【導讀】旗艦，現(xiàn)有資產(chǎn)，注冊資金3266萬元。該廠坐落于****市亳。萬元,企業(yè)產(chǎn)品在國內(nèi)同類產(chǎn)品市場上占有率達到10%以上。信用等級為AAA級,2020年被授予全省?2020年被****省銀行協(xié)會授予優(yōu)秀誠信企業(yè)稱號。****中藥飲片廠一直秉承?敬業(yè)誠信，廣交朋友；真誠合作，共。開拓創(chuàng)新、振興國粹，爭創(chuàng)一流，奉獻。滬譙精神，以信譽贏得市場，以誠心感動客戶，以質(zhì)量打造品。牌，以積極的姿態(tài)參與市場競爭，實現(xiàn)了企業(yè)的快速崛起?？嗑殐?nèi)功，保持了企業(yè)健康快速的發(fā)展勢頭。質(zhì)量檢驗、軟硬件設(shè)施已經(jīng)達到國內(nèi)領(lǐng)先水平。該項目順利通過國家GMP認證。****中藥飲片廠十分重視科技投入，堅持走科技興廠的道路。年來，累計投入研發(fā)資金已達1400多萬元。課題的研究工作現(xiàn)已全面實施，已有十幾個課題通過國家驗收。批準文號，使之成為準字號的中藥飲片。****中藥飲片廠由于始終堅持以質(zhì)量求生存，逐年攀升，中藥飲片已成供不應(yīng)求之勢。項目建設(shè)期12個月,計劃2020年12月前建成。

　　

【正文】 益率 %；所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV為 萬元、財務(wù)內(nèi)部收益率 %。 ⑴凈現(xiàn)值 FVPV： 16 CIt 16 C0t FNPV= ∑ ─── ∑ ─── t=1 (1+r)t t=1 (1+r)t 增量投資： 稅前 =（萬元） 稅后 = (萬元 ) (2)財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)： 本項目的內(nèi)在回收能力為 FIRR。 16 ∑ (CICO)t (1+FIRR)t=0 t=1 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 39 經(jīng)測算，增量投資時：所得稅后內(nèi)部收益率為 %；所得稅前內(nèi)部收益率為 %。 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點 BEP,以各年平均數(shù)計算 BEP為 : 年均固定成本 BEP=———————————————— 100% 年均銷售收入 年均可變成本 年均稅金及附加 =% 通過對該項目的盈虧平衡分析表明，只要該項目生產(chǎn)負荷達到 %即可保本，即項目抗風險和適應(yīng)市場變化能力強。 國民經(jīng)濟評價 本項目國民經(jīng)濟評價是在財務(wù)評價基礎(chǔ)上，依據(jù)現(xiàn)行的財稅制度及有關(guān)行業(yè)標準、法規(guī)，參照國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）》進行國民經(jīng)濟評價。 國民經(jīng)濟按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項目的效益和費用。 扣除項目投入及產(chǎn)出中屬于轉(zhuǎn)移支付的各項： (1)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅。 (2)城市維護 建設(shè)稅、教育費附加等各種無實質(zhì)性支出的稅費。 間接效益與間接費用的計算： 本項目間接效益可見社會效益分析部分，由于間接效益與間接費用難以量化，故只作一定范圍內(nèi)的定性分析。 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 40 固定資產(chǎn)投資調(diào)整： 本項目土建工程按影子價格系數(shù) 調(diào)整 。 設(shè)備購置剔除增值稅，則設(shè)備購置及安裝費用 。 利息相對于國民經(jīng)濟無實質(zhì)性支出 。 其他費用不做調(diào)整。 則固定資產(chǎn)投資調(diào)整為： 2770 萬元 本項目成本費用折舊費、攤銷費按調(diào)整后的投資計提、修理費按國民經(jīng)濟評價中的折舊費提取，其余不做調(diào)整，收入亦不做調(diào)整 。 國民經(jīng)濟盈利能力分析 本項目國民經(jīng)濟評價中固定資產(chǎn)投資 2770 萬元。 項目社會折現(xiàn)率依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》規(guī)定采用 8%。 凈現(xiàn)值 ENPV： n ENPV=∑ (CICO)t(1+iS)t t=1 = CI—— 效益流入量 CO—— 效益流出量 (CICO)t —— 第 t 年的凈效益流量 n—— 計算期 iS—— 社會折現(xiàn)率 項目經(jīng)濟計算期 共 12年，經(jīng) 測算，項目凈現(xiàn)值為 萬元。 國民經(jīng)濟內(nèi)部收益率 EIRR： n ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 41 ∑ (CICO)t (1+EIRR)t=0 t=1 經(jīng)測算，內(nèi)部收益率為 %。 由此可見，本項目國民經(jīng)濟凈現(xiàn)值 ，內(nèi)部收益率 %,大于社會折現(xiàn)率 8%,項目從國民經(jīng)濟評價的結(jié)果看是可行的。 財務(wù)評價及綜合評價結(jié)論 本項目總投資 2856 萬元，項目建成后 增量投資年增凈利潤為 萬元 ,增量投資所得稅后靜態(tài)投資回收期為 年 (包括建設(shè)期 1 年 )，增量投資 所得稅后內(nèi)部收益率為%；所得稅前內(nèi)部收益率 為 %,增量投資所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元 ,所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元， 增量投資利潤率 %,貸款償還期 年 ,增量投資帶來了一定的增量效益，項目國民經(jīng)濟凈現(xiàn)值 萬元，內(nèi)部收益率 %,大于社會折現(xiàn)率 8%。 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 42 第九章 社會效益和資源利用效果分析 通過此次技術(shù)改造，不僅為滬譙飲片廠創(chuàng)造了更高的經(jīng)濟效益，而且?guī)砹撕芎玫纳鐣б妫? 工藝生產(chǎn)主要耗能是蒸汽和電力，因此項目節(jié)能企業(yè)應(yīng)加強蒸汽，電力的控制管理，以達到節(jié)省能 耗降低成本，增加經(jīng)濟效益的目的。項目改造后滬譙飲片廠資源得到了綜合利用，節(jié)約了大量能源。 改造后，鍋爐的污染排放消除，城市大氣污染物的總體排放量減少了。為當?shù)氐沫h(huán)保工作盡到一份力量。 改造后，滬譙飲片廠的成本降低，市場競爭提高了，使滬譙飲片廠的采購成本降低，老百姓的消費支出減少，最終使老百姓得到了實惠。 總之，通過此次資源綜合利用改造后，節(jié)約煤、電、水、汽等資源約 萬元。能源消耗達到國內(nèi)外先進水平。并提高了社會資源的綜合利用，大大改善了環(huán)境，是具有廣泛社會意義的 循環(huán)經(jīng)濟 技術(shù)改造項目。 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 43 第十章 實施生產(chǎn)及具體措施 實施工作安排 項目前期工作 辦理建設(shè)項目立項手續(xù)，開展論證工作，籌措建設(shè)資金。編制工程項目投資概算，制定工程實施進度計劃，確定工程建設(shè)工期，明確工程質(zhì)量目標。 辦理工程報建、申報審批手續(xù)。 平整場地，拆除清理部分有礙施工的設(shè)施，修建臨時道路的路基，為施工進駐做準備。 測算建設(shè)項目各分項工程投資概算，項目辦公室作好統(tǒng)計匯總，報滬譙飲片廠領(lǐng)導小組決策。 完成建設(shè)項目工程技改部分委托設(shè)計工作。 完成工程建設(shè)委托監(jiān)理的邀請招標工 作。 技改工程的招標工作。打算在滬譙飲片廠有關(guān)部門的監(jiān)督下，項目辦公室成立由專業(yè)技術(shù)人員組成的招標小組，按照建設(shè)項目招標的程序、《招標投標法》和滬譙飲片廠有關(guān)規(guī)定，堅持公開、公平、公正合理的原則，組織招標。經(jīng)招標小組評議，推薦中標單位，上報項目領(lǐng)導小組決策。 工程項目實施階段的工作 （一）加強建設(shè)項目的進度控制、質(zhì)量控制和投資控制 根據(jù)建設(shè)項目工期、進度、質(zhì)量要求，落實目標責任，落實分部、分項工程，以及單位工程、單項工程的工期和質(zhì)量 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 44 目標； 在總工期的框架內(nèi)，確定各自分管的建設(shè)任務(wù)的工 程實施進度計劃，充分協(xié)調(diào)，相互配合，協(xié)同作戰(zhàn)，保證建設(shè)項目的順利實施； 詳細編制工程進度計劃，制定實施措施，強化執(zhí)行力度。應(yīng)及時對照計劃執(zhí)行情況，反饋實施過程中存在的問題，及時糾正進度偏差； 嚴格控制建設(shè)項目各項工程的技術(shù)變更，所有的技術(shù)變更，必須經(jīng)相關(guān)使用單位訂可后，由技術(shù)員出具技術(shù)變更通知，負責人確認、經(jīng)領(lǐng)導簽字批準后，方可實施，避免增加項目投資。 加強全面預(yù)算管理和目標成本管理，嚴格控制建設(shè)項目投資。 （二）強化過程管理，加強實施過程中的檢查監(jiān)督 嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)和行業(yè)標準 。必須堅持建設(shè)項目實施階段重點部位的?旁站?監(jiān)督管理，加強對施工、安裝現(xiàn)場的巡視和抽檢，以?主動控制?促進工程質(zhì)量全面提高； 嚴格按照設(shè)計文件、合同條款、設(shè)備清單、采購清單及標準，分別進行工程分部分項驗收和設(shè)備、材料進場驗收，嚴格把好材料進場關(guān)；明確責任，責任到人； 工程建設(shè)過程中，要強化各分部、分項工程質(zhì)量形成的過程管理，嚴格執(zhí)行隱蔽工程三級檢驗制度，切實做到逐級檢查逐級簽字，誰越級誰負責；及時消除工程質(zhì)量隱患，保證 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 45 工程質(zhì)量符合有關(guān)規(guī)定； 經(jīng)常深入一線，隨時掌握工程情況，詳細進行隱蔽工程式的檢 查驗收，及時辦理有關(guān)手續(xù)；隱蔽工程未經(jīng)驗收，施工單位擅自隱蔽的，按行業(yè)規(guī)定處罰； 嚴格控制工程項目各環(huán)節(jié)使用的原材料的質(zhì)量。部分材料必須經(jīng)驗證、復(fù)試合格后方可使用，嚴禁不合格產(chǎn)品和材料進場。 （三）強化項目建設(shè)實施階段的安全管理 加強建設(shè)項目實施階段的安全管理，貫徹執(zhí)行《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》，明確任務(wù)，分清責任，嚴格約定，預(yù)防索賠。加強對項目實施階段安全管理的檢查，強化執(zhí)行，對違反規(guī)定者從重處罰； 加強項目實施階段施工現(xiàn)場管理，監(jiān)督實施，做到文明施工。防止?跑、冒、滴、漏?，禁止長明燈和長 流水，嚴禁違章作業(yè)，對違反國家強制性標準和滬譙飲片廠規(guī)定的行為給予必要的處罰。 竣工驗收及決算階段的工作 建設(shè)項目在實施階段形成的各種合同、技術(shù)設(shè)計和變更等內(nèi)容為驗收依據(jù)，以規(guī)范為驗收標準，實行逐項驗收； 按工程竣工驗收程序辦事，實行施工單位全面自行檢驗、初步驗收、竣工驗收三步走；堅持對工程竣工驗收資料規(guī)范管理，簽字不符合要求，資料不齊全的工程不予驗收； 項目辦公室各責任人根據(jù)責任分工，及時組織相關(guān)單位，對已經(jīng)全面自檢的分項工程進行初步驗收，詳細記錄存在 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 46 問題，限定整改期限，控制竣工交 付時間； 強化建設(shè)項目竣工決算工作的管理，嚴格執(zhí)行共同驗收制度，確保工程決算的真實性和可靠性。 項目實施推進計劃 項目實施計劃詳見圖 101。 圖 101 項目工程進度表 項目 2020－ 2020 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 項目的前期準備工作 施工圖設(shè)計及土建招標 土建施工 設(shè)備訂貨及制造 設(shè)備安裝調(diào)試 工程投產(chǎn)驗收 項目實施人員分工情況 滬譙飲片廠建有完整的工作制度及管理機構(gòu)，成立項目領(lǐng)導小組，實行滬譙飲片廠一把手負責制、分管技術(shù)和生產(chǎn)副總具體負責、車間主任配合抓三級網(wǎng)絡(luò)齊抓共管格局。 實施過程擬采取的保證措施 。 本工程建設(shè)堅持質(zhì)量第一，積極推行項目法人責任制，按建設(shè)程序?qū)Σ煌こ屉A段實行招標或議標，加強合同管理。 在項目技改實施的同時 ,根據(jù)產(chǎn)品分布情況，進一步細化了市場，分區(qū)域組建區(qū)域營銷中心，在鞏固現(xiàn)有產(chǎn)品已占有市場份額的基礎(chǔ)上積極 開拓新市場，以完善和落實營銷獎懲責任制為目標，激勵銷售人員的工作熱情，構(gòu)建起完整的產(chǎn)品外銷體系。 加強技改工作的領(lǐng)導力量，在繼續(xù)完善原材料采購源 ****中藥飲片廠 飲片 生產(chǎn)和鍋爐供汽等環(huán)節(jié)節(jié)水、節(jié)能改造工程項目建議書 47 頭質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上，進一步落實工作質(zhì)量獎懲責任制，組建質(zhì)量監(jiān)督隊伍，加強技改安裝全過程質(zhì)量控制、強化質(zhì)量考核。 通過使用新材料、采用新工藝、優(yōu)化設(shè)計和原材料比價采購、招標采購等辦法，細化成本的項目管理，加強安裝過程中的成本控制，進一步降低相關(guān)的成本。 全面實行預(yù)算管理，加強成本、費用控制，壓縮非生產(chǎn)性開支，積極籌措技改所需資金，清欠應(yīng)收帳款，減少關(guān)聯(lián)方的 資金占用，降低財務(wù)費用，使資金使用效率得到進一步提高。 建立項目工作進程匯報例會制度，強化滬譙飲片廠內(nèi)部協(xié)調(diào)的力度，建立并完善滬譙飲片廠的信息反饋機制，提高工作效率。 倡導和發(fā)揚?團隊、科學、務(wù)實、高效?的企業(yè)經(jīng)營理念，內(nèi)鑄精神、外塑形象，用滬譙飲片廠的奮斗目標激勵員工斗志，用滬譙飲片廠的行為規(guī)范保證滬譙飲片廠良好的運行秩序，將滬譙飲片廠企業(yè)文化真正融入到項目技改管理之中，形成滬譙飲片廠發(fā)展合力，樹立企業(yè)新形象。 充分利用國家的優(yōu)惠政策和措施，把握住難得的發(fā)展機遇，積極申報改造或扶持項目。