001上市公司股權(quán)激勵管理辦法-資料下載頁
2025-08-14 18:14本頁面
【導(dǎo)讀】法》、《中華人民共和國證券法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。級管理人員及其他員工進行的長期性激勵。規(guī)定，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，不得損害上市公司利益。上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在實行股權(quán)激勵計劃中應(yīng)當(dāng)誠實守信，勤勉盡責(zé)，證所出具的文件真實、準(zhǔn)確、完整。(二)最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；(三)中國證監(jiān)會認定的其他情形。技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，以及公司認為應(yīng)當(dāng)激勵的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨立董事。(一)最近3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；將核實情況在股東大會上予以說明。核辦法，以績效考核指標(biāo)為實施股權(quán)激勵計劃的條件。公司股票累計不得超過公司股本總額的1%。權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益總量的百分比；股票期權(quán)有效期過后，已授出但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)。(二)股權(quán)激勵計劃草案摘要公布前30個交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價。
【正文】 條所列事項的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議批準(zhǔn)。 第四十二條 上市公司應(yīng)在定期報告中披露報告期內(nèi)股權(quán)激勵計劃的實施情況，包括： (一 )報告期內(nèi)激勵對象的范圍； (二 )報告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額； (三 )至報告期末累計已授出但尚未行使的權(quán)益總額； (四 )報告期內(nèi)授予價格與行權(quán)價格歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的最新授予價格與行權(quán)價格； (五 )董事、監(jiān)事、高級管理人員各自的 姓名、職務(wù)以及在報告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況； (六 )因激勵對象行權(quán)所引起的股本變動情況； (七 )股權(quán)激勵的會計處理方法。 第四十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在財務(wù)報告中披露股權(quán)激勵的會計處理。 第四十四條 證券交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激勵計劃所涉及的信息披露要求。 第四十五條 證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激勵計劃所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。 第六章 監(jiān)管和處罰 第四十六條上市公司的財務(wù)會計文件有虛假記載的，負有責(zé)任的激勵對象自該財務(wù) 會計文件公告之日起 12 個月內(nèi)由股權(quán)激勵計劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司。 第四十七條上市公司不符合本辦法的規(guī)定實行股權(quán)激勵計劃的，中國證監(jiān)會責(zé)令其改正，對公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰；在責(zé)令改正期間，中國證監(jiān)會不受理該公司的申請文件。 第四十八條上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)激勵計劃相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會責(zé)令其改正，對公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰。 第四十九條利用股權(quán)激勵計劃虛構(gòu)業(yè)績、操縱市場或者進行內(nèi)幕交易，獲取不正當(dāng)利益的 ，中國證監(jiān)會依法沒收違法所得，對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入等措施；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法查處。 第五十條為上市公司股權(quán)激勵計劃出具意見的相關(guān)專業(yè)機構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會對相關(guān)專業(yè)機構(gòu)及簽字人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改等措施，并移交相關(guān)專業(yè)機構(gòu)主管部門處理；情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款等處罰；構(gòu)成證券違法行為的，依法追究法律責(zé)任。 第七章 附則 第五十一條 本辦法下列用語具有如下含義： 高級管理人員：指上市公 司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。 標(biāo)的股票：指根據(jù)股權(quán)激勵計劃，激勵對象有權(quán)獲授或購買的上市公司股票。 權(quán)益：指激勵對象根據(jù)股權(quán)激勵計劃獲得的上市公司股票、股票期權(quán)。 授權(quán)日：指上市公司向激勵對象授予股票期權(quán)的日期。 授權(quán)日必須為交易日 。 行權(quán)：指激勵對象根據(jù)股票期權(quán)激勵計劃，在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價格和條件購買上市公司股份的行為。 可行權(quán)日：指激勵對象可以開始行權(quán)的日期。 可行權(quán)日必須為交易日 。 行權(quán)價格：上市公司向激勵對象授予股票期權(quán)時 所確定的、激勵對象購買上市公司股份的價格。 授予價格：上市公司向激勵對象授予限制性股票時所確定的、激勵對象獲得上市公司股份的價格。 本辦法所稱的“超過”、“少于”不含本數(shù) 。 第五十二條 本辦法適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的公司。 第五十三條 本辦法自 2020 年 1 月 1 日起施行。
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