【導(dǎo)讀】生產(chǎn)AA雞商品代種蛋2100萬(wàn)枚。代母豬8000頭、優(yōu)質(zhì)商品代豬苗18萬(wàn)頭。在長(zhǎng)汀縣河田鎮(zhèn)窯下村、羅地村、馬坑村，長(zhǎng)汀縣三洲鄉(xiāng)丘坊村，“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園”。3個(gè)現(xiàn)代化生態(tài)種雞場(chǎng)，占地約300畝。欄種雞18萬(wàn)套，年產(chǎn)AA雞商品代種蛋2100萬(wàn)枚的生產(chǎn)能力。界先進(jìn)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖設(shè)備設(shè)施。的“訂單農(nóng)業(yè)”模式，發(fā)展符合防疫條件和環(huán)保條件的農(nóng)戶600戶，針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迫切需要,加快農(nóng)作物和畜禽良種繁。育、動(dòng)植物疫病防控、節(jié)約資源和防治污染技術(shù)的研發(fā)、推廣?！e極推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。按照高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的要求,

　　

【正文】 豬場(chǎng)、雞場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng) 財(cái)務(wù)人員 技 術(shù) 人 員 飼 養(yǎng) 員 后 勤 人 員 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 34 務(wù)、出納、辦公室、化驗(yàn)室職員、 有機(jī)肥廠員工、沼氣維護(hù)、經(jīng)濟(jì)林管護(hù)、 司機(jī)、分管領(lǐng)導(dǎo)等 定員 共計(jì) 455 人。 經(jīng)營(yíng)管理措施： 經(jīng)營(yíng)期項(xiàng)目管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理根據(jù)項(xiàng)目總體計(jì)劃制定經(jīng)營(yíng)期年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并落實(shí)到各部門(mén)。各部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的年度計(jì)劃制定部門(mén)分解計(jì)劃。計(jì)劃包括人員編制及培訓(xùn)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、科研計(jì)劃、勞動(dòng)工資計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃、產(chǎn)品銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、技術(shù)與組織措施計(jì)劃。 按照現(xiàn)代企業(yè)制度管理的要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，建立適合公司發(fā)展的管理機(jī)制 、工作標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)；制定合理的員工工資分配方案，以制度管人，機(jī)制激勵(lì)人，充分調(diào)動(dòng) 員工 工作積極性。 建設(shè) 計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò) ，以此為平臺(tái) 實(shí)施公司各體系間的監(jiān)督、考核及改進(jìn)措施；以保持公司敏捷、協(xié)調(diào)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指揮系統(tǒng)。 根據(jù)公司總體運(yùn)行模式，項(xiàng)目財(cái)務(wù) 接受森寶母公司 財(cái)務(wù)管理部 的 垂直管理，技術(shù)上由 母 公司技術(shù)中心和公司 技術(shù)人員 協(xié)同管理，行政上 在母 公司指導(dǎo)下直接管理。 員工技能 培訓(xùn) 場(chǎng)長(zhǎng)、副場(chǎng)長(zhǎng)、技術(shù)員要求畜牧獸醫(yī)專業(yè)大專以上畢業(yè)，辦公室及倉(cāng)管要求財(cái)會(huì)專業(yè)中專以上畢業(yè)，電工必須具有電工上崗證持證上崗， 飼養(yǎng)員及其他生產(chǎn)員工原則上要求高中以上畢業(yè)，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)的可適當(dāng)放寬，但需加強(qiáng)培訓(xùn)。 公司 管理人員 要求母公司 在其種雞部、 種豬 部員工中選擇技術(shù)水福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 35 平高、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的員工擔(dān)任，并調(diào)入部份 肉雞、種豬場(chǎng) 熟練員工進(jìn)場(chǎng)。新進(jìn)員工需至少培訓(xùn)一周后方可上崗，實(shí)際工作中還需熟練員工傳幫帶一個(gè)月以上。生產(chǎn)員工以幢、組為單位由場(chǎng)部管理技術(shù)人員每周進(jìn)行一次以上培訓(xùn)， 場(chǎng) 管理技術(shù)人員由 森輝公司 每個(gè)月進(jìn)行一次培訓(xùn)，同時(shí)選送部份管理、技術(shù)人員外出培訓(xùn)進(jìn)修。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì) 效益分析 依據(jù) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方案與參數(shù)》（第三版）和現(xiàn)行的財(cái)稅制度進(jìn)行。 主要分析依據(jù)為： 對(duì)本項(xiàng)目的土建工程投資估算，主要參照本地目前類似建筑物的造價(jià)，并結(jié)合當(dāng)前建材現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)已包括備品備件和運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)市場(chǎng)詢價(jià)后 以及設(shè)備招投標(biāo)價(jià)格 進(jìn)行估算。 項(xiàng)目計(jì)算期為 11年，其中建設(shè)期為 1年，經(jīng)營(yíng)期 10年，項(xiàng)目第 2 年開(kāi)始投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷 為 70％，第 3 年生產(chǎn)負(fù)荷 100％。 主要原材料、燃料和動(dòng)力價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)估算。 折舊按直線法計(jì)算 ，基建和設(shè)備投資按 10 年計(jì)提折舊，凈殘值為 5％。維修費(fèi)按折舊費(fèi) 50％估算。引進(jìn)的種豬 、種雞 經(jīng)育成后在生產(chǎn) 期采用折耗 方式攤銷 ,科技推廣和前期工作費(fèi)為 5年待攤費(fèi)用。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 1％計(jì)算，公司管理費(fèi)用按銷售收入的 ％計(jì)提。 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 36 豬苗 及種豬 價(jià)格考慮市場(chǎng)行情，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算時(shí)，以龍巖市前三年的平均價(jià)取值 計(jì)算銷售收入：商品代豬苗 450 元 /頭；父母代母豬 1400 元 /頭；純種母豬 3000元 /頭；淘汰種豬以 8元 /KG價(jià)格銷售給屠宰廠。 種雞、種蛋按其母公司（福建森寶集團(tuán)）現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)價(jià)格取值計(jì)算銷售收 入：種蛋 元 /枚； 淘汰種雞 /KG；雞糞 /袋。 其它產(chǎn)品按 2020年第 1 期當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情取價(jià)：沼氣 1元 /立方；有機(jī)肥 350元 /噸；牧草、木薯（干物） 400元 /噸；松木、尾巨桉等經(jīng)濟(jì)林木 180 元 /立方。 根據(jù)國(guó)家固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行規(guī)定，本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。 盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 15％提取，其中法定盈余公積計(jì)提 10%，公益金計(jì)提 5%。 年 銷售 收入測(cè)算 單位 :萬(wàn)元 品名 年產(chǎn)量 單價(jià) 銷售收入 品名 年產(chǎn)量 單價(jià) 銷售收入 純種母豬 4000 3000元 /頭 1200 商品代種蛋 2100萬(wàn)枚 /枚 3780 純種公豬 1400 3000元 /頭 420 淘汰種雞 109600羽 父母代母豬 8000 1400元 /頭 1120 雞糞 /袋 商品代豬苗 180000頭 450元 /頭 8100 牧草、木薯 8000噸 400元 /噸 320 淘汰種豬 3300頭 160 8 尾巨桉、松 3000立方 180元 / m3 54 有機(jī)肥 6000噸 350元 /噸 210 沼氣 1元 /m3 合計(jì) 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 37 成本 分析 種豬場(chǎng)成本分析 項(xiàng)目建成后，常年飼養(yǎng) 存欄核心群種豬 2020頭、父母代種豬 8000頭，年生產(chǎn) 純種母豬 4000 頭、 純種公豬 1400 頭、 父母代母豬 8000頭、 優(yōu)質(zhì)商品代豬苗 18 萬(wàn)頭。 根據(jù)本項(xiàng)目進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)從第二年開(kāi)始投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為 70%，第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100％。 生產(chǎn)成本測(cè)算 依據(jù) 種豬引進(jìn)費(fèi) 2200 元 /頭； 母豬群 有效懷胎率 95%計(jì)；非 生產(chǎn)天數(shù) 65 天； 年胎次 :平均 ； 平均產(chǎn)仔數(shù)： 10 頭； 育成率 :96％； 飼料價(jià) 及日消耗量 ： （ 1） 種豬 ： /KG，日 均 供 飼料 ； （ 2） 豬苗 元 /KG，日 均 供 飼料 ； （ 3）純種母豬、公豬、父母代母豬由豬苗至育成按 120 天計(jì)， 元 /KG，日均供飼料 ； 飼料轉(zhuǎn)化率： :1 計(jì)算； 保育 豬苗出欄天數(shù)： 63天，均重 20kg。 年總支出 預(yù)計(jì) ，其中： （ 1） 飼料費(fèi)用 萬(wàn)元 ,分別為 : 種 豬 10000 頭 /公斤 /日 365天 =2555萬(wàn)元 ； 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 38 豬 苗 180000頭 /公斤 /日 63天 = 元 ； 育成種豬 13400頭 /公斤 /日 120天 =920萬(wàn)元 。 （ 2）年 補(bǔ)充 引種費(fèi)： 3300 頭 2200元 /頭 =726 萬(wàn)元。 （ 3）其他費(fèi)用 年 支出： 預(yù) 計(jì) /年 （見(jiàn)列表） 類別 品名 豬苗 （元 /頭） 育成種豬 （元 /頭） 生產(chǎn)種豬 （頭 /元） 藥物、防疫費(fèi) 2 4 6 水電費(fèi) 1 8 36 人員工資福利 計(jì)提 30 220 200 管理費(fèi)用 1 2 2 維修費(fèi)用 2 豬只損耗等 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 1 1 小 計(jì) 249 年合 計(jì) 年 總計(jì) 種雞場(chǎng)成本分析 3 個(gè)種雞場(chǎng) 項(xiàng)目建成后，飼養(yǎng) 存欄 AA父母代種雞 18 萬(wàn)套，年生產(chǎn) AA 雞商品代種蛋 2100萬(wàn)枚 、雞糞 、淘汰種雞 套 。 根據(jù)本項(xiàng)目進(jìn)展， 從第二年開(kāi)始投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為 70%，第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100％。 生產(chǎn)成本測(cè)算 依據(jù) 種雞引種 價(jià) ： 22元 /套； 種雞飼料 價(jià) ： 元 /KG。 種雞引種至育成日齡： 24周； 引種至育成（ ）料肉比： ： 1。 種雞產(chǎn)蛋周期： 42周計(jì)（引種至 66周淘汰）； 種雞日供飼料量： 以 日均 160g 計(jì) ； 種雞公母配套比例為 1： 10 計(jì)。 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 39 年總支出： 預(yù)計(jì) 萬(wàn)元，其中： （ 1） 年補(bǔ)充 引種費(fèi) ： 22 元 /套 109600套 = 萬(wàn)元。 （ 2）種雞飼料費(fèi)用 ： 年 ， 分別為 產(chǎn)蛋期 :18 萬(wàn) 套 42 7 元 /KG= 。 育成期 :18萬(wàn)套 247。（ ） 24 7 /KG=。 （ 3） 其他費(fèi)用 年 支出： 預(yù)計(jì) /年（見(jiàn)列表） 類別 品名 商品代種蛋 淘汰種雞（元 /頭） 藥物、防疫費(fèi) 水電費(fèi) 人員工資福利計(jì)提 管理費(fèi)用 維修費(fèi)用 雞 只 、種蛋 損耗等不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 小計(jì) 年合計(jì) 其他生產(chǎn)項(xiàng)目支出成本 年預(yù)計(jì) 216 萬(wàn)元 ,其中 : 有機(jī)肥廠支出：預(yù)計(jì) 130萬(wàn)元 （來(lái)源于已立項(xiàng)沼氣工程初設(shè)報(bào)告） ； 沼氣維護(hù)支出：預(yù)計(jì) 51萬(wàn)元 （來(lái)源于已立項(xiàng)沼氣工程初設(shè)報(bào)告） ； 牧草、木薯、經(jīng)濟(jì)林支出：預(yù)計(jì) 15 萬(wàn)元； 其他支出：預(yù)計(jì) 20 萬(wàn)元（建安、林木資源等， 按 《所得稅法》 規(guī)定 ，畜禽 飼養(yǎng)免征企業(yè)所得稅 ）。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目總收入： 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總支出： （ ++216） 。 年平均 凈收益 ： 。 （ 1） 財(cái)務(wù)盈利能力分析 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 40 內(nèi)部收益率 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表測(cè)算出年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 9%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=9%時(shí)） 萬(wàn)元，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 其他靜態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 總投資收益率 =年均息稅前利潤(rùn)247?？偼顿Y 100% =247。 20207 100% =% （ 2） 不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP=固定成 本247。 (銷售 收入 — 可 變成本 — 銷售 稅金 )100%=% 測(cè)算說(shuō)明產(chǎn)量只要達(dá)到 %時(shí)，項(xiàng)目就能保本。說(shuō)明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 可能影響項(xiàng)目效益的主要因素有：投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本等。針對(duì)這些因素分析如下； 敏感性分析 項(xiàng) 目 原方案 投資 +10% 銷售價(jià) 10% 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 內(nèi)部收益率（ %） 呈負(fù)數(shù) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）影響最大是售價(jià)變化，其次成本和 投資的變化。 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 41 敏感性分析圖 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目通過(guò)測(cè)算、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %＞ IRRC=9%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=9%時(shí)） 萬(wàn)元，投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年），項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和償還能力。 結(jié)果：項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 社會(huì)效益 項(xiàng)目建成后 有力地促進(jìn)了龍巖市 畜牧 產(chǎn)業(yè)化 的 建設(shè)； 以優(yōu)質(zhì)種苗 0 固定成本 利潤(rùn)區(qū) 總成本 盈虧平衡點(diǎn) 銷售收入 (萬(wàn)元 ) 年產(chǎn)量 % 成本 投資 售價(jià) 10% 5% 0 +5% +10% 100% 100% % 虧損區(qū) 萬(wàn)元 盈虧平衡分析圖 福建森輝長(zhǎng)汀現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范園可行性研究報(bào)告 42 促進(jìn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，每年可帶動(dòng) 1400戶以上農(nóng)戶參加基地養(yǎng)殖生產(chǎn)，直接增加 5000 人以上的農(nóng)民就業(yè)，年新增出欄 生豬 18 萬(wàn)頭以上 、肉雞出欄 2020萬(wàn)羽以上 ，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收 4100 萬(wàn)元 以上， 促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。 因此，該項(xiàng)目具備顯著的社會(huì)效益。 生態(tài)效益 本項(xiàng)目 利用 生態(tài)養(yǎng)殖模式， 為水土保持探索出一條畜牧業(yè)發(fā)展與水土保持完美結(jié)合、互相促進(jìn)的和諧可持續(xù)發(fā)展 之路 ， 養(yǎng)殖 對(duì)環(huán)境不會(huì)造成任何 污染 ，還促進(jìn)水土流失區(qū)的 林木生長(zhǎng)，營(yíng)造生態(tài)綠色環(huán)境。建成后的 有機(jī)肥 廠 ， 產(chǎn)品可 作為水稻、果樹(shù)等農(nóng)作物種植的優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料， 在提高養(yǎng)殖經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，改善和保護(hù) 了 生態(tài)環(huán)境 ， 而建成后的沼氣工程，不僅給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民帶來(lái)生活水平的提高，還節(jié)約能源，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 。 因此該項(xiàng)目具有顯著的生態(tài)效益。