【導讀】制的民營企業(yè)，注冊資本2020萬元，總資產(chǎn)5500萬元。現(xiàn)有員工220人，其中中級以上專業(yè)技術人員30人，高級工程。師8人，三級以上項目經(jīng)理11人，各種專業(yè)工種技師16人。于2020年被####省政府授予“誠信企業(yè)合法權益重點保護單位榮譽稱號。討會，大大提升了企業(yè)的技術水平。該公司近年來承攬了大量的汽車工廠建筑安裝和設備安裝工程。天敵昆蟲和生防微生物產(chǎn)品的生產(chǎn)及應用有利于帶動多項相關產(chǎn)業(yè)。領先位置，具有明顯的專業(yè)優(yōu)勢。驗種群，建立了國內(nèi)首家天敵昆蟲種質(zhì)資源庫及應用數(shù)據(jù)庫。產(chǎn)品包裝技術，達到能夠全年規(guī)模化生產(chǎn)多種天敵昆蟲產(chǎn)品。治技術大面積控制農(nóng)業(yè)害蟲危害，采取害蟲可持續(xù)治理措施勢在必行。害生物種類和數(shù)量日益增加，對農(nóng)林生產(chǎn)造成嚴重的經(jīng)濟損失。生存和農(nóng)業(yè)安全生產(chǎn)造成了嚴重威脅。國玉米產(chǎn)量和糧食總產(chǎn)量的提高都是舉足輕重的。左右的產(chǎn)量損失，在大發(fā)生年可造成30％的產(chǎn)量損失。防制品的產(chǎn)業(yè)化是使傳統(tǒng)植物保護工作優(yōu)化升級的新型產(chǎn)業(yè)。

　　

【正文】 合樓 m2 1440 1200 5 其他天敵生產(chǎn) 200 2700 650 6 附屬工程 234 鍋爐房 m2 204 900 門衛(wèi)室 m2 30 800 7 裝修費用 小計 工程費用合計 13239 45 投 資 估 算 表 續(xù)表 5 單位：萬元 序號 名 稱 建筑工程 設 備 安裝工程 其他費用 總價 單位價值 引進 國產(chǎn) 單位 數(shù)量 單價 二 其他費用 1 建設單位管理費 2 職工培訓費 3 勘察設計費 4 可行性研究費 5 環(huán)保評估費 6 工程監(jiān)督費 7 聯(lián)合試車費 8 工器具費 9 土 地費 10 引進設備費 11 電增容費 12 預備費 13 建設期預備費 合計 44 第十四章 財務評價 與經(jīng)濟分析 基礎數(shù)據(jù)和主要計算依據(jù) 項目評價原則 以建設部、國家計委頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） ,按其規(guī)定的經(jīng)濟評價原則與方法為基本計算依據(jù)進行評價。 本項目財務分析按新建項目評價方法進行財務分析。 生產(chǎn)規(guī)模及建設進度 本項目年產(chǎn)赤眼蜂 3000億頭 ,防治玉米螟、水稻二化螟、棉鈴蟲、大豆食心蟲、林業(yè)害蟲 134萬公頃 , 年產(chǎn)白僵菌粉 400 噸。項目擬定擴建期一年，投產(chǎn)當年生產(chǎn)負荷 80%，第二年達產(chǎn) 100%，項目生產(chǎn)經(jīng)營期為 15 年。 投資總額與 資金安排 總投資與資金來源 本項目總投資為 萬元 ,其中包括兩部分 ,即固定資產(chǎn)投資 萬元 ,流動 。 資金來源：是由股份公司募股資金解決。 本項目所需流動資金用分項細估方法進行估算，估算值為 元。 資金安排 本項目固定資產(chǎn)投資 萬元 ,在建設期全部投入。流動資金 萬元，投產(chǎn)期第一年 萬元 ,第二年追加投資 萬元。 財務評價 成本和費用估算 (1)發(fā)酵淀 粉 2200 元 /噸 紙 膠： 元 /張 黃豆餅粉 2400 元 /噸 高梁酒： /公斤 45 載 體 400 元 /噸 中草藥： /公斤 柞蠶繭 8 元 /公斤 (2)主要原輔材料價格 煤 200 元 /噸 水 2 元 /噸 電 元 /度 原輔材料消耗詳見附表 (3) 工 資 本項目定員 145人， 55 人為固定工人，工資標準平均按 600 元 /人月估算。臨時工為 90 人，工資總額為 萬元。 （ 4）修理費：按固定資產(chǎn)原值的 2%估算。 （ 5）制造費用：按固定資產(chǎn)投資額的 2%估算。 （ 6）管理費用：按當年產(chǎn)品生產(chǎn)成本的 %估算。 （ 7）銷售費用：按當年產(chǎn)品銷售收入 6%取值。 （ 8）折舊與攤銷：本項目固定資產(chǎn)投資中，建筑工程按 20 年，設備及安裝工程平均按 15 年采用直線法分別計提折舊，殘值率取 5，無形資產(chǎn)及開辦費分別按 10 年等額攤銷計入生產(chǎn)成本中。按資本保全原則，原有設施折舊進入生產(chǎn)成本。 綜上各項成本費用構(gòu)成分析，本項目達產(chǎn)年平均總成本為 萬元，平均單位成本白僵菌 /噸 ,赤眼蜂 /公頃（包括副產(chǎn)品在內(nèi)）。 銷售收入和稅金 產(chǎn)品銷售價格 （ 1）赤眼蜂： 15 元 /公頃 （ 2）白僵菌： /公斤 （ 3）其它天敵： /頭 （ 5）蛋白粉： 6元 /公斤 （ 6）繭 扣： 200 元 /萬粒 46 銷售收入 本項目生產(chǎn)白僵菌 400 噸，赤眼蜂 3000 億頭，白僵菌收入 584 萬元；赤眼蜂 萬元，其它 400萬元，年總收入為 3312萬元。 銷售稅金 本項目根據(jù)增值稅條例規(guī)定是屬于免稅產(chǎn)品。副產(chǎn)品蠶蛾滋補酒、養(yǎng)生酒繳納增值稅 17%、產(chǎn)品消費稅 5%、產(chǎn)品年銷售稅金 、城建維護費 7%、教育費 3%。 利潤分配 本項目按稅字（ 94） 001 號關于企業(yè)所得稅征收的有關優(yōu)惠政策，按 15%提交所得稅，投產(chǎn)前 2 年免交所得稅。稅后利潤中按 10%比例提取盈余公積金，經(jīng)計算，項目年均銷售利潤總額 。 有關指標計算得出： 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 現(xiàn)金流量分析 為考察項目盈利能力，進行了全部投資的現(xiàn)金流 量分析，分析結(jié)果如下： 所得稅后 所得稅前 投資回收期： （含建設期） 內(nèi)部收益率： % % 財務凈現(xiàn)值 (IC=12%) 萬元 萬元 財務評價結(jié)論 該項目的主要評價指標全部投資內(nèi)部收益率為 %,投資利潤率%,投資利稅率 %。這些指標高于基準收益率，項目實施后，經(jīng)濟效益高于同行業(yè)水平，財務分析可行。 項目風險分析 47 （ 1） 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率： %這是選擇總成本最大年計算的 ,說明在不利的情況下 ,在達到設計能力 %, 即年加工量為白僵菌 噸 ,赤眼蜂 ,項目就可保本 ,安全余度大。項目有一定的抗風險能力。 （ 2）敏感性分析 選擇銷售價格，經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資作為影響本項目的敏感因素，分別考察其向不利方向變化 5 %幅度時，對主要財務指標的影響程度。分析表明，銷售收入是最敏感因素，它的變化對項目內(nèi)部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值影響最大，建設投資其次，所以說生產(chǎn)經(jīng)營中，應以市場為導向，以價格為杠桿，注重產(chǎn)品需求，合理定價，抓住機遇合理安排生產(chǎn)，努力將企業(yè)經(jīng)濟效益提高到最大限度。 資產(chǎn)負債分析 因為本項目所需資金全部由股份公司幕股資金解決 ,項目沒有外部借款 ,只有一部分流動負債 ,故財務報表顯示的財務比率指標很好 ,以投資年份為例 ,資產(chǎn)負債率為 % 流動比率為 ,速動比率為,說明項 目償債能力很強 ,有很高的抗風險性。 結(jié)論 本項目財務盈利能力較好，各項指標均高于基準水平。生物農(nóng)藥是一種科技含量高的新技術產(chǎn)品，對人畜無危害，不污染環(huán)境，和化學農(nóng)藥防治害蟲相比有很大優(yōu)越性，既能保持生態(tài)環(huán)境、降低費用，又具備不產(chǎn)生抗藥性等特點，符合農(nóng)村病蟲害防治的發(fā)展方向。 綜上所述，本項目經(jīng)濟效益合理，社會效益顯著。財務效益可行，予以推薦。 48 投資總額和資金籌措表 附表 1 單位 :萬元 序號 項目 建設期 投產(chǎn)期 合計 1 2 316 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 流動資金 小計 2 資金籌措 募集固定資產(chǎn)投資 募集流動資金 小計 49 植保生物制品的工廠化生產(chǎn) 項目 可行性研究報告 項目名稱：天敵昆蟲產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地建設 申報單位： 地址： 郵政編碼： 聯(lián)系 人： 電話： 傳真： 50 目 錄 第一章 總論 項目概況 項目的提出 建設的意義及必要性 項目構(gòu)成 產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度分析 結(jié)論 建議 第二章 市場預測與擬建規(guī)模 市場需求與預測 擬建規(guī)模 第三章建設條件 廠址所在地區(qū)、建設依托單位概況 建設地區(qū)自然條件 原料供應 供水條件 電源條件 供熱條件 燃煤供應條件 交通運輸條件 第四章 運輸 廠址概況 總平面布置 交通運輸 廠區(qū)技術經(jīng)濟指標 第五章 生產(chǎn)工藝與設備選型 白僵菌生產(chǎn) 赤眼蜂生產(chǎn) 其他天敵昆蟲生產(chǎn) 第六章 公用工程與輔助工程 51 給排水工程 供熱工程 供電工程 第七章 環(huán)境保護 設計中采用的有關環(huán)境保護標準 主要污染源 污染防治措施及治理效果 環(huán)境管理 環(huán)境保護投資估算 結(jié)論 第八章 職業(yè)安全衛(wèi)生 主要設計依據(jù) 影響衛(wèi)生及安全的主要因素及危害 設計中采取的主要防護措施及預防效果 職業(yè)安全衛(wèi)生投資估算 第九章 消防 設計依據(jù) 消防設計的基本方針原則 火災危 險性定類 總圖 建筑結(jié)構(gòu) 消防用水量 消防投資估算 第十章 節(jié)能 概述 設計依據(jù) 能源指標 主要節(jié)能措施 第十一章 生產(chǎn)組織及人員培訓 企業(yè)組織 工作制度 職工定員 職工來源 52 人員培訓 第十二章 項目實施計劃 項目實施進度安排 項目實施計劃 第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算編制依據(jù) 投資估算 資金籌措和資金總額 第十四章 財務評價與經(jīng)濟分析 基礎數(shù)據(jù) 與主要計算依據(jù) 投資總額與資金安排 財務評價 投資金額和資金籌措表