【導(dǎo)讀】編制依據(jù)與研究范圍·······························錯(cuò)誤!主要建設(shè)內(nèi)容·······································錯(cuò)誤!工程效益·············································錯(cuò)誤!2投資環(huán)境及建設(shè)條件分析·······························錯(cuò)誤!項(xiàng)目建設(shè)的必要性························&#183

　　

【正文】 2 臺(tái) 65 萬(wàn)元 /臺(tái) =130 萬(wàn)元 合計(jì) (表一、固定資產(chǎn)投資估算表 ) 298 萬(wàn)元 資金來(lái)源及籌措 招商引資 298 萬(wàn)元 （表二、投資來(lái)源與支出估算表） 資金使用和管理 項(xiàng)目總投資 298 萬(wàn)元，用于奶源基地建設(shè) 168 萬(wàn)元 (其中草地建植 萬(wàn)元，集中飼養(yǎng)小區(qū)建設(shè) 萬(wàn)元，奶牛引種資金 90 萬(wàn)元 ,奶牛保險(xiǎn)費(fèi) 3 萬(wàn)元 ,奶牛引種應(yīng)激反應(yīng)處理 3 萬(wàn)元 )，乳品加工配套無(wú)菌包裝機(jī)械設(shè)備 130 萬(wàn)元。 18 第八章：效益分析 依據(jù) 根據(jù)獨(dú)山牛奶生產(chǎn)情況核算，以我縣目前奶牛生產(chǎn)水平和乳產(chǎn)品開(kāi)發(fā)為依據(jù)，根據(jù)奶源基地建設(shè)生產(chǎn)能力測(cè)算（可行性報(bào)告表三），按奶牛年均產(chǎn)奶量 4500 公斤 /頭 ,公司對(duì)農(nóng)戶回收的鮮奶價(jià)格 元 /kg，加工量： 2020 年日處理 5 噸， 2020 年日處理 8 噸，2020 年日處理 10 噸， 2020 年日處理 16 噸，乳品加工廠鮮奶加工損耗 8%，加工后市場(chǎng)批銷售 元 /kg，進(jìn)行效益分析。乳產(chǎn)品成本分析見(jiàn)可 行性報(bào)告表四、表五。 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 :奶源基地建設(shè)為 27%，乳品加工廠 %，高于機(jī)會(huì)成本 6%。 投入產(chǎn)出比：奶源基地 ，乳品加工廠 。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)規(guī)模后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為：奶源基地 萬(wàn)元，乳品加工廠： 328 萬(wàn)元。 投資回收期：奶源基地 6 年，乳品加工廠 3 年。 貸款償還分析：奶源基地投資償還 6 年。乳品加工廠償還期3 年。 見(jiàn)可行性報(bào)告表六、表七、表八。 敏感性分析 19 奶源基地建設(shè)當(dāng)收入下降 10%，成本上升 10%。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 7 萬(wàn)元。 乳品加工廠當(dāng)成本不變，收入下降 10%時(shí)。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元。 當(dāng)收入變，成本上升 10%時(shí)， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元。 見(jiàn)可行性報(bào)告表九 社會(huì)效益分析 奶源基地建設(shè)和乳品加工機(jī)械配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施 ,可增 強(qiáng)我縣乳業(yè)公司的競(jìng)爭(zhēng)力，使乳業(yè)公司成為我縣實(shí)施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的龍頭企業(yè)，乳品加工廠建設(shè)可帶動(dòng)奶源基地建設(shè) 800多戶農(nóng)戶， 4000 多人就業(yè)， 800 戶年均實(shí)現(xiàn)純收入 7000 元左右，人均 1380 元，同 時(shí)乳品加工廠通過(guò)開(kāi)發(fā)和銷售，拉動(dòng)運(yùn)輸業(yè)和服務(wù)業(yè)的發(fā)展，可招收部分社會(huì)青年就業(yè)，達(dá)產(chǎn)后，為國(guó)家年創(chuàng)利稅 152 萬(wàn)元。 生態(tài)效益分析 項(xiàng)目實(shí)施，通過(guò)人工草地建植 , 退耕還草使水土得到保持和恢復(fù)生態(tài)植被，形成草地 —— 畜牧業(yè)生態(tài)體系，在保證生態(tài)的條件下，發(fā)展畜牧業(yè)，符合生態(tài)環(huán)境保護(hù)的要求。 風(fēng)險(xiǎn)分析 奶牛生產(chǎn)主要是奶源基地建設(shè) ,乳品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)銷售體系建設(shè)，通過(guò)加強(qiáng)乳品多元化的開(kāi)發(fā)，延長(zhǎng)液態(tài)奶品的保質(zhì)期，使產(chǎn) 20 品銷售面擴(kuò)大，有利于市場(chǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)的延伸，在奶源基地建設(shè)中，嚴(yán)把技術(shù)、防疫關(guān)，實(shí)施奶牛養(yǎng)殖死亡保險(xiǎn)，降 低了疫病死亡風(fēng)險(xiǎn)，在生產(chǎn)中按綠色食品要求生產(chǎn)，以草地純牛奶特色增加產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，最大限度減少生產(chǎn)加工所要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。 第九章：結(jié)論 基于以上分析，即奶牛生產(chǎn)在我縣已有基礎(chǔ)，項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)有保障，產(chǎn)品有市場(chǎng)，飼養(yǎng)資源豐富，通過(guò)無(wú)菌包裝生產(chǎn)線的安裝，增加乳業(yè)公司產(chǎn)品在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)“公司 +農(nóng)戶”，“龍頭連基地”，“產(chǎn)品闖市場(chǎng)”，“市場(chǎng)促發(fā)展”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)格局。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益，生態(tài)效益較好，懇請(qǐng)項(xiàng)目得到農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金的支持。 21 表一 :固定資產(chǎn)投資估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 工程及 費(fèi)用名稱 投 資 估 算 備注 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 一 奶源基地 168 1 集中飼養(yǎng)小區(qū) 個(gè) 5 2 草地建植 畝 500 (1) 多年生牛鞭草地 畝 100 (2) 輪作刈割草地 畝 400 3 奶牛引種 頭 100 90 4 其它費(fèi)用 二 乳品加工配套設(shè)備 130 1 紙合層換式無(wú)菌包裝機(jī) 臺(tái) 2 65 130 合計(jì) 298 22 表二：投資來(lái)源與支出估算： 序號(hào) 科目 合計(jì) 備注 一 投資來(lái)源 298 萬(wàn)元 1 農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金 298 萬(wàn)元 二 支出估算 1 奶源基地 168 萬(wàn)元 2 乳品加工廠無(wú)菌包裝機(jī)配置 130 萬(wàn)元 23 表四 .2 日處理 16 噸鮮奶生產(chǎn)成本 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單價(jià) 合計(jì) 備注 1 水 噸 30 2 電 度 400 140 3 煤 噸 180 270 4 處理?yè)p耗(8%) kg 128 3072 5 殺菌紙包 包 58880 11776 240ml177。 5/包 6 人員工資 人 20 30 600 7 化驗(yàn)藥品 天 100 100 8 管理 人 2 50 元 /天 100 合計(jì) 鮮奶收購(gòu)成本 16000kg 元 /kg=38400 元 銷售費(fèi)用 58880 包 元 /包 =2944 元 單位加工成本 :247。 58880= 萬(wàn)元 /包 (不含奶成本 ) 24 表五 .2 鮮奶加工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總成本費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 2020 年日產(chǎn)鮮奶 5 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶 8 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶 10 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶16 噸 1 生產(chǎn)成本 2 收購(gòu)成本 438 876 3 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 合計(jì) 653 六 .2 乳品加工廠損益表 單位 :元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè) ,期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 (萬(wàn)元 ) 備注 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 一 產(chǎn)品銷售收入 銷售價(jià) 元 /kg 二 總成本費(fèi)用 653 三 銷售所得稅 銷售總額 ,的 4% 四 企業(yè)所得稅 稅后利潤(rùn)總額 33% 五 稅后利潤(rùn) 25 表六 :項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 六 .1 奶源基 地現(xiàn)金流量表 單位 :元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 1 年 2—— 9 年 10 年 1 現(xiàn)金流入 奶產(chǎn)品銷售 108 108 回收固定資產(chǎn) 回收殘值 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 草地建植 精料補(bǔ)充 36 36 疫病防治 6 6 人工輸配 1 1 奶牛保險(xiǎn) 3 3 技術(shù)服務(wù) 臨時(shí)用工 1 1 3 凈現(xiàn)金流量 － 備注 :折現(xiàn)率 6%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =34%，效益成本比 = 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 26 六 .2 乳品加工廠現(xiàn)金流量表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 1 現(xiàn)金流入 乳品銷售 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 130 生產(chǎn)成本 鮮奶收購(gòu) 438 876 經(jīng)營(yíng)成本 銷售所得稅 企業(yè)所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 － 備注 :折現(xiàn)率 6%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ NPV） =%。 效益成本比 =%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 27 表七 :借貸償還期估算表 七 .1 奶牛基地建設(shè)借貸償還期估算 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 1 2 3 4 1 本年借貸 2 年末借貸余款 3 本年償還本金 4 還款資金來(lái)源 5 利潤(rùn) 借貸償還期 =4 年 (含建設(shè)期 1 年 ) 投資回收期： 247。 = 年 (含建設(shè)期 ) 七 .2 乳品加工廠借貸償還期估算 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 1 本年借貸 130 2 年末借貸余額 ___ 3 本年償還本金 4 還款資金來(lái)源 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 利潤(rùn) 利潤(rùn) 利潤(rùn) 利潤(rùn) 5 利潤(rùn) 借貸償還期： 3 年，投資回收期 3 年 28 表八：敏感性分析 八 .1 奶源基地建設(shè)敏感性分析 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時(shí) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 效益成本比 = 當(dāng) 收入不變，成本上升 10%時(shí) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 效益成本比 = 八 .2 乳品加工廠敏感性分析 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)成本不變時(shí)，收入下降 10%時(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =萬(wàn)元，效益成本比 =% 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元，效益成本比 =% 29