【正文】 工程其它費用 萬元、預(yù)備費 萬元。 總投資構(gòu)成分析總投資構(gòu)成分析見下表：總投資構(gòu)成表序號 項目 投資（萬元） 占總投資比例（% ）一 建設(shè)投資 %1 形成固定資產(chǎn)價值 % 土建 % 設(shè)備及安裝 % 車輛 待攤投資 %2 無形資產(chǎn)3 遞延資產(chǎn) %4 預(yù)備費 % 基本預(yù)備費 %二 流動資金 %三 總投資 % 資金籌措及投資計劃本項目總投資 萬元，其來源為：建設(shè)投資 萬元由企業(yè)自籌和申請國家專項節(jié)能獎勵資金解決；流動資金 萬元，由企業(yè)自有資金解決。計算見附表2：投資計劃與資金籌措表。 52第十三章 財務(wù)分析及評價 評價參數(shù)、依據(jù)及方法 評價依據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）及現(xiàn)行的財稅制度；同行業(yè)能夠維持企業(yè)正常運行的內(nèi)部收益率的標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料和現(xiàn)場調(diào)研數(shù)據(jù)。 評價參數(shù)項目計算期按 15 年計算，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期為 14 年；內(nèi)部基準(zhǔn)收益率稅前 12%，稅后 12%，凈現(xiàn)值大于零。 成本費用估算項目成本估算按分項成本法估算。本項目的主要成本由折舊及攤銷、維修費及其它費用構(gòu)成。 生產(chǎn)成本估算折舊費：根據(jù)國家規(guī)定，折舊采用平均年限法。建構(gòu)筑物折舊年限 13 年，殘值率 5%；設(shè)備按 20 年折舊，殘值率 5%；待攤投資和其它費用折舊年限 10 年，殘值率 0%。詳見附表3 。維修費：按固定資產(chǎn)原值的 6%計入成本。53攤銷費：遞延資產(chǎn) 萬元，按 5 年進(jìn)行攤銷，遞延資產(chǎn)攤銷見附表4。其它費用：按收入的 38%計入成本。 稅金及附加本項目為節(jié)能項目，不計取增值稅，企業(yè)所得稅按 25%計入。 總成本、經(jīng)營成本費用經(jīng)計算，運營期內(nèi)企業(yè)年平均總成本費用為 萬元（其中經(jīng)營成本 萬元） ，詳見附表6。 節(jié)能收入項目建成后可年節(jié)約標(biāo)煤 噸，每噸標(biāo)煤按 元計，則年節(jié)能收入為 萬元。 利潤分析運營期平均利潤總額為 萬元，年上繳所得稅 萬元，年均稅后利潤 萬元。詳見附表7：利潤與利潤分配表。根據(jù)利潤與利潤分配表計算如下指標(biāo)：投資利潤率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額/總投資100%=%投資利稅率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利稅總額/總投資100%=% 現(xiàn)金流量分析54全部投資現(xiàn)金流量分析見財務(wù)評價附表8，該表分析可反映項目的盈利能力，分析結(jié)果顯示。項 目 所得稅前 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 全部投資回收期(靜態(tài))（年） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 基準(zhǔn)收益率 12% 12%以上結(jié)果顯示，全部投資稅前內(nèi)部收益率大于 12%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財務(wù)評價可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析本項目投產(chǎn)期年節(jié)能收入為 萬元，年均固定成本為 萬元，年均可變成本為 0 萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）計算公式為：BEP=固定成本費用/（銷售收入變動成本銷售稅金）100%=%。計算顯示，本項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %；企業(yè)即可保本。 敏感性分析項目在實施與運營過程中，可能影響效益的主要因素有：銷售價格、產(chǎn)量、經(jīng)營成本、建設(shè)投資、建設(shè)期延長等，分析計算在上述因素變化時，對全投資內(nèi)部收益率的影響，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險。單項因素敏感性分析顯示：建設(shè)期延長、銷售收入對投資效益的影響最為敏感。55詳見下表：單項因素敏感性分析表。56單項因素敏感性分析表基本 銷售收入 經(jīng)營成本 產(chǎn)量 建設(shè)投資 建設(shè)期序號變化因素分析指標(biāo)單位方案 下降 10% 下降 5% 增加 5% 增加 10% 下降 5% 下降 10% 增加 10% 延長一年 內(nèi) 部 收 益 率 (全 部 投 資 ) % 全 部 投 資 回 收 期 (靜 態(tài) ) 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%) 年 可行性研究報告68 評價結(jié)論根據(jù)上述分析，全部投資稅前內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，且財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于 0，投資回收期較短，投資利潤率較高，有較強(qiáng)的清償能力，并有一定抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上可行?？尚行匝芯繄蟾?9第十四章 結(jié)論與建議 主要結(jié)論平頂山天源鹽化有限責(zé)任公司實施本項目后，在企業(yè)產(chǎn)品、產(chǎn)量不變的情況下，其能源消耗將由改造前的 噸標(biāo)準(zhǔn)煤，減少到 噸標(biāo)準(zhǔn)煤，年節(jié)約標(biāo)煤 噸，年二氧化碳減排量約 噸，年二氧化硫減排量約 噸，單位產(chǎn)品能耗由 噸標(biāo)準(zhǔn)煤降為 噸標(biāo)準(zhǔn)煤，能耗降低 %。年新增利潤總額 萬元，項目節(jié)能減排效果顯著。根據(jù)國家節(jié)能減排工作的要求和企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃，結(jié)合現(xiàn)有的設(shè)備狀況，實施本項目節(jié)能技術(shù)改造是必要和緊迫的。本項目在技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，建設(shè)條件優(yōu)越、節(jié)能效果明顯、原燃料來源充足、水源可靠、交通運輸便利，符合國家的有關(guān)政策，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益俱佳，能改善公司的投資環(huán)境，為公司可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。因此，建設(shè)本項目是合適的、可行的。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項目總投資： 萬元新增定員人數(shù)：0 人年節(jié)約標(biāo)煤量： 噸 存在的問題及建議可行性研究報告69建議建設(shè)單位加快項目的前期工作進(jìn)程，積極落實建設(shè)資金，盡早開工，保質(zhì)保量按時完成工程建設(shè)，及時投入使用，盡快發(fā)揮項目應(yīng)有的社會及經(jīng)濟(jì)效益?？尚行匝芯繄蟾?9目 錄第一章 概況 ...................................................................................................................................................1 項目名稱 .................................................................................................................................................1 可行性研究報告編制單位 .....................................................................................................................1 編制依據(jù)及研究范圍 .............................................................................................................................1 企業(yè)概況 .................................................................................................................................................2 項目背景及建設(shè)必要性 .........................................................................................................................3 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模 .....................................................................................................................................6 節(jié)能效果 .................................................................................................................................................6 投資估算與資金籌措 .............................................................................................................................7 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) .................................................................................................................................7 結(jié)論與建議 ...........................................................................................................................................7第二章 廠址條件 ...........................................................................................................................................8 廠址概述 .................................................................................................................................................8 交通運輸 .................................................................................................................................................8 主要氣象資料 .........................................................................................................................................8 地質(zhì)條件 .................................................................................................................................................9 社會發(fā)展 ...............................................................................................................................................10 燃料供應(yīng)及運輸 ...................................................................................................................................11第三章 生產(chǎn)系統(tǒng)現(xiàn)狀 .................................................................................................................................12 生產(chǎn)系統(tǒng)現(xiàn)狀 .......................................................................................................................................12 能源消費情況 .......................................................................................................................................15第四章 節(jié)能技術(shù)方案 .................................................................................................................................17 現(xiàn)狀及改造的必要性 ...........................................................................................................................17 技術(shù)先進(jìn)性 ....................................................................................................................................