【導(dǎo)讀】旗艦，現(xiàn)有資產(chǎn)，注冊(cè)資金3266萬(wàn)元。該廠(chǎng)坐落于****市亳。萬(wàn)元,企業(yè)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)上占有率達(dá)到10%以上。信用等級(jí)為AAA級(jí),2020年被授予全省?2020年被****省銀行協(xié)會(huì)授予優(yōu)秀誠(chéng)信企業(yè)稱(chēng)號(hào)。****中藥飲片廠(chǎng)一直秉承?敬業(yè)誠(chéng)信，廣交朋友；真誠(chéng)合作，共。開(kāi)拓創(chuàng)新、振興國(guó)粹，爭(zhēng)創(chuàng)一流，奉獻(xiàn)。滬譙精神，以信譽(yù)贏得市場(chǎng)，以誠(chéng)心感動(dòng)客戶(hù)，以質(zhì)量打造品。牌，以積極的姿態(tài)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的快速崛起?？嗑殐?nèi)功，保持了企業(yè)健康快速的發(fā)展勢(shì)頭。質(zhì)量檢驗(yàn)、軟硬件設(shè)施已經(jīng)達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。該項(xiàng)目順利通過(guò)國(guó)家GMP認(rèn)證。****中藥飲片廠(chǎng)十分重視科技投入，堅(jiān)持走科技興廠(chǎng)的道路。年來(lái)，累計(jì)投入研發(fā)資金已達(dá)1400多萬(wàn)元。課題的研究工作現(xiàn)已全面實(shí)施，已有十幾個(gè)課題通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收。批準(zhǔn)文號(hào)，使之成為準(zhǔn)字號(hào)的中藥飲片。****中藥飲片廠(chǎng)由于始終堅(jiān)持以質(zhì)量求生存，逐年攀升，中藥飲片已成供不應(yīng)求之勢(shì)。項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月,計(jì)劃2020年12月前建成。

　　

【正文】 益率 %；所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV為 萬(wàn)元、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。 ⑴凈現(xiàn)值 FVPV： 16 CIt 16 C0t FNPV= ∑ ─── ∑ ─── t=1 (1+r)t t=1 (1+r)t 增量投資： 稅前 =（萬(wàn)元） 稅后 = (萬(wàn)元 ) (2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)： 本項(xiàng)目的內(nèi)在回收能力為 FIRR。 16 ∑ (CICO)t (1+FIRR)t=0 t=1 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 39 經(jīng)測(cè)算，增量投資時(shí)：所得稅后內(nèi)部收益率為 %；所得稅前內(nèi)部收益率為 %。 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn) BEP,以各年平均數(shù)計(jì)算 BEP為 : 年均固定成本 BEP=———————————————— 100% 年均銷(xiāo)售收入 年均可變成本 年均稅金及附加 =% 通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的盈虧平衡分析表明，只要該項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %即可保本，即項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)市場(chǎng)變化能力強(qiáng)。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，依據(jù)現(xiàn)行的財(cái)稅制度及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)，參照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用。 扣除項(xiàng)目投入及產(chǎn)出中屬于轉(zhuǎn)移支付的各項(xiàng)： (1)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅。 (2)城市維護(hù) 建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等各種無(wú)實(shí)質(zhì)性支出的稅費(fèi)。 間接效益與間接費(fèi)用的計(jì)算： 本項(xiàng)目間接效益可見(jiàn)社會(huì)效益分析部分，由于間接效益與間接費(fèi)用難以量化，故只作一定范圍內(nèi)的定性分析。 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 40 固定資產(chǎn)投資調(diào)整： 本項(xiàng)目土建工程按影子價(jià)格系數(shù) 調(diào)整 。 設(shè)備購(gòu)置剔除增值稅，則設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用 。 利息相對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)無(wú)實(shí)質(zhì)性支出 。 其他費(fèi)用不做調(diào)整。 則固定資產(chǎn)投資調(diào)整為： 2770 萬(wàn)元 本項(xiàng)目成本費(fèi)用折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)按調(diào)整后的投資計(jì)提、修理費(fèi)按國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的折舊費(fèi)提取，其余不做調(diào)整，收入亦不做調(diào)整 。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析 本項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中固定資產(chǎn)投資 2770 萬(wàn)元。 項(xiàng)目社會(huì)折現(xiàn)率依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》規(guī)定采用 8%。 凈現(xiàn)值 ENPV： n ENPV=∑ (CICO)t(1+iS)t t=1 = CI—— 效益流入量 CO—— 效益流出量 (CICO)t —— 第 t 年的凈效益流量 n—— 計(jì)算期 iS—— 社會(huì)折現(xiàn)率 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)計(jì)算期 共 12年，經(jīng) 測(cè)算，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為 萬(wàn)元。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率 EIRR： n ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 41 ∑ (CICO)t (1+EIRR)t=0 t=1 經(jīng)測(cè)算，內(nèi)部收益率為 %。 由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 ，內(nèi)部收益率 %,大于社會(huì)折現(xiàn)率 8%,項(xiàng)目從國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)果看是可行的。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目總投資 2856 萬(wàn)元，項(xiàng)目建成后 增量投資年增凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元 ,增量投資所得稅后靜態(tài)投資回收期為 年 (包括建設(shè)期 1 年 )，增量投資 所得稅后內(nèi)部收益率為%；所得稅前內(nèi)部收益率 為 %,增量投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 為 萬(wàn)元 ,所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 為 萬(wàn)元， 增量投資利潤(rùn)率 %,貸款償還期 年 ,增量投資帶來(lái)了一定的增量效益，項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，內(nèi)部收益率 %,大于社會(huì)折現(xiàn)率 8%。 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 42 第九章 社會(huì)效益和資源利用效果分析 通過(guò)此次技術(shù)改造，不僅為滬譙飲片廠(chǎng)創(chuàng)造了更高的經(jīng)濟(jì)效益，而且?guī)?lái)了很好的社會(huì)效益： 工藝生產(chǎn)主要耗能是蒸汽和電力，因此項(xiàng)目節(jié)能企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)蒸汽，電力的控制管理，以達(dá)到節(jié)省能 耗降低成本，增加經(jīng)濟(jì)效益的目的。項(xiàng)目改造后滬譙飲片廠(chǎng)資源得到了綜合利用，節(jié)約了大量能源。 改造后，鍋爐的污染排放消除，城市大氣污染物的總體排放量減少了。為當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保工作盡到一份力量。 改造后，滬譙飲片廠(chǎng)的成本降低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提高了，使滬譙飲片廠(chǎng)的采購(gòu)成本降低，老百姓的消費(fèi)支出減少，最終使老百姓得到了實(shí)惠。 總之，通過(guò)此次資源綜合利用改造后，節(jié)約煤、電、水、汽等資源約 萬(wàn)元。能源消耗達(dá)到國(guó)內(nèi)外先進(jìn)水平。并提高了社會(huì)資源的綜合利用，大大改善了環(huán)境，是具有廣泛社會(huì)意義的 循環(huán)經(jīng)濟(jì) 技術(shù)改造項(xiàng)目。 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 43 第十章 實(shí)施生產(chǎn)及具體措施 實(shí)施工作安排 項(xiàng)目前期工作 辦理建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，開(kāi)展論證工作，籌措建設(shè)資金。編制工程項(xiàng)目投資概算，制定工程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，確定工程建設(shè)工期，明確工程質(zhì)量目標(biāo)。 辦理工程報(bào)建、申報(bào)審批手續(xù)。 平整場(chǎng)地，拆除清理部分有礙施工的設(shè)施，修建臨時(shí)道路的路基，為施工進(jìn)駐做準(zhǔn)備。 測(cè)算建設(shè)項(xiàng)目各分項(xiàng)工程投資概算，項(xiàng)目辦公室作好統(tǒng)計(jì)匯總，報(bào)滬譙飲片廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)小組決策。 完成建設(shè)項(xiàng)目工程技改部分委托設(shè)計(jì)工作。 完成工程建設(shè)委托監(jiān)理的邀請(qǐng)招標(biāo)工 作。 技改工程的招標(biāo)工作。打算在滬譙飲片廠(chǎng)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督下，項(xiàng)目辦公室成立由專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員組成的招標(biāo)小組，按照建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)的程序、《招標(biāo)投標(biāo)法》和滬譙飲片廠(chǎng)有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正合理的原則，組織招標(biāo)。經(jīng)招標(biāo)小組評(píng)議，推薦中標(biāo)單位，上報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組決策。 工程項(xiàng)目實(shí)施階段的工作 （一）加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和投資控制 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工期、進(jìn)度、質(zhì)量要求，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任，落實(shí)分部、分項(xiàng)工程，以及單位工程、單項(xiàng)工程的工期和質(zhì)量 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 44 目標(biāo)； 在總工期的框架內(nèi)，確定各自分管的建設(shè)任務(wù)的工 程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，充分協(xié)調(diào)，相互配合，協(xié)同作戰(zhàn)，保證建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施； 詳細(xì)編制工程進(jìn)度計(jì)劃，制定實(shí)施措施，強(qiáng)化執(zhí)行力度。應(yīng)及時(shí)對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，反饋實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，及時(shí)糾正進(jìn)度偏差； 嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)工程的技術(shù)變更，所有的技術(shù)變更，必須經(jīng)相關(guān)使用單位訂可后，由技術(shù)員出具技術(shù)變更通知，負(fù)責(zé)人確認(rèn)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可實(shí)施，避免增加項(xiàng)目投資。 加強(qiáng)全面預(yù)算管理和目標(biāo)成本管理，嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目投資。 （二）強(qiáng)化過(guò)程管理，加強(qiáng)實(shí)施過(guò)程中的檢查監(jiān)督 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 。必須堅(jiān)持建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段重點(diǎn)部位的?旁站?監(jiān)督管理，加強(qiáng)對(duì)施工、安裝現(xiàn)場(chǎng)的巡視和抽檢，以?主動(dòng)控制?促進(jìn)工程質(zhì)量全面提高； 嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件、合同條款、設(shè)備清單、采購(gòu)清單及標(biāo)準(zhǔn)，分別進(jìn)行工程分部分項(xiàng)驗(yàn)收和設(shè)備、材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收，嚴(yán)格把好材料進(jìn)場(chǎng)關(guān)；明確責(zé)任，責(zé)任到人； 工程建設(shè)過(guò)程中，要強(qiáng)化各分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量形成的過(guò)程管理，嚴(yán)格執(zhí)行隱蔽工程三級(jí)檢驗(yàn)制度，切實(shí)做到逐級(jí)檢查逐級(jí)簽字，誰(shuí)越級(jí)誰(shuí)負(fù)責(zé)；及時(shí)消除工程質(zhì)量隱患，保證 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 45 工程質(zhì)量符合有關(guān)規(guī)定； 經(jīng)常深入一線(xiàn)，隨時(shí)掌握工程情況，詳細(xì)進(jìn)行隱蔽工程式的檢 查驗(yàn)收，及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)；隱蔽工程未經(jīng)驗(yàn)收，施工單位擅自隱蔽的，按行業(yè)規(guī)定處罰； 嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目各環(huán)節(jié)使用的原材料的質(zhì)量。部分材料必須經(jīng)驗(yàn)證、復(fù)試合格后方可使用，嚴(yán)禁不合格產(chǎn)品和材料進(jìn)場(chǎng)。 （三）強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段的安全管理 加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段的安全管理，貫徹執(zhí)行《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》，明確任務(wù)，分清責(zé)任，嚴(yán)格約定，預(yù)防索賠。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段安全管理的檢查，強(qiáng)化執(zhí)行，對(duì)違反規(guī)定者從重處罰； 加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施階段施工現(xiàn)場(chǎng)管理，監(jiān)督實(shí)施，做到文明施工。防止?跑、冒、滴、漏?，禁止長(zhǎng)明燈和長(zhǎng) 流水，嚴(yán)禁違章作業(yè)，對(duì)違反國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和滬譙飲片廠(chǎng)規(guī)定的行為給予必要的處罰。 竣工驗(yàn)收及決算階段的工作 建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施階段形成的各種合同、技術(shù)設(shè)計(jì)和變更等內(nèi)容為驗(yàn)收依據(jù)，以規(guī)范為驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行逐項(xiàng)驗(yàn)收； 按工程竣工驗(yàn)收程序辦事，實(shí)行施工單位全面自行檢驗(yàn)、初步驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收三步走；堅(jiān)持對(duì)工程竣工驗(yàn)收資料規(guī)范管理，簽字不符合要求，資料不齊全的工程不予驗(yàn)收； 項(xiàng)目辦公室各責(zé)任人根據(jù)責(zé)任分工，及時(shí)組織相關(guān)單位，對(duì)已經(jīng)全面自檢的分項(xiàng)工程進(jìn)行初步驗(yàn)收，詳細(xì)記錄存在 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 46 問(wèn)題，限定整改期限，控制竣工交 付時(shí)間； 強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目竣工決算工作的管理，嚴(yán)格執(zhí)行共同驗(yàn)收制度，確保工程決算的真實(shí)性和可靠性。 項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn)計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃詳見(jiàn)圖 101。 圖 101 項(xiàng)目工程進(jìn)度表 項(xiàng)目 2020－ 2020 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作 施工圖設(shè)計(jì)及土建招標(biāo) 土建施工 設(shè)備訂貨及制造 設(shè)備安裝調(diào)試 工程投產(chǎn)驗(yàn)收 項(xiàng)目實(shí)施人員分工情況 滬譙飲片廠(chǎng)建有完整的工作制度及管理機(jī)構(gòu)，成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行滬譙飲片廠(chǎng)一把手負(fù)責(zé)制、分管技術(shù)和生產(chǎn)副總具體負(fù)責(zé)、車(chē)間主任配合抓三級(jí)網(wǎng)絡(luò)齊抓共管格局。 實(shí)施過(guò)程擬采取的保證措施 。 本工程建設(shè)堅(jiān)持質(zhì)量第一，積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制，按建設(shè)程序?qū)Σ煌こ屉A段實(shí)行招標(biāo)或議標(biāo)，加強(qiáng)合同管理。 在項(xiàng)目技改實(shí)施的同時(shí) ,根據(jù)產(chǎn)品分布情況，進(jìn)一步細(xì)化了市場(chǎng)，分區(qū)域組建區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心，在鞏固現(xiàn)有產(chǎn)品已占有市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上積極 開(kāi)拓新市場(chǎng)，以完善和落實(shí)營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)懲責(zé)任制為目標(biāo)，激勵(lì)銷(xiāo)售人員的工作熱情，構(gòu)建起完整的產(chǎn)品外銷(xiāo)體系。 加強(qiáng)技改工作的領(lǐng)導(dǎo)力量，在繼續(xù)完善原材料采購(gòu)源 ****中藥飲片廠(chǎng) 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項(xiàng)目建議書(shū) 47 頭質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步落實(shí)工作質(zhì)量獎(jiǎng)懲責(zé)任制，組建質(zhì)量監(jiān)督隊(duì)伍，加強(qiáng)技改安裝全過(guò)程質(zhì)量控制、強(qiáng)化質(zhì)量考核。 通過(guò)使用新材料、采用新工藝、優(yōu)化設(shè)計(jì)和原材料比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等辦法，細(xì)化成本的項(xiàng)目管理，加強(qiáng)安裝過(guò)程中的成本控制，進(jìn)一步降低相關(guān)的成本。 全面實(shí)行預(yù)算管理，加強(qiáng)成本、費(fèi)用控制，壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，積極籌措技改所需資金，清欠應(yīng)收帳款，減少關(guān)聯(lián)方的 資金占用，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，使資金使用效率得到進(jìn)一步提高。 建立項(xiàng)目工作進(jìn)程匯報(bào)例會(huì)制度，強(qiáng)化滬譙飲片廠(chǎng)內(nèi)部協(xié)調(diào)的力度，建立并完善滬譙飲片廠(chǎng)的信息反饋機(jī)制，提高工作效率。 倡導(dǎo)和發(fā)揚(yáng)?團(tuán)隊(duì)、科學(xué)、務(wù)實(shí)、高效?的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，內(nèi)鑄精神、外塑形象，用滬譙飲片廠(chǎng)的奮斗目標(biāo)激勵(lì)員工斗志，用滬譙飲片廠(chǎng)的行為規(guī)范保證滬譙飲片廠(chǎng)良好的運(yùn)行秩序，將滬譙飲片廠(chǎng)企業(yè)文化真正融入到項(xiàng)目技改管理之中，形成滬譙飲片廠(chǎng)發(fā)展合力，樹(shù)立企業(yè)新形象。 充分利用國(guó)家的優(yōu)惠政策和措施，把握住難得的發(fā)展機(jī)遇，積極申報(bào)改造或扶持項(xiàng)目。