【導(dǎo)讀】本項(xiàng)目廠區(qū)選擇在****工業(yè)園。工業(yè)園區(qū)土地以完成三通一平后。本項(xiàng)目規(guī)劃占地27畝根據(jù)，現(xiàn)場(chǎng)情況和****工業(yè)園區(qū)發(fā)。展規(guī)劃，該建設(shè)地點(diǎn)可以滿足建設(shè)用地需求。膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造，年產(chǎn)膠印機(jī)的數(shù)量為260臺(tái)。項(xiàng)目施工期12個(gè)月。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，貸款償還能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較

　　

【正文】 上崗操作?？傊卷?xiàng)目實(shí)施的好壞，賴(lài)于車(chē)間全體員工的綜合素質(zhì)，必須造成一種肯鉆研，求上進(jìn)的良好學(xué)習(xí)氛圍，全面提升生產(chǎn)技術(shù)水平，保持設(shè)備運(yùn)行良好，才能使產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)入一個(gè)新水平。 膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 31 第十章 實(shí)施進(jìn)度與質(zhì)量 控制 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)期 本項(xiàng)目用地產(chǎn)權(quán)基本確定，建設(shè)場(chǎng)地條件較好，交通運(yùn)輸方便，水電基礎(chǔ)設(shè)施較完善。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年。 項(xiàng)目主 要建設(shè)內(nèi)容如下 (1）生產(chǎn)膠印機(jī)所需要共計(jì) 8500 平方米的車(chē)間廠房； （ 2） 1500 平方米的檢測(cè)車(chē)間； (3） 2500 平方米的倉(cāng)庫(kù)等綜合用房 。 (4） 500 平方米的辦公樓 。 (5） 1400 平方米的職工食堂和生活配套設(shè)施 。 （ 6） 400 平方米的配電房； (7）廠區(qū)圍墻、廠區(qū)道路和部分硬化場(chǎng)地 。 (8） 2700 平方米的廠區(qū)內(nèi)綠化工程 。 (9）給排水及供電工程 。 (10）設(shè)備購(gòu)置與安裝工程 。 (11）公司需要招聘和培訓(xùn)員工 122 余人。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，安排的實(shí)施進(jìn)度如下：詳見(jiàn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 101。 膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 32 101 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 建設(shè)年度 項(xiàng)目準(zhǔn)備與建設(shè)期 計(jì)劃年份 20xx 20xx 月份 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 項(xiàng)目可研階段 可研報(bào)告審批 初步設(shè)計(jì)及審定 施工設(shè)計(jì)及審批 項(xiàng)目招投標(biāo) 建筑安裝施工 設(shè)備采購(gòu) 項(xiàng)目驗(yàn)收 項(xiàng)目 建設(shè) 質(zhì)量 控制 項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目主管單位應(yīng)成立具有法人資格的管理機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程的管理。 工程的勘查和設(shè)施中應(yīng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的勘察設(shè)計(jì)部門(mén)進(jìn)行，建議優(yōu)先選擇具有豐富廠房建筑設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的本地設(shè)計(jì)院所，勘察設(shè)施應(yīng)制定相應(yīng)的質(zhì)量保證措施，嚴(yán)格按規(guī)范程序?qū)辈煸O(shè)施成果進(jìn)行審膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 33 查。對(duì)工程 的主要土建施工及主要設(shè)備采用招標(biāo)方式，在工程建設(shè)中要嚴(yán)格實(shí)行工程監(jiān)理制，加強(qiáng)質(zhì)量成本控制。對(duì)工程質(zhì)量應(yīng)在自檢，平行檢驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行初驗(yàn)、終驗(yàn)，不符合質(zhì)量要求的一律不允許驗(yàn)收。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)建筑法》規(guī)定，本項(xiàng)目建設(shè)管理全面實(shí)行 “ 招投標(biāo)制 ” 和 “ 工程監(jiān)理制 ” 。 （ 1）主體工程和主要設(shè)備一律通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的辦法確定，招標(biāo)工作應(yīng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織，嚴(yán)格施工隊(duì)伍的資質(zhì)審查，充分體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正的原則，擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍，確保工程質(zhì)量。 （ 2）項(xiàng)目招標(biāo)工作、招標(biāo)范 圍由公司自行決定。 （ 3）建議公司在實(shí)施招投標(biāo)工作中，對(duì)工程承包范圍、工程承包方式、投標(biāo)編制、設(shè)計(jì)變更及技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證、建筑材料及設(shè)備、工期工程質(zhì)量驗(yàn)收和保修、安全生產(chǎn)、履約保證金、工程款支付與結(jié)算、評(píng)標(biāo)辦法、授與合同等方面都應(yīng)嚴(yán)格按照法定程序進(jìn)行。 （ 4）工程監(jiān)理必須具備乙級(jí)資質(zhì)以上，項(xiàng)目甲方不應(yīng)干擾監(jiān)理單位和人員對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理的權(quán)利。膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 34 第 十 一 章 投資估算與資金籌措 投資估算范圍 主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目即：由項(xiàng)目生產(chǎn)線構(gòu)成的生產(chǎn)車(chē)間及工藝外管工程。輔助工程、配套工程及環(huán)保工程有：物料與成品倉(cāng)庫(kù)、 給排水系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、辦公樓、食堂、職工宿舍及 “ 三廢 ” 處理設(shè)施等公用及環(huán)保工程。 上述工程固定資產(chǎn)第一部分費(fèi)用相應(yīng)的其它工程費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用等； 項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金。 主要編制依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方 法與參數(shù)》（第三版） 公司和有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的主要設(shè)備和主要材料清單以及有關(guān)文字說(shuō)明。 設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，參照設(shè)備制造廠報(bào)價(jià)。 土建工程 （ 1）根據(jù)有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的資料及說(shuō)明。 （ 2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價(jià)是根據(jù) 20xx 年《 **省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià) 表》、《 **省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（ GB5050020xx）、膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 35 《 **省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》（試行）、《 **省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、《 **省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《 **省安裝工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《 **省建筑（裝飾）安裝工程費(fèi)用定額》編制而成。 （ 3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。 其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 本項(xiàng)目實(shí)際占用土地 27 畝，按 國(guó)家規(guī)定 工業(yè)用地最低使用費(fèi) 為 萬(wàn)元 /畝。建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)分別按第一部分費(fèi) 用的1%和建筑工程費(fèi)的 2%估算；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)、聯(lián)合試車(chē)費(fèi)等根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況暫估?；绢A(yù)備費(fèi)按 10%估算。本項(xiàng)目全部建設(shè)投資自籌解決，流動(dòng)資金可向銀行作短期借款解決。 投資估算 與 資金籌措 投資估算 （ 1）建設(shè)投資 投資估算根據(jù)項(xiàng)目地區(qū)及國(guó)內(nèi)工藝設(shè)備近期工程造價(jià)水平，采用類(lèi)似工程指標(biāo)法進(jìn)行估算。主要建筑材料及設(shè)備均按國(guó)產(chǎn)考慮，其中重要的設(shè)備采用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的外資或合資設(shè)備；工程其它費(fèi)用取費(fèi)費(fèi)率采用本行業(yè)建筑費(fèi)率估算，具體估算如表 101 所示。 膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 36 表 111 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目名稱(chēng) 規(guī)模 單價(jià) 總費(fèi)用（萬(wàn)元） 備注 土地費(fèi)用 27 畝 萬(wàn)元 /畝 土建工程費(fèi) 14800m2 1083 設(shè)備投資費(fèi) 2553 其他 費(fèi) 用 合計(jì) （ 2）流動(dòng)資金 按項(xiàng)目總投資按 %估算，約為 萬(wàn)元。 資金籌措 項(xiàng)目總投資 5000 萬(wàn)元人民幣，其中固定資產(chǎn)投入 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元， 項(xiàng)目投資全部自籌解決 。 膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 37 第十 二 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算分析，主要依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部公布的現(xiàn)行《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) — 方法與參數(shù)》（第三版），國(guó)家和地方財(cái)稅規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目工程技術(shù)方案，設(shè)計(jì)參數(shù)等值測(cè)算項(xiàng)目的有關(guān)效益和費(fèi)用來(lái)進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析。本評(píng)估以人民幣為本位幣，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 12%。按最終建成規(guī)模進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：年產(chǎn)膠印機(jī)為 260 臺(tái)。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目擬 一年 建成， 項(xiàng)目 計(jì)算期為 14 年（含建設(shè)期 的 一年 ）。 工資及福利費(fèi)估算 本項(xiàng)目定員 122 人，其中 技術(shù) 人員 30 人。 管理人員 22 人，工人70 人， 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月 900 元估算， 技術(shù) 人員人均工資按每人每月 1200 元 ，管理人員人均工資按每人每月1400 元 估算；福利費(fèi)按 14％，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2％，職工教育費(fèi) ％，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 22％，失業(yè)保險(xiǎn)為 2％，住房基金 5％，醫(yī)療保險(xiǎn)金 8％，計(jì)為 ％。為方便計(jì)算，取值為 50％。即生產(chǎn)工人和 技術(shù)人員以膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 38 及 管理人員福利費(fèi)分別按 450 元 /年、 600 元 /年 、 700 元 /年 進(jìn)行估算。 主要原材料、動(dòng)力價(jià)格 生產(chǎn)一臺(tái)膠印機(jī) 3 萬(wàn)元的原材料費(fèi)用 電： 元 /度 水： 元 /噸 工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額 本項(xiàng)目企業(yè)人均含福利費(fèi)年工資 分別為，工人 萬(wàn)元 /人，技術(shù)人員為 萬(wàn)元 /人，管理人員為 萬(wàn)元 /人 ；項(xiàng)目年薪工資總額 萬(wàn)元； 折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)算 項(xiàng)目經(jīng)測(cè)算固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，按平均年限法 5%殘值計(jì)算，生產(chǎn)年限為 15 年，采用靜態(tài)折算法，則項(xiàng)目年折舊額 萬(wàn)元 。其它攤銷(xiāo)費(fèi)用為 150 萬(wàn)元 /年。 管理費(fèi)用：按目前公司現(xiàn)有情況測(cè)算約為銷(xiāo)售收入的 %； 銷(xiāo)售費(fèi)用：按目前市場(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)際情況推算為銷(xiāo)售收入的 %計(jì)算； 財(cái)務(wù)費(fèi)用：按目前公司現(xiàn)有實(shí)際情況測(cè)算為銷(xiāo)售收入的 %計(jì)算； 稅金：平均稅賦按 %計(jì)算稅金及附加；企業(yè)所得稅按%計(jì)算； 公益金、公積金：公益金按稅后利潤(rùn)的 %，公積金 %計(jì)算； 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格：以 20xx 年 16 月份國(guó)內(nèi)市場(chǎng)平均價(jià)，并對(duì)照膠印機(jī)生產(chǎn)線異地改造項(xiàng)目建議書(shū) 39 產(chǎn)品質(zhì)量與價(jià)格對(duì)應(yīng)關(guān)系定位為： 膠印機(jī) 銷(xiāo)售價(jià)為 萬(wàn)元 /臺(tái)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見(jiàn)表１。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 30%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC＝ 12％時(shí)）為 萬(wàn)元 ； 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 40%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC＝12％時(shí)）為 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 所得稅后的投資回收期為 年，所得稅前的投資回收期為 年，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 2 和 項(xiàng)目總投資計(jì)算以下指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率＝計(jì)算期年均利潤(rùn)總額／項(xiàng)目總投資 100％＝％ 該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高于行業(yè)平均水平，說(shuō)明項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家和企業(yè)的貢獻(xiàn)水平高。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。 鑒于本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格是兩個(gè)比較敏感的因素，直接影響項(xiàng)目的效益。因此，項(xiàng)目實(shí)施后應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)管理，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，提高 產(chǎn)品質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)成本，密切跟蹤市場(chǎng)，使本項(xiàng)目能如期的產(chǎn)生 效益 。