【導(dǎo)讀】農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一般格式和要求；國(guó)家的有關(guān)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范；農(nóng)業(yè)部發(fā)展計(jì)劃司《2020年農(nóng)業(yè)國(guó)債項(xiàng)目投資指南》；《建筑設(shè)計(jì)合同》；長(zhǎng)春市雙陽區(qū)500頭梅花鹿種鹿繁育基地項(xiàng)目的請(qǐng)示》；項(xiàng)目建設(shè)單位、當(dāng)?shù)卣峁┑南嚓P(guān)資料；在設(shè)計(jì)研究過程中堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益雙贏為目的，外市場(chǎng)的先進(jìn)性。提高效益，盡快收回投資。好環(huán)保、節(jié)能、衛(wèi)生安全及消防等設(shè)計(jì)。物定型品種，雙陽鹿產(chǎn)品享譽(yù)國(guó)內(nèi)外，深受消費(fèi)者青睞。雙陽區(qū)“十一五”規(guī)劃中畜牧業(yè)發(fā)展和布局指出：。在鹿鄉(xiāng)、雙營(yíng)、奢嶺三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點(diǎn)建設(shè)梅花鹿生產(chǎn)基地。梅花鹿是中國(guó)特產(chǎn)珍貴藥用保護(hù)動(dòng)物。雙陽梅花鹿是由高級(jí)畜牧師、國(guó)務(wù)院津貼獲得者韓坤同。可，雙陽已經(jīng)成為全國(guó)梅花鹿良種繁育基地。雙陽梅花鹿明顯的品牌效應(yīng)，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益。的比例逐年提高。脂等均有較高藥用和營(yíng)養(yǎng)保健作用。鹿產(chǎn)業(yè)已逐步成為雙陽區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)。國(guó)家和省、市政府政府都非常重視鹿產(chǎn)業(yè)發(fā)展，國(guó)

　　

【正文】 泡罩包裝機(jī) DPP250 上海 臺(tái) 4 3 旋轉(zhuǎn)式壓片機(jī) 2P17E 深圳 臺(tái) 6 18 108 4 高速粉碎機(jī) GF300A 哈爾濱 臺(tái) 4 16 64 5 糟型混合機(jī) CH200 臺(tái) 4 12 48 6 高效混合機(jī) 臺(tái) 4 14 56 7 旋振篩 XZS400雙 長(zhǎng)春 臺(tái) 2 5 8 快速整粒機(jī) ZLK140 臺(tái) 4 28 112 9 搖擺式顆粒機(jī) YK160 臺(tái) 4 19 76 10 全自動(dòng)雙頭數(shù)片機(jī) PB100A 沈陽 臺(tái) 4 9 36 11 電磁感應(yīng)復(fù)合鋁箔封口機(jī) JF2 臺(tái) 4 8 32 12 顆粒自動(dòng)包裝機(jī) DCK200 上海 臺(tái) 6 6 36 13 對(duì)開門滅菌烘箱 HX 臺(tái) 2 30 60 14 直線式瓶?jī)?nèi)、外清洗機(jī) ZXP 北京 臺(tái) 4 28 112 15 鋁朔（易拉蓋）灌裝機(jī) ZYG80 臺(tái) 4 22 88 16 燈檢機(jī) DJ 臺(tái) 4 8 32 17 自動(dòng)不干膠貼標(biāo)簽機(jī) ZGT 長(zhǎng)春 臺(tái) 6 8 48 18 過濾泵組 GS型 套 4 5 20 19 提取罐 GB150 沈陽 臺(tái) 2 6 12 20 配料罐 GB150 臺(tái) 2 4 8 21 常壓容器 JB/個(gè) 4735 長(zhǎng)春 臺(tái) 2 18 36 22 貯酒罐 長(zhǎng)春 10 8 23 鹿肉屠宰線 山東 套 2 18 36 二 輔助生產(chǎn)設(shè)備 22 47 安裝工程費(fèi) 安裝工程費(fèi)包括各種機(jī)電設(shè)備裝備和安裝工程費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子的安裝工程費(fèi)用，附屬于被安裝的管線敷設(shè)工程費(fèi)用，安裝設(shè)備的絕緣、保溫、防腐等工程費(fèi)用，單體試運(yùn)轉(zhuǎn)和聯(lián)動(dòng)無負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用。安裝工程費(fèi)見下表： 安裝工程費(fèi)估算表 表 103 單位：萬元 24 運(yùn)輸車 長(zhǎng)春 輛 5 10 50 25 變壓器 800KVA 長(zhǎng)春 臺(tái) 4 13 52 26 鍋爐 4F 長(zhǎng)春 臺(tái) 2 38 64 27 高壓配電柜 長(zhǎng)春 臺(tái) 5 28 低壓配電柜 長(zhǎng)春 臺(tái) 5 合計(jì) 42 序號(hào) 安裝工程名稱 單位 數(shù)量 指標(biāo)（費(fèi)率） 安裝費(fèi)用 一 生產(chǎn)設(shè)備 1 鹿酒灌裝線（自動(dòng)） 臺(tái) 6 12% 2 全自動(dòng)膠囊充填機(jī) 臺(tái) 4 12% 3 平板式鋁塑泡罩包裝機(jī) 臺(tái) 4 10% 4 旋轉(zhuǎn)式壓片機(jī) 臺(tái) 6 10% 5 高速粉碎機(jī) 臺(tái) 4 8% 6 糟型混合機(jī) 臺(tái) 4 10% 7 高效混合機(jī) 臺(tái) 4 10% 8 旋振篩 臺(tái) 2 10% 9 快速整粒機(jī) 臺(tái) 4 8% 10 搖擺式整粒機(jī) 臺(tái) 4 10% 48 工程建設(shè)其他費(fèi)用 征地費(fèi)按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)以每平方米 150 元計(jì)算，征地 30000 平方米，征地費(fèi) 450萬元； 11 全自動(dòng)雙頭數(shù)片機(jī) 臺(tái) 4 10% 12 電磁感應(yīng)復(fù)合鋁箔封口機(jī) 臺(tái) 4 10% 13 顆粒自動(dòng)包裝機(jī) 臺(tái) 6 8% 14 對(duì)開門滅菌烘箱 臺(tái) 2 10% 15 直線式瓶?jī)?nèi)、外清洗機(jī) 臺(tái) 4 12% 16 鋁塑（易拉蓋）灌裝機(jī) 臺(tái) 4 12% 17 燈檢機(jī) 臺(tái) 4 10% 18 自動(dòng)不干膠貼標(biāo)簽機(jī) 臺(tái) 6 8% 19 過濾泵組 套 4 10% 2 20 提取罐 臺(tái) 2 6% 21 配料罐 臺(tái) 2 6% 22 常壓容器 臺(tái) 2 10% 23 貯酒罐 臺(tái) 10 6% 24 鹿屠宰線 臺(tái) 2 12% 25 變壓器 臺(tái) 4 6% 26 鍋爐 套 2 10% 27 高壓配電柜 臺(tái) 1 10% 28 低壓配電柜 臺(tái) 1 10% 二 管線工程 1 電外線 公里 4 2 暖外線 米 500 500 3 給水外線 米 450 200 4 排水外線 米 360 300 5 場(chǎng)區(qū)照明 合計(jì) 49 《吉林省概算編制辦法》規(guī)定建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)的 1%— 2%計(jì)算，本工程項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)的 %計(jì)取，估算為 84 萬元；（ % ） 施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)執(zhí)行國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)行的工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以建筑工程的投資 3727 萬元為計(jì)算基數(shù)，設(shè)計(jì)費(fèi) 4%估算 150 萬元，勘察費(fèi)估算 4萬元； 監(jiān)理費(fèi)執(zhí)行（ 1992） 價(jià)費(fèi)字 479 號(hào)文中的規(guī)定，工程費(fèi)概算 1000萬元 —— 5000萬元之間，以內(nèi)按 %計(jì)取，基數(shù)同設(shè)計(jì)費(fèi)，本工程需監(jiān)理費(fèi) 84 萬元； 可研報(bào)告編制費(fèi)執(zhí)行吉咨協(xié)字【 2020】 04 號(hào)文件，按估算投資額5000 萬元 —— 1億元以內(nèi)收費(fèi)為 5—— 12 萬元?？裳性u(píng)估收費(fèi) —— 萬元，按插入法估算為 20 萬元； 招標(biāo)費(fèi)按國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)文件計(jì)價(jià)格【 2020】 1980 號(hào)文件規(guī)定應(yīng)計(jì)取 25 萬元； 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及評(píng)估費(fèi)執(zhí)行國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局文件計(jì)價(jià)格【 2020】 125 號(hào)文件規(guī)定；經(jīng)估算工程建設(shè)其他費(fèi)用為 萬元，見下表 8— 4： 工程建設(shè)其他費(fèi)估算表 表 10— 4 單位：萬元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)費(fèi)基數(shù) 總價(jià) 1 征地費(fèi) 當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn) 150 30000平方米 450 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) % 84 50 基本預(yù)算費(fèi) 按可研報(bào)告編制要求，以工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 10%計(jì)取基本預(yù)備費(fèi)為 。 1 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策不計(jì)??； 1 貸款利息：建設(shè)其貸款利息 流動(dòng)資金 本項(xiàng)目需要流動(dòng)資金 1000萬元，流動(dòng)資金估算見表 13— 6； 項(xiàng) 目總投資 經(jīng)過估算本項(xiàng)目需要 總投資 ，具體見下表 10— 5： 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 表 10— 5 單位：萬元 3 設(shè)計(jì)費(fèi) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 按投資額 3727 150 4 監(jiān)理費(fèi) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) % 3727 84 5 勘察費(fèi) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 4 6 可研報(bào)告編制評(píng)估費(fèi) 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 按投資金額 20 7 招標(biāo)費(fèi) 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) % 3727 25 8 環(huán)境評(píng)價(jià)及評(píng)估費(fèi) 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 3727 28 合計(jì) 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 占總投資比例（ %） 備注 1 建設(shè)投資 建設(shè)投資靜態(tài)部分 建設(shè)工程費(fèi) 3727 設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 51 10.6 資金籌措 項(xiàng)目總投資 11000 萬元，融資 9500 萬元，占總投資的 %，企業(yè)自有資產(chǎn) 1500萬元，占總投資的 %。 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)） 國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》中國(guó)電力出版社； 輕工業(yè)總會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》 國(guó)家級(jí)地方的有關(guān)規(guī)定。 建設(shè)單位提供的相關(guān)資料。 本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn)鹿酒 150 萬箱 /年，鹿產(chǎn)品膠囊、 100 萬盒 /年，鹿肉制品 100 噸，鹿口服液制品 100 萬盒 /年，鹿鞭胎丸 100 工程建設(shè)其他費(fèi) 845 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0 建設(shè)利息 2 流動(dòng)資金 3898 3 項(xiàng)目投入總資金（ 1+2） 11000 100 52 萬盒 /年，梅花鹿骨膠口服液 30 萬盒。 項(xiàng)目計(jì)算期為 20 年，其中：建設(shè)期為 1— 2 年，生產(chǎn)期為 19 年。 項(xiàng)目投產(chǎn)后，投產(chǎn)第一年按達(dá)產(chǎn) 50%計(jì)，第二年及以后均按達(dá)產(chǎn)100%計(jì)算。 本項(xiàng)目建成后，企業(yè)勞動(dòng)定員 98人。 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場(chǎng)情況，正常年產(chǎn)品收入為 3386萬元。 正常年銷售稅金及附加 萬元，其中包括城市維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育附加費(fèi) 3%，銷售收入及稅金見表 15— 1. 本項(xiàng)目所需的原輔材料、動(dòng)力燃料等價(jià)格，均采用現(xiàn)行市場(chǎng)含稅價(jià)價(jià)格。 工資及附加按每人每年 15000元，年需工資 。 固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊，殘值率按 10%計(jì)列。折舊 年限分別為：房屋及建筑 20年，機(jī)器設(shè)備 10 年。 無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按 5年計(jì)算。 經(jīng)估算，正常年總成本費(fèi)用 萬元。其中：折舊費(fèi)為 萬元?？偨?jīng)營(yíng)成本為 。 根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為：項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%）投資回收期為 3 年，含建設(shè)期 1年 . 53 敏感性分析 通過敏感性分析，可以看出在銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資單因素不確定情況下，可見銷售收入敏感系數(shù)最大，是 最敏感因素，經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資、不敏感。所以，產(chǎn)品銷售價(jià)格穩(wěn)定是項(xiàng)目收益穩(wěn)定的主要因素。 通過計(jì)算，可以看出項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn) %，就是說項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)負(fù)荷達(dá)到計(jì)算能力 %，企業(yè)就可以保本經(jīng)營(yíng)，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年銷售收入為 萬元，正常年銷售稅金 萬元。投資回收期 3 年（含建設(shè)期 1年）。所得稅金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，上述項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于行業(yè)平均指標(biāo)，所以本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 社會(huì)效益 本項(xiàng)目實(shí)施不僅有良 好的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有較大的社會(huì)效益。一是對(duì)全國(guó)鹿產(chǎn)業(yè)發(fā)展起龍頭帶頭作用，促進(jìn)全國(guó)鹿業(yè)大發(fā)展；二是為社會(huì)提供健康產(chǎn)品，提高人類健康水平；三是安置 80 名下崗職工和無業(yè)人員就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)安定；四是促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)民收入，加快農(nóng)村致富奔小康步伐。