【導(dǎo)讀】未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。

　　

【正文】 1 、工程費(fèi)用 ( 1 ）建筑工程費(fèi) 99 . 71 萬(wàn)元。（表 9 一 2 ) ( 2 ）項(xiàng)目購(gòu)置設(shè)備 16 臺(tái)（套），估算投資 6003 萬(wàn)元（表 9 一 l ) 項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建 設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。項(xiàng)目單位自籌資金嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目計(jì)劃予以管理和使用。資金主要用于流動(dòng)資金、生產(chǎn)線建設(shè)、防護(hù)設(shè)施、綠化工程建設(shè)及設(shè)備購(gòu)置等。 第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 10 . 1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 項(xiàng)目產(chǎn)出物價(jià)格根據(jù)其目標(biāo)市場(chǎng)確定：項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市價(jià)格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。 10 . 2 成本估算 10 . 2 . 1 估 算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ( 1 ）原材料：項(xiàng)目所用原材料為炸藥，雷管、導(dǎo)火繩、按有關(guān)定額測(cè)算，正常年消耗炸藥 41 噸，雷管 6 . 2 萬(wàn)發(fā)，合計(jì) 70 . 66 萬(wàn)元。 ( 2 ）油料、動(dòng)力電、水，費(fèi)用合計(jì) 112 . 55 萬(wàn)元。油料主要是生產(chǎn)用柴油及汽油，全年用燃油 6 . 5 萬(wàn)升； 電力：生產(chǎn)及生活用電 89 . 6 萬(wàn) kw . h ，包括損耗按 0 . 6 元瓜 w . h 計(jì)；合計(jì)： 53 . 76 萬(wàn)元。 水：生產(chǎn)用水（含除塵、洗砂），生活用水合計(jì) 500Om3 , 每 m34 . 8 元／ m3 ，合計(jì) 2 . 4 萬(wàn)元。 ( 3 ）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)： 固定資產(chǎn)包括房屋及機(jī)械設(shè)備 700 . 01 萬(wàn)元，按 8 年折舊完畢，不留殘值，每年提取折舊費(fèi) 87 . 50 萬(wàn)元。 ( 4 ）修理費(fèi)及易損材料，零件維修等，按折舊費(fèi)的 40 % 計(jì)提，年需 43 . 75 萬(wàn)元； ( 5 ）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)包括礦山資源費(fèi)、征地費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)等270 . 2 萬(wàn)元，按 5 年攤銷(xiāo)完畢，每年攤銷(xiāo) 54 . 04 萬(wàn)元； ( 6 ）工資及附加費(fèi)，“五險(xiǎn)”一金： 項(xiàng)目計(jì)劃用工：領(lǐng)導(dǎo) 3 人，年薪 53 = 15 萬(wàn)元；管理人員 6 人，年薪 6 2 . 4 年＝ 14 , 4 萬(wàn)元；工人：技工 12 人 s 萬(wàn)元＝ 60 萬(wàn)元，普工 20l . 8 萬(wàn)元＝ 36 萬(wàn)元，基本工資合計(jì) 125 . 40 萬(wàn)元。 工資附加費(fèi)按國(guó)家規(guī)定，按基本工資的 14 ％計(jì)提，“五險(xiǎn)”一金共 提 36 . 570 ，工資附加費(fèi)及“五險(xiǎn)一金”全年合計(jì)： 63 . 33 萬(wàn)元。 項(xiàng)目全年需工資及附加費(fèi) 188 . 73 萬(wàn)元。 ( 7 ）管理費(fèi)按銷(xiāo)售收入的 270 計(jì)算，年管理費(fèi) 22 . 12 萬(wàn)元。 ( 8 ）銷(xiāo)售費(fèi)用：綜合考慮產(chǎn)品為工業(yè)園區(qū)定向供應(yīng)，不再計(jì)算銷(xiāo)售費(fèi)用。 10 . 2 . 2 成本估算 經(jīng)估 算按正常年產(chǎn)碎石巧萬(wàn) m ，人工砂 8 . 0 萬(wàn) m3 ，年生產(chǎn)成本 575 . 35 萬(wàn)元，單位成本砂、石綜合 25 . 02 元／ m3 。其中固定成本 396 . 14 萬(wàn)元，可變成本 179 . 21 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 390 . 06 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 10 一 1 . 10 一 3 ) 10 . 3 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加費(fèi)估算 ( 1 ）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè) 為提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，綜合近三年來(lái)市場(chǎng)行情，參考同類產(chǎn)品價(jià)格，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)為： 出廠價(jià)：碎石（綜合） 46 元／ m3 ，人工砂： 52 元／ m3 , 正常達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)碎石巧萬(wàn) m3 ，人工砂 8 萬(wàn) m3 ，年銷(xiāo)售收入 15 萬(wàn) m3 火 46 元／ m3 + 5 . 0 萬(wàn) m3 只 52 元／ m3 = 1106 萬(wàn)元 ( 2 ）銷(xiāo)售稅金及附加 年銷(xiāo)售稅金及附加按國(guó)家有關(guān)規(guī)定：營(yíng)業(yè)稅率 5q0 ，城市建設(shè)維護(hù)稅按營(yíng)業(yè)稅的 5y0 ，教育附加費(fèi)按營(yíng)業(yè)稅的 3ry0 ，地方教育稅按營(yíng)業(yè)稅的 1y0 計(jì)。 稅金及附加估算表單位：萬(wàn)元表 10 一 3 序號(hào) 稅種 稅率｝計(jì)算依據(jù)｝基數(shù)｝金額｝備注 營(yíng)業(yè)稅 銷(xiāo)售收入｝ 1106 } 55 . 30 21 城市維護(hù)稅 營(yíng)業(yè)稅｝ 553 } 2 . 77 呢一％叮 J 一 gJ 3 ｝教育費(fèi)附加｝ 3 % 營(yíng)業(yè)稅｝ 55 . 3 } 1 . 66 4 ｝地方教育稅｝ 1 % 營(yíng)業(yè)稅｝ 55 . 3 } 0 . 55 2 火言牛 IJ FI 60 . 28 項(xiàng)目正常達(dá)標(biāo)年交納銷(xiāo)售稅金及附加 60 . 28 萬(wàn)元 10 . 4 利潤(rùn)總額及分配 所得稅按 25 ％計(jì)算，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10 % ，公益金按稅后利潤(rùn)的 5W0 計(jì)提，正常生產(chǎn)年利潤(rùn)總額 352 . 78 萬(wàn)元，提取公積金和公益金后，年未可分配利潤(rùn)為 299 . 86 萬(wàn)元，（詳見(jiàn)表 10 一 3 ) 10 . 5 盈利能力分析 根據(jù)現(xiàn)金流量表，計(jì)算得出財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（工 RRR ) 40 . 2 % ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1501 . 60 萬(wàn)元（ iC = 1290 時(shí)），全部投資回 收期 3 . 5 年，小于礦產(chǎn)品加工行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期年限，能按時(shí)收回投資，由損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算出的投資利潤(rùn)率和投資利稅率分別為 34 . 3 ％和 17 . 3cy0 。 投資利潤(rùn)率％ = 年利潤(rùn)總額建設(shè)總投資 100 % = 352 . 78 1028 . 43 100 % = 34 . 3 % （所得稅后） 投資利稅率％ = 年利稅總額建設(shè)總投資 ．八八～ 60 . 28 + 117 . 59 ．八八， 100 % ＝二二二二二二全州～ ? 1OO % In ，只連飛 = 17 . 3 % （所得稅后） 10 . 6 不確定分析 ( 1 ）盈虧平衡分析 項(xiàng)目總成本費(fèi)用 575 . 35 萬(wàn)元，其中固定成本 3 % . 14 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 390 . 06 萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入 1106 萬(wàn)元，交納稅金及附加 60 . 28 萬(wàn)元，盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率： BEP ＝固定成本／（年銷(xiāo)售收入一經(jīng)營(yíng)成本一稅金及附加） 100 % = 396 . 14 ( 1106 一 390 . 06 一 60 . 28 ) 100 % = 60 . 4 % 由盈虧平衡分析得出：當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá) 60 . 4cy0 時(shí)，即銷(xiāo)售收入為 668 . 02 萬(wàn)元年產(chǎn)量達(dá)到 13 . 89 萬(wàn) m3 時(shí)，達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。 10 . 7 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開(kāi)、公正、公平的取得采石權(quán)，通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開(kāi)采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求的同時(shí)，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建材市場(chǎng)的發(fā)展，建設(shè)單位具有良好的技術(shù)基礎(chǔ)及經(jīng) 濟(jì)實(shí)力，隨著園 區(qū)建設(shè)步供的加快，砂石的需求大幅度增加，面對(duì)砂石市場(chǎng)供不應(yīng)求的狀態(tài)，項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)的同時(shí)可以滿足其經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，在硯山地區(qū)，砂石價(jià)格偏高，具有很大的大的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，能夠創(chuàng)造較大利潤(rùn)空間，是值得投入的項(xiàng)目，可以為企業(yè)創(chuàng)造足夠的盈利空間。 第＋一章社會(huì)效益分析 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開(kāi)采，提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求。建設(shè)單位具有非常完善的管理系統(tǒng)、良好的技術(shù)基礎(chǔ)及雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，力求打造具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的大規(guī)模砂石料生產(chǎn)企業(yè)。建設(shè)單位通過(guò)相關(guān)審核并取得合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)。能夠有效的遏止砂石 資源的盜采、私自買(mǎi)賣(mài)等現(xiàn)象。進(jìn)一步穩(wěn)定地的砂石市場(chǎng)。建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，能促進(jìn)建材及相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動(dòng)地方小城鎮(zhèn)建設(shè)，也有利于砂石行業(yè)及社會(huì)的穩(wěn)定。作為硯山工業(yè)上山的試點(diǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，各級(jí)政府正在全力以付打造硯山工業(yè)園區(qū)，園區(qū)的各項(xiàng)建設(shè)正在全面推進(jìn)，作為基本建設(shè)不可缺少的建 筑材料，砂石的市場(chǎng)己經(jīng)供不應(yīng)求。因此本項(xiàng)目的建設(shè)可以滿足日益劇增的砂石量，保障了硯山砂石料市場(chǎng)的穩(wěn)定，也保證各地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。 同時(shí)，項(xiàng)目建成后，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)還將 增加固定就業(yè)崗位，有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會(huì)穩(wěn)定。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。 第十二章結(jié)論與建議 12 . 1 結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)，管理措施得力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好，同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。 12 . 2 建議 1 、本項(xiàng)目的建成將對(duì)硯山基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)各種工業(yè)、民用建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單 位及相關(guān)部門(mén)盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以保證項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見(jiàn)效。 2 、該項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范采石行為產(chǎn)生積極影響，其社效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門(mén)制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 3 、項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格按照環(huán)保“三園時(shí)， , ，確保生態(tài)環(huán)境不 受影響。 目錄 第一章 總論 ................................................................................................................... 3 項(xiàng)目概況 ............................................................................................................. 3 1 . 2 可行性研究報(bào)告編制的依據(jù) ............................................................................... 5 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 .......................................................................................... 6 第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 .......................................................................................... 7 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 ........................................................................................... 7 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ............................................................................................ 11 第三章項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 ............................................................................................ 13 建設(shè)地點(diǎn) .......................................................................................................... 13 建設(shè)條件 .......................................................................................................... 13 第四章砂石料市場(chǎng)分析 ................................................................................................... 15 4 . 1 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 ......................................................................... 15 4 . 2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 ........................................................................................... 15 第五章建設(shè)方案 ............................................................................................................. 16 開(kāi)采方案 .......................................................................................................... 16 設(shè)備方案 .......................................................................................................... 17 5 . 3 采石工藝流程 ....................................................................