【導讀】農業(yè)投資項目可行性研究報告一般格式和要求；國家的有關政策、法規(guī)、標準及規(guī)范；農業(yè)部發(fā)展計劃司《2020年農業(yè)國債項目投資指南》；《建筑設計合同》；長春市雙陽區(qū)500頭梅花鹿種鹿繁育基地項目的請示》；項目建設單位、當地政府提供的相關資料；在設計研究過程中堅持以經濟效益、社會效益雙贏為目的，外市場的先進性。提高效益，盡快收回投資。好環(huán)保、節(jié)能、衛(wèi)生安全及消防等設計。物定型品種，雙陽鹿產品享譽國內外，深受消費者青睞。雙陽區(qū)“十一五”規(guī)劃中畜牧業(yè)發(fā)展和布局指出：。在鹿鄉(xiāng)、雙營、奢嶺三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點建設梅花鹿生產基地。梅花鹿是中國特產珍貴藥用保護動物。雙陽梅花鹿是由高級畜牧師、國務院津貼獲得者韓坤同。可，雙陽已經成為全國梅花鹿良種繁育基地。雙陽梅花鹿明顯的品牌效應，產生了良好的經濟效益。的比例逐年提高。脂等均有較高藥用和營養(yǎng)保健作用。鹿產業(yè)已逐步成為雙陽區(qū)經濟發(fā)展的支柱產。國家和省、市政府政府都非常重視鹿產業(yè)發(fā)展，國

　　

【正文】 泡罩包裝機 DPP250 上海 臺 4 3 旋轉式壓片機 2P17E 深圳 臺 6 18 108 4 高速粉碎機 GF300A 哈爾濱 臺 4 16 64 5 糟型混合機 CH200 臺 4 12 48 6 高效混合機 臺 4 14 56 7 旋振篩 XZS400雙 長春 臺 2 5 8 快速整粒機 ZLK140 臺 4 28 112 9 搖擺式顆粒機 YK160 臺 4 19 76 10 全自動雙頭數片機 PB100A 沈陽 臺 4 9 36 11 電磁感應復合鋁箔封口機 JF2 臺 4 8 32 12 顆粒自動包裝機 DCK200 上海 臺 6 6 36 13 對開門滅菌烘箱 HX 臺 2 30 60 14 直線式瓶內、外清洗機 ZXP 北京 臺 4 28 112 15 鋁朔（易拉蓋）灌裝機 ZYG80 臺 4 22 88 16 燈檢機 DJ 臺 4 8 32 17 自動不干膠貼標簽機 ZGT 長春 臺 6 8 48 18 過濾泵組 GS型 套 4 5 20 19 提取罐 GB150 沈陽 臺 2 6 12 20 配料罐 GB150 臺 2 4 8 21 常壓容器 JB/個 4735 長春 臺 2 18 36 22 貯酒罐 長春 10 8 23 鹿肉屠宰線 山東 套 2 18 36 二 輔助生產設備 22 47 安裝工程費 安裝工程費包括各種機電設備裝備和安裝工程費用，與設備相連的工作臺、梯子的安裝工程費用，附屬于被安裝的管線敷設工程費用，安裝設備的絕緣、保溫、防腐等工程費用，單體試運轉和聯(lián)動無負荷運轉費用。安裝工程費見下表： 安裝工程費估算表 表 103 單位：萬元 24 運輸車 長春 輛 5 10 50 25 變壓器 800KVA 長春 臺 4 13 52 26 鍋爐 4F 長春 臺 2 38 64 27 高壓配電柜 長春 臺 5 28 低壓配電柜 長春 臺 5 合計 42 序號 安裝工程名稱 單位 數量 指標（費率） 安裝費用 一 生產設備 1 鹿酒灌裝線（自動） 臺 6 12% 2 全自動膠囊充填機 臺 4 12% 3 平板式鋁塑泡罩包裝機 臺 4 10% 4 旋轉式壓片機 臺 6 10% 5 高速粉碎機 臺 4 8% 6 糟型混合機 臺 4 10% 7 高效混合機 臺 4 10% 8 旋振篩 臺 2 10% 9 快速整粒機 臺 4 8% 10 搖擺式整粒機 臺 4 10% 48 工程建設其他費用 征地費按當地標準以每平方米 150 元計算，征地 30000 平方米，征地費 450萬元； 11 全自動雙頭數片機 臺 4 10% 12 電磁感應復合鋁箔封口機 臺 4 10% 13 顆粒自動包裝機 臺 6 8% 14 對開門滅菌烘箱 臺 2 10% 15 直線式瓶內、外清洗機 臺 4 12% 16 鋁塑（易拉蓋）灌裝機 臺 4 12% 17 燈檢機 臺 4 10% 18 自動不干膠貼標簽機 臺 6 8% 19 過濾泵組 套 4 10% 2 20 提取罐 臺 2 6% 21 配料罐 臺 2 6% 22 常壓容器 臺 2 10% 23 貯酒罐 臺 10 6% 24 鹿屠宰線 臺 2 12% 25 變壓器 臺 4 6% 26 鍋爐 套 2 10% 27 高壓配電柜 臺 1 10% 28 低壓配電柜 臺 1 10% 二 管線工程 1 電外線 公里 4 2 暖外線 米 500 500 3 給水外線 米 450 200 4 排水外線 米 360 300 5 場區(qū)照明 合計 49 《吉林省概算編制辦法》規(guī)定建設單位管理費按工程費的 1%— 2%計算，本工程項目建設單位管理費按工程費的 %計取，估算為 84 萬元；（ % ） 施工圖設計費執(zhí)行國家發(fā)展計劃委員會、建設部發(fā)行的工程勘察設計收費標準，以建筑工程的投資 3727 萬元為計算基數，設計費 4%估算 150 萬元，勘察費估算 4萬元； 監(jiān)理費執(zhí)行（ 1992） 價費字 479 號文中的規(guī)定，工程費概算 1000萬元 —— 5000萬元之間，以內按 %計取，基數同設計費，本工程需監(jiān)理費 84 萬元； 可研報告編制費執(zhí)行吉咨協(xié)字【 2020】 04 號文件，按估算投資額5000 萬元 —— 1億元以內收費為 5—— 12 萬元?？裳性u估收費 —— 萬元，按插入法估算為 20 萬元； 招標費按國家發(fā)展計劃委員會文件計價格【 2020】 1980 號文件規(guī)定應計取 25 萬元； 環(huán)境影響評價及評估費執(zhí)行國家發(fā)展計劃委員會和國家環(huán)境保護總局文件計價格【 2020】 125 號文件規(guī)定；經估算工程建設其他費用為 萬元，見下表 8— 4： 工程建設其他費估算表 表 10— 4 單位：萬元 序號 費用名稱 計算依據 費用標準 計費基數 總價 1 征地費 當地標準 150 30000平方米 450 2 建設單位管理費 行業(yè)標準 % 84 50 基本預算費 按可研報告編制要求，以工程費和工程建設其他費用之和的 10%計取基本預備費為 。 1 漲價預備費根據國家現行政策不計?。? 1 貸款利息：建設其貸款利息 流動資金 本項目需要流動資金 1000萬元，流動資金估算見表 13— 6； 項 目總投資 經過估算本項目需要 總投資 ，具體見下表 10— 5： 項目投入總資金估算匯總表 表 10— 5 單位：萬元 3 設計費 行業(yè)標準 按投資額 3727 150 4 監(jiān)理費 行業(yè)標準 % 3727 84 5 勘察費 行業(yè)標準 4 6 可研報告編制評估費 國家標準 按投資金額 20 7 招標費 國家標準 % 3727 25 8 環(huán)境評價及評估費 國家標準 3727 28 合計 序號 費用名稱 投資額 占總投資比例（ %） 備注 1 建設投資 建設投資靜態(tài)部分 建設工程費 3727 設備工器具購置費 安裝工程費 51 10.6 資金籌措 項目總投資 11000 萬元，融資 9500 萬元，占總投資的 %，企業(yè)自有資產 1500萬元，占總投資的 %。 第十一章 經濟效益和社會效益分析 經濟效益分析（財務評價） 國家計委頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》； 《投資項目可行性研究指南》中國電力出版社； 輕工業(yè)總會《輕工業(yè)建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定》 國家級地方的有關規(guī)定。 建設單位提供的相關資料。 本項目生產規(guī)模為：年產鹿酒 150 萬箱 /年，鹿產品膠囊、 100 萬盒 /年，鹿肉制品 100 噸，鹿口服液制品 100 萬盒 /年，鹿鞭胎丸 100 工程建設其他費 845 基本預備費 建設投資動態(tài)部分 漲價預備費 0 建設利息 2 流動資金 3898 3 項目投入總資金（ 1+2） 11000 100 52 萬盒 /年，梅花鹿骨膠口服液 30 萬盒。 項目計算期為 20 年，其中：建設期為 1— 2 年，生產期為 19 年。 項目投產后，投產第一年按達產 50%計，第二年及以后均按達產100%計算。 本項目建成后，企業(yè)勞動定員 98人。 本項目產品銷售根據市場情況，正常年產品收入為 3386萬元。 正常年銷售稅金及附加 萬元，其中包括城市維護建設稅為 7%，教育附加費 3%，銷售收入及稅金見表 15— 1. 本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格，均采用現行市場含稅價價格。 工資及附加按每人每年 15000元，年需工資 。 固定資產折舊采用分類折舊，殘值率按 10%計列。折舊 年限分別為：房屋及建筑 20年，機器設備 10 年。 無形及遞延資產攤銷年限分別按 5年計算。 經估算，正常年總成本費用 萬元。其中：折舊費為 萬元?？偨洜I成本為 。 根據財務現金流量表計算，項目全部投資現金流量經濟指標為：項目所得稅后財務部收益率為 %，財務凈現值（ i=12%）投資回收期為 3 年，含建設期 1年 . 53 敏感性分析 通過敏感性分析，可以看出在銷售收入、經營成本、建設投資單因素不確定情況下，可見銷售收入敏感系數最大，是 最敏感因素，經營成本、建設投資、不敏感。所以，產品銷售價格穩(wěn)定是項目收益穩(wěn)定的主要因素。 通過計算，可以看出項目盈虧平衡點 %，就是說項目經營負荷達到計算能力 %，企業(yè)就可以保本經營，項目有一定的抗風險能力。 財務評價結論 本項目投產后，正常年銷售收入為 萬元，正常年銷售稅金 萬元。投資回收期 3 年（含建設期 1年）。所得稅金財務內部收益率，上述項目主要經濟指標均高于行業(yè)平均指標，所以本項目在財務上是可行的。 社會效益 本項目實施不僅有良 好的經濟效益，而且具有較大的社會效益。一是對全國鹿產業(yè)發(fā)展起龍頭帶頭作用，促進全國鹿業(yè)大發(fā)展；二是為社會提供健康產品，提高人類健康水平；三是安置 80 名下崗職工和無業(yè)人員就業(yè)，促進社會安定；四是促進農村產業(yè)結構調整，提高農民收入，加快農村致富奔小康步伐。