chǎn)品 ，本項(xiàng)目的順利實(shí)施，不僅可以帶動(dòng)相關(guān)的 環(huán)保產(chǎn)業(yè) 的發(fā)展，還可以 整治生態(tài)環(huán)境污染問(wèn)題 ， 生態(tài)效益與 社會(huì)效益顯著。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后需新增職工 330 人，可為社會(huì)提 供 330 個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。 本項(xiàng)目利用 廣西東盟青年 產(chǎn)業(yè)園區(qū)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)生產(chǎn)市場(chǎng)緊缺的 環(huán)保設(shè)備和環(huán)保藥劑 ，供應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，有利于帶動(dòng)與之相關(guān)的 環(huán)保 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可為國(guó)家和地方上交可觀的稅收，直接增加國(guó)民收入。 因此，本項(xiàng)目具有顯著的社會(huì)效益。 項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)方案、工程方案、融資方案和社會(huì)評(píng)價(jià)等內(nèi)容分析，項(xiàng)目在建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，主要有投資使用失控、設(shè)計(jì)及施工過(guò)程的失誤、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)價(jià)格有一定出入不足導(dǎo)致實(shí)際入減少、管理不善經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高、不能按期還貸等不 利因素。 本項(xiàng)目 工程符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合國(guó)家、 廣西自治區(qū) 、地、市 “十一五 ”規(guī)劃，當(dāng)?shù)卣腿嗣袢罕姺e極支持，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、環(huán)境效益較好， 在政策等方面不存在社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。 46 十 三 、結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)是落實(shí) 國(guó)家節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)及兩型社會(huì) 發(fā)展方向 ， 項(xiàng)目對(duì)于優(yōu)化優(yōu)勢(shì) 青年產(chǎn)業(yè)園 工業(yè)區(qū)域布局 ， 促進(jìn)該區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民健康水平的提高、改善該地區(qū)的生產(chǎn)、居住及辦公環(huán)境，改善該地區(qū)的環(huán)境狀況，從而改善生態(tài)環(huán)境，對(duì)廣西地區(qū)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，都具有重要的意義。項(xiàng)目的建設(shè)非常必要。 隨著 環(huán)境污染的日益嚴(yán)重 ，進(jìn)一步加速 工業(yè) 資源的轉(zhuǎn)化，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，變技術(shù)優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)為市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)厝嗣裨鍪眨偈箙^(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，培育區(qū)域性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展有著十分重要的意義。本項(xiàng)目建設(shè)條件具備，設(shè)計(jì)科學(xué)，技術(shù)成熟，可操作性強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)合理，且無(wú)“三廢”污染環(huán)境，符合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策與 國(guó)家節(jié)能減排與環(huán)境保護(hù) 產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。 項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，具有良好的發(fā)展前景，項(xiàng)目切實(shí)可行。本項(xiàng)目實(shí)施條件較為成熟，建議盡早實(shí)施。