【導(dǎo)讀】吉林省扶余縣華盛農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口有限公司建于20xx年，是以花生精深加工出口貿(mào)易為主的民營企業(yè)。20xx年被評為全國“誠信興商宣傳月”先進(jìn)單位。20xx年被評為推動松原信用體系建設(shè)先進(jìn)單位，20xx. 年被中國商務(wù)部注冊為“誠信經(jīng)營示范單位”。法人代表張守成被松原市委、市政府命名為“創(chuàng)業(yè)先鋒”，是吉林省中小企業(yè)協(xié)會理事會理事。公司位于扶余縣中北部——大林子鎮(zhèn)，占地面積13000平方米，建筑面積4000平方米。業(yè)總資產(chǎn)560萬元，年加工花生等農(nóng)產(chǎn)品5000噸，年銷售額1000萬元以上?，F(xiàn)有員工120人，其中管理。技為先導(dǎo)，靠信譽(yù)求發(fā)展的經(jīng)營理念，在激烈的市場競爭中發(fā)展壯大。③國家發(fā)改委、建設(shè)部20xx年發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；④國家的有關(guān)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范；保產(chǎn)品質(zhì)量在國內(nèi)市場的先進(jìn)性。②充分利用本項(xiàng)目在吉林省的資源方面的優(yōu)勢，節(jié)省投資，縮短工期，提高效益，盡快收回投資?；ㄉ?，年產(chǎn)量在100萬噸以上，已成為扶余地區(qū)主要特色產(chǎn)業(yè)。

　　

【正文】 銷售稅金附加 根據(jù)國家增值稅暫行條 例規(guī)定，項(xiàng)目征收 13%的增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按 5%，教育費(fèi)附加按 3%。經(jīng)估算，年均增值稅 萬元，年均銷售稅金及附加 萬元。 詳見附表 5“銷售收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。 三、總成本費(fèi)用估算 本項(xiàng)目年外購原材料、燃料動力均為含稅價，價格參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r估算。 人員工資根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況制定，福利費(fèi)按工資總額的 14%提取。 折舊及攤銷計算采用平均年限法，殘值率按 5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑 20 年，機(jī)器設(shè)備10 年。遞延資產(chǎn)攤銷按 5 年攤銷 。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 3%估算。 其他費(fèi)用估算。其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用均按實(shí)際發(fā)生額估算。 經(jīng)估算年均經(jīng)營成本費(fèi)用為 萬元，年均總成本費(fèi)用為 萬元。 詳見附表 6“總成本費(fèi)用估算表”。 四、利潤估算 根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，項(xiàng)目征收 25%企業(yè)所得稅。年均利潤總額 萬元，年均所得稅 萬元，年均凈利潤 萬元。 詳見附表 9“利潤及利潤分配表”。 五、財務(wù)評價 盈利能力分析 ⑴項(xiàng)目投資稅前指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％； 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 ⑵項(xiàng)目投資稅后指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％； 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8％） 萬元； 全部投資回收期 年。 總投資收益率 %。 資本金內(nèi)部收益率 %。 償債能力分析 無債務(wù)資金。 六、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá) 到 %時，項(xiàng)目就可保證不虧損，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 圖 151 盈虧平衡圖 敏感性分析 主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進(jìn)行分析。 表 152 單因素敏感性分析表 序號 不確定 因素 不確定因素 變化率 (%) 項(xiàng)目評價指標(biāo) 指數(shù) 稅前內(nèi)部 收益率（ %） 稅后內(nèi)部 收益率（ %） 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 1 建設(shè)投資 5 5 2 銷售價格 5 5 3 經(jīng)營成本 5 5 4 產(chǎn)量變化 5 5 從上表可以看出銷售價格最為敏感，其次是經(jīng)營成本。 圖 152 單因素敏感性分析圖 七、財務(wù)評價結(jié)論 從以上財務(wù)評價指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資 回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項(xiàng)目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此，該項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 第十六章、項(xiàng)目招標(biāo) 一、招標(biāo)依據(jù) 1.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 9 號關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》。 二、招標(biāo)方案 建設(shè)項(xiàng)目名稱：扶余縣一萬噸花生精深加工項(xiàng)目 名稱 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用 招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額 （萬元） 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計 √ 設(shè)備購置 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ 監(jiān)理 √ 情況說明：建設(shè)期為 15 個月。 第十七章、社會效益評價 花生精深加工項(xiàng)目是一個極有前途的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，它不僅可帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且對種植業(yè)、食品工業(yè)、商貿(mào)出口等均產(chǎn)生巨大影響。它不但具有巨大經(jīng)濟(jì)效益，而且?guī)砹酥卮笊鐣б妗? 一、社 會影響分析 本項(xiàng)目建設(shè)以政府規(guī)劃支持的產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)，以利用地方優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行企業(yè)深加工為載體，將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到項(xiàng)目建設(shè)的全過程當(dāng)中。該項(xiàng)目輻射帶動周邊四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 5000 余戶農(nóng)民從事花生種植，農(nóng)民平均每戶最低年收入增加 6000 元以上；加工基地可安置近 50 人就業(yè)，大部分為待業(yè)職工，平均每人年收入增加 15000 元以上。 本項(xiàng)目投產(chǎn)可為國際國內(nèi)市場提供優(yōu)質(zhì)的花生制品，增強(qiáng)我國農(nóng)產(chǎn)品國際市場的競爭能力，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化工業(yè)的發(fā)展。 促進(jìn)為本項(xiàng)目提供原料的生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)與銷售，帶動相關(guān)企 業(yè)的發(fā)展。 增加農(nóng)民收入，解決當(dāng)?shù)夭糠致毠ぴ倬蜆I(yè)。為解決當(dāng)前部分農(nóng)民及下崗職工就業(yè)創(chuàng)造了條件，增加社會安定因素。 可為地方財政增加稅收。項(xiàng)目建成后，每年為國家交納稅金，地方財政增加較大收入。 有力的促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目與相關(guān)產(chǎn)業(yè)相互依存，相互滲透。其上游有機(jī)械工業(yè)、農(nóng)業(yè)；下游有輕工業(yè)等。 二、互適性分析 本項(xiàng)目的建設(shè)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，得到當(dāng)?shù)卣闹С帧? 所在地區(qū)的技術(shù)條件具備，能適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展。 三、社會風(fēng)險分析 本項(xiàng)目不涉及居民拆遷，同時污 染物達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會風(fēng)險很小。 四、結(jié)論 綜上所述，項(xiàng)目的建設(shè)，對提高及其深加工產(chǎn)品在國際國內(nèi)領(lǐng)域的地位和技術(shù)水平，為國家創(chuàng)造財富，實(shí)現(xiàn)地方農(nóng)民增收，緩解農(nóng)村就業(yè)壓力，促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有一定的意義。 第十八章、結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 ①該項(xiàng)目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民“三農(nóng)”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量 和水平的產(chǎn)業(yè)政策。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益是十分可觀的。 ②本項(xiàng)目采用國內(nèi)先進(jìn)的加工技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備，產(chǎn)品質(zhì)量更高、效益更好。 ③根據(jù)目前企業(yè)自身發(fā)展規(guī)劃及資源配置情況，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模擬定建設(shè)年精深加工 10000 噸四粒紅花生，發(fā)展思路正確，規(guī)模適當(dāng)。 ④本項(xiàng)目建設(shè)所在地自然環(huán)境和投資環(huán)境較好，原、輔材料，水、電供應(yīng)有保證。 ⑤項(xiàng)目投產(chǎn)后每年可創(chuàng)銷售收入 萬元，利潤總 額 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率 ％（稅后），投資利稅率 %，投資回收期 年（稅后）。由上述財務(wù)分析指標(biāo)看，均好于行業(yè)基準(zhǔn)水平，社會效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)政策，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，采用的技術(shù)成熟，選用的設(shè)備先進(jìn)、可靠、自動化程度高，在技術(shù)上是可靠的。本項(xiàng)目建設(shè)條件完善，原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，且經(jīng)濟(jì) 效益和社會效益明顯；從財務(wù)評價結(jié)果看，各項(xiàng)指標(biāo)均較好。 二、問題與建議 問題 （ 1）項(xiàng)目所用原料為 農(nóng)產(chǎn)品，近年來農(nóng)產(chǎn)品出口往往受到質(zhì)量限制，因此需要企業(yè)在生產(chǎn)過程中及原材料采購過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。 （ 2）花生精深加工是當(dāng)?shù)孛撠氈赂坏睦卯a(chǎn)業(yè)，具有較強(qiáng)的輻射帶動作用和長遠(yuǎn)發(fā)展前景，但項(xiàng)目投資規(guī)模較大，所需建設(shè)資金較多，對于目前企業(yè)狀況，存在資金風(fēng)險。 建議 （ 1）建議制定行之有效的原材料質(zhì)量管理措施，加大對采購原料的檢驗(yàn)監(jiān)測力度；同時在生產(chǎn)過程中建立生產(chǎn)管理責(zé)任制，出現(xiàn)問題責(zé)任到人，以此規(guī)范生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 （ 2）建議企業(yè)抓緊落實(shí)建設(shè)資金，使項(xiàng)目得以盡快實(shí)施。 目 錄 第一章、總論 1 一、項(xiàng)目背景 1 二、項(xiàng)目概況 4 第二章、市場預(yù)測 8 一、市場現(xiàn)狀調(diào)查 8 二、產(chǎn)品供需預(yù)測 10 三、價格預(yù)測 12 四、競爭力分析 12 五、市場風(fēng)險分析 12 第三章、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 14 一、建設(shè)規(guī)模 14 二、產(chǎn)品方案 14 第四章、廠址選擇 15 一、廠址現(xiàn)狀 15 二、廠址建設(shè)條件 15 三、廠址方案 17 第五章、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 18 一、技術(shù)方案 18 二、主要設(shè)備方案 19 三、工程方案 21 第六章、原材料燃料供應(yīng) 23 一、主要原材料供 應(yīng)方案 23 二、燃料供應(yīng)方案 23 三、主要原材料、動力、燃料消耗指標(biāo) 23 七、總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 24 一、總圖布置方案 24 二、場內(nèi)外運(yùn)輸方案 25 三、公用工程與輔助工程方案 25 第八章、節(jié)能措施 28 一、節(jié)能措施 28 二、能耗指標(biāo)分析 29 第九章、節(jié)水措施 30 第十章、環(huán)境影響評價 31 一、廠址環(huán)境條件 31 二、影響環(huán)境因素分析 31 三、環(huán)境保護(hù)措施 31 四、環(huán)境影響評價 32 第十一章、勞動安全衛(wèi)生與消防 33 一、危險因素和危害程度分析 33 二、安全衛(wèi)生防范措施 33 三、消防設(shè)施 35 第十二章、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 36 一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 36 二、人力資源配置 37 三、員工培訓(xùn) 37 第十三章、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 38 一、建設(shè)工期 38 二、實(shí)施進(jìn)度安排 38 第十四章、投資估算及融資方案 40 一、投資估算依據(jù) 40 二、投資估算及投資使用計劃 40 三、融資方案 41 第十五章、財務(wù)評價 42 一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 42 二、銷售收入及營業(yè)稅金估算 42 三、總成本費(fèi)用估算 42 四、利潤估算 43 五、財務(wù)評價 43 六、不確定性分析 44 七、 財務(wù)評價結(jié)論 46 第十六章、項(xiàng)目招標(biāo) 47 一、招標(biāo)依據(jù) 47 二、招標(biāo)方案 47 第十七章、社會效益評價 48 一、社會影響分析 48 二、互適性分析 48 三、社會風(fēng)險分析 49 四、結(jié)論 49 第十八章、結(jié)論與建議 50 一、可行性研究結(jié)論 50 二、問題與建議 51 附 錄 附表 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 11 土建工程投資明細(xì)表 附表 12 設(shè)備投資明細(xì)表 附表 2 流動資金估算表 附表 3 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 附表 4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表 附表 5 總成本費(fèi)用估算表 附 表 51 外購原輔材料、燃料動力消耗費(fèi)用估算表 附表 53 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表 53 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 54 工資及福利費(fèi)估算表 附表 6 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 附表 8 利潤與利潤分配表 附表 9 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 附表 10 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 11 財務(wù)指標(biāo)匯總表 附圖 附圖 1 項(xiàng)目廠址區(qū)位圖 附圖 2 項(xiàng)目廠區(qū)平面布置圖 附件 附件 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件及組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件 附件 2 項(xiàng)目備案文件 附件 3 土地租賃合同 附件 4 環(huán)評批復(fù)文件 附件 5 企業(yè)其他附件 扶余縣 10000噸花生精深加工出口項(xiàng)目可行性研究報告 1 扶余縣 10000噸花生精深加工出口項(xiàng)目可行性研究報告