【導(dǎo)讀】編制依據(jù)與研究范圍·······························錯誤!主要建設(shè)內(nèi)容·······································錯誤!工程效益·············································錯誤!2投資環(huán)境及建設(shè)條件分析·······························錯誤!項目建設(shè)的必要性························&#183

　　

【正文】 2 臺 65 萬元 /臺 =130 萬元 合計 (表一、固定資產(chǎn)投資估算表 ) 298 萬元 資金來源及籌措 招商引資 298 萬元 （表二、投資來源與支出估算表） 資金使用和管理 項目總投資 298 萬元，用于奶源基地建設(shè) 168 萬元 (其中草地建植 萬元，集中飼養(yǎng)小區(qū)建設(shè) 萬元，奶牛引種資金 90 萬元 ,奶牛保險費 3 萬元 ,奶牛引種應(yīng)激反應(yīng)處理 3 萬元 )，乳品加工配套無菌包裝機械設(shè)備 130 萬元。 18 第八章：效益分析 依據(jù) 根據(jù)獨山牛奶生產(chǎn)情況核算，以我縣目前奶牛生產(chǎn)水平和乳產(chǎn)品開發(fā)為依據(jù)，根據(jù)奶源基地建設(shè)生產(chǎn)能力測算（可行性報告表三），按奶牛年均產(chǎn)奶量 4500 公斤 /頭 ,公司對農(nóng)戶回收的鮮奶價格 元 /kg，加工量： 2020 年日處理 5 噸， 2020 年日處理 8 噸，2020 年日處理 10 噸， 2020 年日處理 16 噸，乳品加工廠鮮奶加工損耗 8%，加工后市場批銷售 元 /kg，進行效益分析。乳產(chǎn)品成本分析見可 行性報告表四、表五。 經(jīng)濟效益分析 財務(wù)分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 :奶源基地建設(shè)為 27%，乳品加工廠 %，高于機會成本 6%。 投入產(chǎn)出比：奶源基地 ，乳品加工廠 。 財務(wù)凈現(xiàn)值：項目達設(shè)計規(guī)模后財務(wù)凈現(xiàn)值分別為：奶源基地 萬元，乳品加工廠： 328 萬元。 投資回收期：奶源基地 6 年，乳品加工廠 3 年。 貸款償還分析：奶源基地投資償還 6 年。乳品加工廠償還期3 年。 見可行性報告表六、表七、表八。 敏感性分析 19 奶源基地建設(shè)當(dāng)收入下降 10%，成本上升 10%。 財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 7 萬元。 乳品加工廠當(dāng)成本不變，收入下降 10%時。 財務(wù)內(nèi)部收率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 當(dāng)收入變，成本上升 10%時， 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %,財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。 見可行性報告表九 社會效益分析 奶源基地建設(shè)和乳品加工機械配套設(shè)施建設(shè)項目的實施 ,可增 強我縣乳業(yè)公司的競爭力，使乳業(yè)公司成為我縣實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的龍頭企業(yè)，乳品加工廠建設(shè)可帶動奶源基地建設(shè) 800多戶農(nóng)戶， 4000 多人就業(yè)， 800 戶年均實現(xiàn)純收入 7000 元左右，人均 1380 元，同 時乳品加工廠通過開發(fā)和銷售，拉動運輸業(yè)和服務(wù)業(yè)的發(fā)展，可招收部分社會青年就業(yè)，達產(chǎn)后，為國家年創(chuàng)利稅 152 萬元。 生態(tài)效益分析 項目實施，通過人工草地建植 , 退耕還草使水土得到保持和恢復(fù)生態(tài)植被，形成草地 —— 畜牧業(yè)生態(tài)體系，在保證生態(tài)的條件下，發(fā)展畜牧業(yè)，符合生態(tài)環(huán)境保護的要求。 風(fēng)險分析 奶牛生產(chǎn)主要是奶源基地建設(shè) ,乳品開發(fā)和市場銷售體系建設(shè)，通過加強乳品多元化的開發(fā)，延長液態(tài)奶品的保質(zhì)期，使產(chǎn) 20 品銷售面擴大，有利于市場銷售網(wǎng)絡(luò)的延伸，在奶源基地建設(shè)中，嚴(yán)把技術(shù)、防疫關(guān)，實施奶牛養(yǎng)殖死亡保險，降 低了疫病死亡風(fēng)險，在生產(chǎn)中按綠色食品要求生產(chǎn)，以草地純牛奶特色增加產(chǎn)品市場的競爭力，最大限度減少生產(chǎn)加工所要發(fā)生的風(fēng)險。 第九章：結(jié)論 基于以上分析，即奶牛生產(chǎn)在我縣已有基礎(chǔ)，項目實施技術(shù)有保障，產(chǎn)品有市場，飼養(yǎng)資源豐富，通過無菌包裝生產(chǎn)線的安裝，增加乳業(yè)公司產(chǎn)品在市場的競爭力，實現(xiàn)“公司 +農(nóng)戶”，“龍頭連基地”，“產(chǎn)品闖市場”，“市場促發(fā)展”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營格局。項目經(jīng)濟效益，社會效益，生態(tài)效益較好，懇請項目得到農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的支持。 21 表一 :固定資產(chǎn)投資估算表 單位 :萬元 序號 工程及 費用名稱 投 資 估 算 備注 單位 數(shù)量 單價 金額 一 奶源基地 168 1 集中飼養(yǎng)小區(qū) 個 5 2 草地建植 畝 500 (1) 多年生牛鞭草地 畝 100 (2) 輪作刈割草地 畝 400 3 奶牛引種 頭 100 90 4 其它費用 二 乳品加工配套設(shè)備 130 1 紙合層換式無菌包裝機 臺 2 65 130 合計 298 22 表二：投資來源與支出估算： 序號 科目 合計 備注 一 投資來源 298 萬元 1 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金 298 萬元 二 支出估算 1 奶源基地 168 萬元 2 乳品加工廠無菌包裝機配置 130 萬元 23 表四 .2 日處理 16 噸鮮奶生產(chǎn)成本 單位：元 序號 項目 單位 數(shù)量 單價 合計 備注 1 水 噸 30 2 電 度 400 140 3 煤 噸 180 270 4 處理損耗(8%) kg 128 3072 5 殺菌紙包 包 58880 11776 240ml177。 5/包 6 人員工資 人 20 30 600 7 化驗藥品 天 100 100 8 管理 人 2 50 元 /天 100 合計 鮮奶收購成本 16000kg 元 /kg=38400 元 銷售費用 58880 包 元 /包 =2944 元 單位加工成本 :247。 58880= 萬元 /包 (不含奶成本 ) 24 表五 .2 鮮奶加工生產(chǎn)經(jīng)營總成本費用表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營 2020 年日產(chǎn)鮮奶 5 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶 8 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶 10 噸 2020 年日產(chǎn)鮮奶16 噸 1 生產(chǎn)成本 2 收購成本 438 876 3 經(jīng)營費用 合計 653 六 .2 乳品加工廠損益表 單位 :元 序號 項目 建設(shè) ,期 生產(chǎn)經(jīng)營期 (萬元 ) 備注 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 一 產(chǎn)品銷售收入 銷售價 元 /kg 二 總成本費用 653 三 銷售所得稅 銷售總額 ,的 4% 四 企業(yè)所得稅 稅后利潤總額 33% 五 稅后利潤 25 表六 :項目現(xiàn)金流量表 六 .1 奶源基 地現(xiàn)金流量表 單位 :元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 年 2—— 9 年 10 年 1 現(xiàn)金流入 奶產(chǎn)品銷售 108 108 回收固定資產(chǎn) 回收殘值 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 草地建植 精料補充 36 36 疫病防治 6 6 人工輸配 1 1 奶牛保險 3 3 技術(shù)服務(wù) 臨時用工 1 1 3 凈現(xiàn)金流量 － 備注 :折現(xiàn)率 6%，財務(wù)內(nèi)部收益率 =34%，效益成本比 = 財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元 26 六 .2 乳品加工廠現(xiàn)金流量表 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 1 現(xiàn)金流入 乳品銷售 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 130 生產(chǎn)成本 鮮奶收購 438 876 經(jīng)營成本 銷售所得稅 企業(yè)所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 － 備注 :折現(xiàn)率 6%，財務(wù)內(nèi)部收益率（ NPV） =%。 效益成本比 =%,財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元 27 表七 :借貸償還期估算表 七 .1 奶?；亟ㄔO(shè)借貸償還期估算 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 2 3 4 1 本年借貸 2 年末借貸余款 3 本年償還本金 4 還款資金來源 5 利潤 借貸償還期 =4 年 (含建設(shè)期 1 年 ) 投資回收期： 247。 = 年 (含建設(shè)期 ) 七 .2 乳品加工廠借貸償還期估算 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 1 本年借貸 130 2 年末借貸余額 ___ 3 本年償還本金 4 還款資金來源 經(jīng)營利潤 利潤 利潤 利潤 利潤 5 利潤 借貸償還期： 3 年，投資回收期 3 年 28 表八：敏感性分析 八 .1 奶源基地建設(shè)敏感性分析 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時 財務(wù)內(nèi)部收益率 =%，財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元 效益成本比 = 當(dāng) 收入不變，成本上升 10%時 財務(wù)內(nèi)部收益率 =%，財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元 效益成本比 = 八 .2 乳品加工廠敏感性分析 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 當(dāng)成本不變，收入下降 10%時 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時 1 現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 － 當(dāng)成本不變時，收入下降 10%時財務(wù)內(nèi)部收益率 =%,財務(wù)凈現(xiàn)值 =萬元，效益成本比 =% 當(dāng)收入不變，成本上升 10%時財務(wù)內(nèi)部收益率 =,財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元，效益成本比 =% 29