【導(dǎo)讀】個(gè)，面積360平方米，越冬保溫池5個(gè)，每個(gè)125立方米，配備先進(jìn)的科研設(shè)備和越冬防護(hù)設(shè)施?；亟ǔ赏懂a(chǎn)后，大規(guī)格魚苗60萬尾，可滿足3萬畝池塘養(yǎng)殖苗種的需求，研設(shè)備、越冬防護(hù)設(shè)施、生產(chǎn)供電、供水設(shè)施等基礎(chǔ)建設(shè)。西養(yǎng)殖業(yè)對(duì)羅非魚種苗的需求。元，流動(dòng)資金30萬元，項(xiàng)目總投資額270萬元。方配套資金40萬元，企業(yè)自籌30萬元。依靠科技和資金的投入，形成年繁育。的食品，尤其是魚類的蛋白質(zhì)高、脂肪低、膽固醇少，用的動(dòng)物蛋白質(zhì)中，水產(chǎn)品動(dòng)物蛋白質(zhì)已占25%左右。水產(chǎn)品是國(guó)際貿(mào)易中的暢銷品，換匯率較。發(fā)展水產(chǎn)業(yè)有利于保持農(nóng)業(yè)生態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生。產(chǎn)各部門的良性循環(huán)。東海和南海至廣西北倉(cāng)河口，全長(zhǎng)達(dá)萬多公里。在我國(guó)海域有7500多種水生生物棲息，我國(guó)。內(nèi)陸水域中自然分布的淡水魚類有800余種。為此，本項(xiàng)目建設(shè)主要是考慮到為農(nóng)業(yè)、技推廣示范基地，推動(dòng)奉新縣水產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展。方面，提出了深化改革的政策措施。

　　

【正文】 利苗種培育以及越冬。 第 十 二 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算的依據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)總規(guī)模以及地方經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究及投資估算。主要包括土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、公用工程等費(fèi)用支出。 項(xiàng)目投入總資金匯總表 序號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 投資額 比重(%) 估算 說明 合計(jì) (萬元 ) 其中外匯(美元 ) 1 建設(shè)投資 240 建設(shè)投資靜態(tài)部分 223 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 8 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 17 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 17 建設(shè)期利息 41 2 流動(dòng)資金 30 3 項(xiàng)目投入總資金 270 100 二、土建投資估算 土建的主要內(nèi)容為： 360 平方米玻璃鋼架大棚 （長(zhǎng) 30米、寬 12米） 、 5 個(gè)（長(zhǎng) 10 米寬 5 米深 米 ） 養(yǎng)殖水泥池 及供水供電等基礎(chǔ)設(shè)施 ，土建總投資估算為 萬元（詳見 固定資產(chǎn)投資估算表）。 項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算表 單位：人民幣萬元 序號(hào) 建構(gòu)筑物名稱 單位 工程量 單 價(jià) （ 元 ） 費(fèi)用合 計(jì) 1 大棚基礎(chǔ) M2 300 200 6 2 開挖池塘 M3 1200 15 3 建水泥池 ㎡ 750 600 45 4 其他 8 合計(jì) 三、設(shè)備投資估算 設(shè)備投資估算主要是 2020 畝花卉苗木基地 噴滴灌系統(tǒng)設(shè)備、接種系統(tǒng)設(shè)備、溫濕光控系統(tǒng)設(shè)備 、檢測(cè)化驗(yàn)設(shè)備、 電力設(shè)備 和生產(chǎn)工具等 ，設(shè)備總投資估算為 萬 42 元 (詳見固定資產(chǎn)投資估算表 )。 項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 單位：人民幣萬元 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī) 格 型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 總額 備注 1 玻璃鋼架棚 只 1 128 含太陽(yáng)能設(shè)施 2 管網(wǎng) 12 3 增氣機(jī) 臺(tái) 5 8000 4 4 實(shí)驗(yàn) 設(shè)備 5 工具等 10 合計(jì) 四、流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和經(jīng)營(yíng)水平考慮流動(dòng)資金的配備，流動(dòng)資金主要用在 羅非魚繁養(yǎng)過程 生產(chǎn)物資購(gòu)進(jìn)的 周轉(zhuǎn)，其流動(dòng)資金為 30 萬元。 五、項(xiàng)目總投資及資金籌措 通過估算項(xiàng)目總投資額為 270 萬元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資為 240 萬元 ,流動(dòng) 資金為 30 萬元。資金來源為 :固定資產(chǎn)部份申請(qǐng)中央財(cái)政資金支持 200 萬元 ,地方配套資金 40 萬元，企業(yè)自籌 30 萬元。 第 十 三 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 43 一、成本估算 原材料： 主要是羅非魚繁養(yǎng)的飼料 (如 :魚粉、大豆粕、麥 麩 、化肥等 )和 防治費(fèi)用估算 （詳見成本費(fèi)用估算表）。 輔助材料： 輔助材料主要是 易消耗物 等費(fèi)用支出。 燃料及動(dòng)力： 電費(fèi)消耗主要是 羅非魚繁養(yǎng)抽水用電和 溫室大棚溫濕調(diào)控 等用電，其價(jià)格為 元 /度計(jì)算。 工資及福利： 按每人每年 12020 元，其中包括“兩金”。 制造費(fèi)用： (1)折舊 費(fèi)按項(xiàng)目周期 10 年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率 10%，折舊年限取值 9 年計(jì)算增量折舊金額 ,折舊費(fèi)為 萬元。 折舊年限殘值率形成率固定資產(chǎn)投資總額折舊 )1( ???? 年萬元 9 %)101(%952 4 0 ???? = (2)維修費(fèi)用按提取折舊費(fèi)額的 50%計(jì)算 ,維修費(fèi)用為 萬元。 44 企業(yè)管理費(fèi)： 企業(yè)管理費(fèi)按銷售收入的 1%計(jì)算 ,管理費(fèi)為 萬元 銷售費(fèi)用： 銷售費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)算為 萬元 科研費(fèi)用： 為了更好發(fā)展優(yōu)質(zhì)水產(chǎn)業(yè)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，每年從銷售收入中 提取 5%費(fèi)用，用作科研支出。 總成本費(fèi)用： 總成本費(fèi)用為 萬元，經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為 萬元，固定成本費(fèi)用為 萬元，變動(dòng)成本費(fèi)用為 。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表（正常年份） 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) (元 ) 金額 (萬元 ) 備注 1 魚粉 噸 6500 2 大 豆粕 噸 32 3800 3 麥 麩 噸 21 1800 4 肥料 等 畝 1600 5 其他輔料 6 電費(fèi) 度 萬 45 7 折舊費(fèi) 8 維修費(fèi)用 按折舊的 50% 9 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi) 按銷售收入 1% 10 工人工資 人 /年 6 12020 11 科研費(fèi)用 按 銷售收入 5% 13 銷售費(fèi)用 按銷售收入 3% 14 合計(jì) 15 固定成本 16 可變成本 17 經(jīng)營(yíng)成本 二、銷售收入、稅金及附加費(fèi)用估算 銷售收入估算 項(xiàng)目建設(shè)周期 1 年，投產(chǎn)期 1 年，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為80%，第三年生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 每年確保繁育羅非魚種苗 (小魚苗 1500 萬 尾、大規(guī)格魚 苗 60 萬尾 ),根據(jù)近幾年來市場(chǎng)銷售價(jià)綜合估算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)算以小 魚苗 元 /尾、大規(guī)格魚 苗 元 /尾 估算； 項(xiàng)目總銷售收入為 216 萬元。 稅金估算 根據(jù)國(guó)家稅收政策有關(guān)規(guī)定農(nóng)業(yè)稅全免 ,其產(chǎn)品是屬 46 免征增值稅和農(nóng)產(chǎn)品特產(chǎn)稅目錄， 因 此沒有對(duì)其產(chǎn)品計(jì)算稅金。 三、利潤(rùn)總額 項(xiàng)目建成后到第 4 年才能達(dá)到正常年生產(chǎn)能力，經(jīng)計(jì)算其利潤(rùn)總額為 126 萬元。 利潤(rùn)總額 =銷售收入 總成本 稅金 =216 萬元 萬元 0 =126 萬元 四、 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2020年 1 月 1 日?qǐng)?zhí)行），項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤(rùn)為 萬元。 企業(yè)所得稅 =126 萬元 25% = 萬元 稅后利潤(rùn) =126 萬元 萬元 = 萬元 五 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力分析 根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得： 財(cái) 務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 )為 %，另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅后 )為 萬 47 元，投資回收期 (所得稅后 )為 年；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 )為 %，項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅前 )為 ，投資回收期 (所得稅前 )為 。 投資利潤(rùn)率和投資利稅率 投資利潤(rùn)率 =生產(chǎn)期年平均利潤(rùn)總額247。投資總額100% =126 萬元247。 270 萬元 100% =% 投資利稅率 =生產(chǎn)期年平均稅 總額247。投資總額 100% =126 萬元247。 270 萬元 100% =% 有關(guān)社會(huì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo) A)、項(xiàng)目人均產(chǎn)值率 =216 萬元 /6 人 =36 萬元 /人 B)、就業(yè)效果指標(biāo) =新增就業(yè)人數(shù)247。項(xiàng)目總投資 =6 人247。 270 萬元 = 人 /萬元 C）、國(guó)家收益 收入分配效果 =項(xiàng)目上繳國(guó)家收益和地方財(cái)政收益247。項(xiàng)目總收益 100% = 萬元247。 270 萬元 100% =% 六 、 不確定性分析 48 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定成本247。（銷售收入－銷售稅金－變動(dòng)成本）100% =247。 (216 萬元 － 0－ 萬元 ) 100% =% 即當(dāng)項(xiàng)目產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí) ,項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡 ,因此 ,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 敏感性分析 是指從眾多不確定性因素中找出對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)有重要影響的敏感性因素，并分析、測(cè)算其對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度，進(jìn)而判斷項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)能力的 一種不確定性分析方法。 ⑴找出影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益變動(dòng)的敏感性因素，分析敏感性因素變動(dòng)的原因，并為進(jìn)一步進(jìn)行不確定性分析 (如概率分析 )提供依據(jù)； ⑵研究不確定性因素變動(dòng)如引起項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益值變動(dòng)的范圍或極限值，分析判斷項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力； ⑶比較多方案的敏感性大小，以便在經(jīng)濟(jì)效益值相似的情況下，從中選出不敏感的投資方案。 49 項(xiàng)目敏感分析表 規(guī)劃 方案 價(jià)格變動(dòng) 投資變動(dòng) 成本變動(dòng) 產(chǎn)量變動(dòng) 10% +10% 10% +10% 10% +10% 10% +10% 投資利潤(rùn)率 (%) 50 相對(duì)變化率 0 + + + + 第十 四 章 結(jié)論與建議 一、 可研結(jié)論 積極引進(jìn)國(guó)內(nèi)外優(yōu)良水產(chǎn)品種，是適應(yīng)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)的需要，不僅為發(fā)展淡水養(yǎng)殖拓寬了更為適合各類消費(fèi)需求的市場(chǎng)，也為農(nóng)村集約化養(yǎng)殖國(guó)內(nèi)外高檔水產(chǎn)品創(chuàng)造了條件。奉新縣 羅非 魚良種繁育基地?cái)U(kuò)建項(xiàng)目的建成投產(chǎn)后，對(duì)推動(dòng)我市的特種水產(chǎn)養(yǎng)殖 ，優(yōu)化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展我市特色農(nóng)業(yè)將起到積極作用。因此，該項(xiàng)目建設(shè)十分必要。 經(jīng)過幾年的引進(jìn)、試養(yǎng)，奉新縣魚種場(chǎng)已掌握項(xiàng) 50 目良種繁育的關(guān)鍵技術(shù)，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)已落實(shí)，前期工作已在進(jìn)行，項(xiàng)目的建設(shè)條件良好。 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)良好， 如財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR值達(dá)到 %,高于待業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%的水平 ,投資回收期 IPP 值為 年 ,比一般農(nóng)業(yè)性項(xiàng)目投資回收期短，項(xiàng)目所需的資金貸款回收期也能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求 ,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 達(dá)到 萬元 ,大于零的指標(biāo)值要求；項(xiàng)目建設(shè)從風(fēng)險(xiǎn)性分析看 ,也具有一定 的抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 作為良種推廣項(xiàng)目有著很好的前景，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是可行的。 二、 建議 項(xiàng)目實(shí)施中，應(yīng)注意盡可能降低一次性投入，在滿足生產(chǎn)的要求下，做到精心設(shè)計(jì)、精心施工、精心管理，以節(jié)省投資。 本項(xiàng)目的技術(shù)養(yǎng)殖關(guān)鍵是繁育、投飼、防病，因此，必須重視主要技術(shù)骨干的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以保證項(xiàng)目的正常開展。