【導(dǎo)讀】本項(xiàng)目由濱州濱海皮業(yè)有限公司承辦。沾化縣皮革工業(yè)園)，擬定設(shè)計生產(chǎn)能力為年處理牛皮100萬張。冊資本1226萬美元。元，占注冊資本的40%?？偼顿Y與注冊資本差額部分，由合資公司籌。公司成立后，經(jīng)營范圍主要涉及皮革及其制品的生產(chǎn)和銷售。況良好，遠(yuǎn)離工業(yè)污染源。噸級泊位港口可與天津、大連、青島通航，交通運(yùn)輸十分便利。沾化縣位于山東省北部，黃河三角洲腹地，屬北溫帶半濕潤氣候，適于玉米、高粱、小麥等農(nóng)作物的生長，極宜于畜牧業(yè)的發(fā)展。牛年存欄已達(dá)到10萬頭。沾化縣1997年被列為國家秸稈養(yǎng)牛示范縣，加之濱州市及東臨的東營市均列為山東省的肉牛生產(chǎn)基。地，牛存欄量近200萬頭，牛皮資源非常豐富。②各地制革企業(yè)分布要相對集中，進(jìn)行專業(yè)化、規(guī)?；a(chǎn)。④優(yōu)質(zhì)原料皮生產(chǎn)基地。環(huán)境敏感地區(qū)新建小型制革項(xiàng)目。別是高檔皮革制品，其市場缺口很大。據(jù)有關(guān)資料反映，俄羅斯及東歐每年皮革制品需求量

　　

【正文】 ，建設(shè)期為 6 年，2020 年 4 月正式投入生產(chǎn)。具體進(jìn)度安排詳見項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號 進(jìn)度 段工作階 2020 2020 10 11 12 1 2 3 1 申請報告及環(huán)評審批 △ 2 初、施工圖設(shè)計 △ △ 3 施工及設(shè)備采購 △ 4 土建施工 △ △ △ △ △ △ 5 工程驗(yàn)收及運(yùn)行 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 40 第十三章 投資 估算及資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、投資估算范圍 該項(xiàng)目屬新建生產(chǎn)線，全部設(shè)施屬新設(shè)，本 項(xiàng)目申請報告 投資估算按該工程涉及范圍進(jìn)行編制。 估算的范圍包括土建工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、流動資金等。 二、估算依據(jù) （一）山東省建筑工程綜合定額 （二）山東省安裝工程綜合定額 （三）山東省濱州市材料預(yù)算定額價目表 （四）國家現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定 （五）建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料 三、投資估算及構(gòu)成 本項(xiàng)目總投資為 16540 萬元人民幣（ 2020 萬美元），其中 固定資產(chǎn) 投資為 13625 萬元， 鋪底 流動資金 2915 萬元。其中，建設(shè)投資中建筑工程費(fèi) 7000 萬元，土地費(fèi)用為 1650 萬元，設(shè)備費(fèi) 4135 萬元，安裝工程費(fèi) 128 萬元，其他費(fèi)用 212 萬元，預(yù)備費(fèi)用 450 萬元，環(huán)保投資 50 萬元。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 41 第二節(jié) 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 15189 萬元 ，沒有銀行貸款，全部由 濱州濱海皮業(yè)有限公司 自籌解決。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 42 第十四章 經(jīng)濟(jì)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價 一、概述 濱州濱海皮業(yè)有限公司 擬新建年 處理 70 萬 張牛皮項(xiàng)目 生產(chǎn)線，該項(xiàng)目產(chǎn)品具有突出的經(jīng)濟(jì)效益。 一、 項(xiàng)目計算期 本項(xiàng)目計算期 11 年，其中建設(shè)期為 6 個月 ， 生產(chǎn)期 11 年（調(diào)試生產(chǎn)期為 1 個月）。 三、財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測算依據(jù) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價是根據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料，按照國家計委、建設(shè)部 93 年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目的財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行測算的。該項(xiàng)目具有相對的獨(dú)立性，因此著重對項(xiàng)目效益進(jìn)行分析與評價，并對其社會效益作了闡述。 四、財務(wù)評價 （一）年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，考慮建設(shè)期較短，在經(jīng)濟(jì)分析測算中采用以現(xiàn)價為基礎(chǔ)的預(yù)測價格，并與成本計算保持統(tǒng)一口徑。擬 年 年 處理 70 萬 張牛皮 ， 年總銷售收入估 算值在 12500 萬元。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 43 按照國家規(guī)定，產(chǎn)品繳納增值稅（價外稅），增值稅率為 17%，本分析按照增值稅規(guī)定，銷售稅金及附加測算在正常年份為 2767 萬元。詳見《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》 （二）產(chǎn)品成本估算 根據(jù)需要該項(xiàng)目產(chǎn)品的總成本費(fèi)用進(jìn)行了估算?？偝杀举M(fèi)用估算年均為 7960 萬元，其中：經(jīng)營成本 6000 萬元，可變成本 100 萬 元，固定成本 1860 萬元。 成本估算說明如下： 為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，主要原材料、輔助材料價格，采用以現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)的預(yù)測價格 固定資產(chǎn)折舊 在建設(shè)總投資中，列 入固定資產(chǎn) 萬元，固定資產(chǎn)按直線法計提折舊，年提取折舊額 萬元。（其中房 屋建筑物折舊年限30 年、凈殘值率為零， 年提取折舊 額 萬元；機(jī)器設(shè)備折舊年限 10 年、凈殘值率 4%，年 提取折舊 額 萬 元） 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷 在建設(shè)總投資中，無形資產(chǎn) 500 萬元，遞延資產(chǎn) — 開辦費(fèi) 126 萬元。無形資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷期限為 10 年， 年攤銷額 5 萬元；遞延資產(chǎn)攤銷，攤銷期限 5 年，年攤銷 萬元。 修理費(fèi)計算 根據(jù)規(guī)定，修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 5%計取，每年為 萬元。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 44 工資及福利計算 根據(jù)勞動定員情況，工人人數(shù) 為 330 人， 輔助及其他人數(shù)為 95人， 技術(shù)人員 58 人，管理人員 17 人。工人 及輔助人員 按年工資 萬元 /人計算，技術(shù)人員按年工資 萬元 /人計算，管理人員按年工資 3 萬元 /人計算，年工資總額 604 萬元，福利費(fèi)按工資總額的 14%計算。（詳見工資及福利費(fèi)計算表） （三）利潤總額及分配 利潤總額年均為 1774 萬元，所得稅按國家規(guī)定稅率 33%計算，年實(shí)現(xiàn)所得稅 萬元，稅后利潤 萬元，法定贏余公積金和公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計算。鄉(xiāng)間 （損益和利潤分配表） （四）財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表得出如下指標(biāo)： 所得稅前： 所得稅后： （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率均 大于 % % （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn) 12%） 萬元； 萬元 （ 3）投資回收期 年； 年 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算計算以下指標(biāo)： 投資利潤率 =年利潤總額 / 總投資 *100% =*100% =% 該項(xiàng)目投資利潤率大于本行業(yè)的平均水平 12%，說 明單位投資對年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 45 國家積累的貢獻(xiàn)水平遠(yuǎn)超過本行業(yè)的平均水平。 （五）清償能力分析 資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率建設(shè)期為 %，以后逐年減少，到計算期末為 %；流動比率、速動比率在整個計算期內(nèi)逐年增加，且都大于 1。這表明該項(xiàng)目資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債。 資金來源與運(yùn)用顯示，該項(xiàng)目除能做到收支平衡，還有盈余。 借款還本付息計算表顯示，在計算中采用先還款后積累的原則，計算項(xiàng)目的固定資產(chǎn)借款還款期限。該項(xiàng)目借款還款年限 5 年，滿 足了貸款機(jī)構(gòu)的還款要求。 通過以上分析可知該項(xiàng)目具有較好的財務(wù)狀況和較強(qiáng)的償債能力。 （六）不確定性因素 盈虧平衡分析 根據(jù) 銷售收入、年銷售稅金及附加和增值稅估算表與總成本用估算表得出： 正常年份的總成本 萬元，其中固定成本總額為 萬元，年可變成本總額為 萬元，年銷售收入為 19695萬元，年銷售稅及附加為 萬元。 據(jù)此，計算盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率為： BEP=固定成本 /（銷售收入 — 銷售稅金及附加 — 可變成本） *100% =()*100%=% 盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量為 100*%= 萬個 由盈虧平衡分析可知，項(xiàng)目利用率達(dá)到 %，產(chǎn)量達(dá)到 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 46 萬個 時，即能達(dá)到 盈虧平衡，否則將產(chǎn)生虧損，該指標(biāo)表明，本項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。 敏感性分析 敏感性分析主要分析了產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格和原材料價格及項(xiàng)目投資等四個因素的變化對所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值的影響，計算結(jié)果如下表： 序號 不確定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益 率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) (%) 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負(fù)荷 ) % % % 銷售產(chǎn)品 1 銷售額 % % 銷售量臨界值： % % 0 2 產(chǎn)品價格 % % % 銷售產(chǎn)品 1 銷售額 % % 單價 (含稅 )/十個臨界值： % % 3 原材料價格 % % % 外購原材料 1 購置費(fèi) % % 單價 (含稅 )/萬個臨界值： % % 4 建設(shè)投資 (不含建息 ) % % % 建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 ) % % 臨界值： % % 由計算結(jié)果可以看出，原材料價格的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險性較強(qiáng)，因此項(xiàng)目在財務(wù)上講是可行的。 五、評價結(jié)論 從上述財務(wù)評價看， 財務(wù)內(nèi)部收益率高于 行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期為低于基準(zhǔn)投資回收期 ，從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 47 抗風(fēng)險能力。 總之，該項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，所以項(xiàng)目是可行的。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 48 第十五章 項(xiàng)目社會效益合理性分析 與建議 年處理 70 萬張牛皮 項(xiàng)目，充分利用其區(qū)位優(yōu)勢及資源優(yōu)勢，采用高科技進(jìn)行二層蘭濕皮深細(xì)加工，促進(jìn)和刺激當(dāng)?shù)匦竽廉a(chǎn)業(yè)的快速、健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展意義重大，影響深遠(yuǎn)，將進(jìn)一步激活畜牧這一古老產(chǎn)業(yè)煥發(fā)出新的生機(jī)，保障畜牧這一大產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生出大的效益。項(xiàng)目建設(shè)符合十六屆三中全會精神，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。項(xiàng)目建設(shè)對促進(jìn)區(qū)域內(nèi) 社會經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。 項(xiàng)目建成后，將進(jìn)一步延伸畜牧產(chǎn)業(yè)在集團(tuán)及區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)鏈條，改善畜牧業(yè)整個產(chǎn)業(yè)的合理布局，必將實(shí)現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化升級。 項(xiàng)目的建成，將進(jìn)一步增強(qiáng)公司的龍頭帶動作用，從而為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)進(jìn)步、農(nóng)村繁榮做出巨大貢獻(xiàn)。 項(xiàng)目的建設(shè)成功，該將對當(dāng)?shù)氐恼w投資環(huán)境的改善和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。 創(chuàng)造地區(qū)就業(yè)機(jī)會。項(xiàng)目需常規(guī)管理及工作人員計 330 個，除現(xiàn)有部分管理人員外，可向社會創(chuàng)造 170 多個就業(yè)機(jī)會，導(dǎo)致社會間接就業(yè)機(jī)會近 500 多個。 綜合上述，該項(xiàng)目 是完全必要和可行的，建議上級主管部門盡快審批，力爭早日建成發(fā)揮效益。 年處理 70 萬張牛皮項(xiàng)目 申請報告 濟(jì)南市工程咨詢院 49 第十六章 結(jié)論 年處理 70 萬張牛皮 項(xiàng)目的建設(shè)符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟(jì)的總體思路，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目發(fā)揮地處全國畜牧大市的區(qū)位優(yōu)勢，同時借助地方 原料供應(yīng)有保障等方面的有利條件，進(jìn)行毛皮原牛皮的深細(xì)加工，生產(chǎn)關(guān)系國計民生的全粒納帕牛皮革、修面革、服裝革等高檔皮革，產(chǎn)品市場前景廣闊，內(nèi)銷與出口均有保證，投資方向正確，項(xiàng)目的選用工藝技術(shù)先進(jìn)，可靠實(shí)用。項(xiàng)目的模式、建設(shè)分期方案切實(shí)可行。具有可操作性。項(xiàng)目環(huán)保方案科學(xué)合理有效，對環(huán)境不構(gòu) 成傷害。經(jīng)初步財務(wù)分析，項(xiàng)目各項(xiàng)靜、動態(tài)指標(biāo)良好，內(nèi)部效益率高，投資回收期短，抗風(fēng)能力較強(qiáng)。社會效益顯著。 綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上都是合理的，可行的。