【導(dǎo)讀】注冊資金135萬元。擁有遼寧省大石橋鮑氏飼料機械廠生產(chǎn)的WSH500型臥式混合飼料加工機組及生產(chǎn)線一套，年生產(chǎn)預(yù)混飼料5000噸。公司聘用5名高級畜牧師對產(chǎn)品實行跟蹤，為客戶服務(wù)。勇于創(chuàng)新，堅持采用高新技術(shù)，先進生產(chǎn)工藝組織生產(chǎn)，為用戶提供優(yōu)秀產(chǎn)品。到2009年末，項目單位資產(chǎn)總額650萬元，其中固定資產(chǎn)525萬元，流動資金125萬元，年銷售收入750萬元。主要育肥肉牛，年出欄6000頭。２、通過投資規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及配套設(shè)施的研究，確定項目的建設(shè)方案。４、根據(jù)技術(shù)、勞動安全要求，提出項目建設(shè)管理方案。項目建設(shè)的必要性：本項目是加工企業(yè)的原料基地建設(shè)項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，是實現(xiàn)農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整

　　

【正文】 工實行定崗、定員、定編。同時該項目主要采用“公司+基地+農(nóng)戶”的新型經(jīng)營模式，以公司為龍頭，由公司組織產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后的服務(wù)，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，既要確保公司的利益，同時也要將農(nóng)戶的利益擺在重要地位，采取有效措施組織收購和銷售，并向農(nóng)戶讓利。本著“互惠互利”的原則，用合同管理方式將公司與農(nóng)民有機地結(jié)合起來，共同發(fā)展。 ②財務(wù)管理：在資金運行中要按農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目規(guī)定的有關(guān)資金管理辦法管理項目資金，并實行“三專”，即專帳、專戶、專人，定期審計和監(jiān)督，確保資金的安全運行和合理使用，精心組織，杜絕浪費，使項目建設(shè)資金發(fā)揮出最大的效益，按期完成各項任務(wù)。 ③營銷管理：建立完善的營銷管理制度，對肉牛產(chǎn)品和下游加工企業(yè)的加工品銷售進行統(tǒng)一的營銷策劃，保障原料供應(yīng)，拓展銷售渠道。公司積極與商業(yè)、外貿(mào)部門聯(lián)系，保持與加強同國內(nèi)外客戶的銷售關(guān)系，準確地了解產(chǎn)銷信息，做好市場調(diào)研，及時調(diào)整營銷策略。加工企業(yè)盡快進行網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，保證并擴大產(chǎn)品銷路，完善產(chǎn)品售后服務(wù)，減少成品積壓，最大限度降低加工成本，保持穩(wěn)定的客服關(guān)系，建立良好的企業(yè)聲譽。 技術(shù)培訓(xùn) 在項目建設(shè)的同時，制定員工培訓(xùn)計劃，對全體員工進行牧草種植加工、設(shè)備維護、肉牛養(yǎng)殖等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作大體上分為以上三個階段，第一階段是在項目立項批復(fù)后即著手開始牧草種植的要求，聘請相關(guān)畜牧專業(yè)技術(shù)人員對員工進行崗前培訓(xùn)，第二階段是牧草的維護，組織員工跟班學(xué)習(xí)，第三階段是牛羊養(yǎng)殖方面的相關(guān)知識，組織員工上崗跟班學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，達到崗位操作規(guī)程的要求，具備獨立工作能力，經(jīng)全面考試考核合格后，放能持證上崗。通過扎實的職工技術(shù)培訓(xùn)，提高職工的技術(shù)水平，以保證項目順利進行。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 （1）勞動安全 根據(jù)中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準《無公害食品肉牛飼養(yǎng)獸醫(yī)防疫準則》、GB16548 畜禽病害肉尸及其產(chǎn)品無公害處理規(guī)程、GB16549 畜禽產(chǎn)地檢疫規(guī)范、NY /T388 畜禽場環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準、NY 5027 無公害食品畜禽飲用水水質(zhì)、NY5126 無公害食品肉牛飼養(yǎng)獸藥使用準則、NY5127無公害食品肉牛飼養(yǎng)飼料使用準則、NY /T5128 無公害食品肉牛飼養(yǎng)管理準則，等國家有關(guān)規(guī)定和法則，做好肉牛養(yǎng)殖及牧場衛(wèi)生防疫工作。對于基地舍飼養(yǎng)殖的生產(chǎn)流程和繁育及育肥各環(huán)節(jié)都應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行。按無公害肉牛生產(chǎn)的要求從飼草料、種植、加工處理到肉牛產(chǎn)品出廠，必須嚴格按按相應(yīng)規(guī)范進行監(jiān)測。 ①確定專人負責(zé)園區(qū)動力設(shè)備，嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，嚴禁超負荷運行。對種牛養(yǎng)殖繁育的工作人員，必須經(jīng)過專門培訓(xùn)考試合格后上崗。 ②飼料加工車間應(yīng)設(shè)置防塵裝置，保持車間空氣清新，確保人員健康。項目生產(chǎn)、管理人員配備工作服和勞保用品。還應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的醫(yī)療保健、文體、浴室等公共設(shè)施。 （2）衛(wèi)生 對飼料加工車間和設(shè)備必須經(jīng)常進行清洗和消毒，并在車間入口處安裝紫外線光滅菌燈，進行無人滅菌處理，殺滅病原。為優(yōu)質(zhì)飼料產(chǎn)品加工提供衛(wèi)生潔凈的環(huán)境。工作人員進入加工車間，必須更衣?lián)Q鞋，穿戴專用的工作服、工作帽、口罩等，否則不準進入。工作人員要定期做身體檢查，必須有衛(wèi)生部門頒發(fā)的健康證方可上崗，所戴用的工作服、帽、鞋、手套、口罩等要定期進行消毒滅菌處理。經(jīng)常對職工進行產(chǎn)品質(zhì)量衛(wèi)生標(biāo)準、防病保健知識教育，增強講究衛(wèi)生的意識，養(yǎng)成安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)的習(xí)慣。 （3）消防 依據(jù)《中華人民共和國消防法》、《消防安全管理辦法》、《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ2001）、《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》(GBJ14090)制定出項目建設(shè)和運行中的消防措施。 ①總圖布置時建筑物符合防火間距要求，道路需滿足消防道路要求。 ②牛舍、飼料加工車間和飼草料庫房的火災(zāi)隱患最大，根據(jù)需要設(shè)置足夠的室內(nèi)消防栓和泡沫滅火器、干粉滅火安裝自動報警系統(tǒng)、器和室內(nèi)消防設(shè)備。 ③除建筑物室內(nèi)和室外設(shè)置消防給水系統(tǒng)，并設(shè)專人負責(zé)消防安全管理，加強職工和牧戶三防教育，提高三防意識和安全意識。 ④建筑內(nèi)的電氣線路和用電設(shè)備應(yīng)符合國家的有關(guān)電氣設(shè)計、安裝規(guī)范的要求。照明用電與動力用電分開設(shè)置。 ⑤建立園區(qū)消防安全生產(chǎn)應(yīng)急救援預(yù)案，基地總總經(jīng)理為第一責(zé)任人，做好日常的消防安全生產(chǎn)和安全衛(wèi)生工作。第八章 投資估算與資金籌措國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》（試用版）；國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。輕工部《輕工建設(shè)項目可行性研究編制內(nèi)容深度》及有關(guān)文件。農(nóng)業(yè)部設(shè)計院與建設(shè)部標(biāo)準定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價方法手冊》（第二版）國內(nèi)配套定型設(shè)備價格根據(jù)《機械商品目錄》（1991年版）及部分設(shè)備生產(chǎn)廠詢價資料。非標(biāo)設(shè)備按現(xiàn)行制造價格計算。建筑工程估算依據(jù)建設(shè)單位提供的現(xiàn)場實際條件，根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式及相關(guān)資料，按現(xiàn)行平方米造價指標(biāo)估算編制。設(shè)備及安裝工程費用估算按原輕工部《輕工設(shè)計概算定額》估算計取，并根據(jù)各專業(yè)提供的有關(guān)工藝設(shè)備估算條件及參考國內(nèi)外同類企業(yè)有關(guān)資料進行編制。 設(shè)備及材料價格依據(jù)主要設(shè)備價格為廠家詢價，其它設(shè)備依據(jù)市場價格估算。材料價格依據(jù)赤峰地區(qū)2009 年市場價格水平估算。 其它費用按有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本工程實際情況估列。項目環(huán)評、可研編制、勘察及設(shè)計等前期工程費按建設(shè)資金的3%計；%計。，其中：，占總%；，%；鋪底流動資金315萬元，%。其中：建筑工程費用2856萬元；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)費用583萬元；。、工程建設(shè)其他費用。其中：項目環(huán)評、可研編制、。工程預(yù)備費按工程費用的5%計。項目流動資金估算根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營成本及周轉(zhuǎn)批次予以確定，項目產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)2 批次。經(jīng)測算，正常年份流動資金總額為1050萬元。鋪底流動資金按30%計算為315萬元。 總投資估算表序號名稱金額（萬元）占總投資比例（%）備注1建（構(gòu)）筑物工程28562設(shè)備購置3生產(chǎn)性生物資產(chǎn)5835其他費用6漲價預(yù)備費007鋪底流動資金315合計100 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目財務(wù)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《農(nóng)業(yè)項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊及現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進行。 項目產(chǎn)品的銷售價格根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場確定。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類場近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的當(dāng)?shù)嘏l(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。 產(chǎn)品增值稅稅率13%，城市建設(shè)維護稅稅率及教育附加費分別按增值稅的5%和3%計取。 所得稅：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63 號）第二十七條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512 號）第八十六條相關(guān)規(guī)定，本項目符合免征企業(yè)所得稅范圍。 固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，設(shè)備按10 年進行折舊，房屋按20 年進行折舊，生物資產(chǎn)按5 年折舊；維修費按固定資產(chǎn)投資的3%計；無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)分別按10 年、5 年進行攤銷；管理費用按銷售收入的1%計；銷售費用按銷售收入的3%計。 項目按11 年計算（含建設(shè)期1 年）。貼現(xiàn)率8%。 福利費：按工資總額的13%計算 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 項目建成達產(chǎn)年可新增出欄育肥牛6000頭，每頭牛重約400 公斤，單價5600 元/頭（不含稅），年可新增收入3360萬元。 。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 元/頭，（詳見附表） 單位成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元）金額（元）備注1待育肥牛頭122002200自繁20%飼草料公斤1440自育飼草防疫頭120202燃料動力水噸電KWH63工資福利4其它費用合計 ，其中：固定成本608萬元。其中：，其中購入育肥牛1056萬元，防疫材料費12 萬元。外購燃料及動力費用 。項目定員130人，其中月平均工資按1100 元/人，福利費按年工資的13%計， 萬元。 萬元。其他管理費用及銷售費用為118 萬元。 萬元。 萬元。詳見總成本費用估算表（附表5）。 總成本費用估算表序號項目單位消耗定額年耗量單價（元）金額（萬元）備注1原輔材料1932待育肥牛頭1480022001056飼草料公斤144086400001864防疫費頭600020122燃料動力費水費噸54000電KWH12000003工資及福利130人1100元/月4修理費設(shè)備10%5其它費用118管理費銷售費用6經(jīng)營成本1+2+3+4+57折舊費8攤銷費9總成本6+7+8其中固定成本608可變成本 盈利能力分析項目達產(chǎn)實現(xiàn)銷售收入4224萬元。其中肉牛（6000頭*5600元/頭）3360萬元，（飼草8640噸*1000元/噸）864萬元。其中營業(yè)稅5%（4224萬元*5%）；城市建設(shè)維護稅7%（*7%）；教育費附加3%（*3%）。經(jīng)測算。投資利潤率：%()；投資利稅率：%投資回收期： 年； 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP=固定成本/（營業(yè)收入稅金及附加可變成本）=%，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。第十章 社會效益分析，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析牛羊肉生產(chǎn)是廣大牧區(qū)的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，是自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)和農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟發(fā)展“十一五”規(guī)劃中確定的發(fā)展重點和建設(shè)的特色產(chǎn)業(yè)。通過龍頭企業(yè)肉牛養(yǎng)殖基地帶動，將進一步調(diào)動企業(yè)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)牧民舍飼半舍飼養(yǎng)牛的積極性，壯大區(qū)域肉牛養(yǎng)殖業(yè)，促進畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。對加快牲畜周轉(zhuǎn)出欄，提高肉牛商品率，實現(xiàn)當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，延長養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，滿足擴大內(nèi)需和市場繁榮具有積極意義。（1）項目建設(shè)在提高基地產(chǎn)出率的同時，兼顧企業(yè)、農(nóng)牧民和農(nóng)牧民經(jīng)紀人三方利益的基礎(chǔ)，堅持利益共享、風(fēng)險共擔(dān)、共同發(fā)展原則，按照“公司+經(jīng)紀人+農(nóng)牧戶”的利益聯(lián)結(jié)形式運作，與農(nóng)牧戶簽訂“基地戶”養(yǎng)殖和供銷合作協(xié)議，一是公司培訓(xùn)企業(yè)技術(shù)骨干，由技術(shù)員每人帶動基地10 戶養(yǎng)殖戶土專家人才培養(yǎng)，與基地戶簽訂互惠互利幫扶協(xié)議，規(guī)范生產(chǎn)，灌輸先進的養(yǎng)殖技術(shù)和舍飼管理經(jīng)驗，促進農(nóng)牧民養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)調(diào)整和提高養(yǎng)牛商品率；二是組建農(nóng)牧民經(jīng)紀人骨干隊伍，為經(jīng)紀人提供交易和信息平臺，按交易業(yè)績給予一定獎勵。（2）企業(yè)與農(nóng)戶建立完善穩(wěn)定的保障機制，由公司培養(yǎng)的經(jīng)紀人深入基地周邊牧區(qū)村鎮(zhèn)牧戶，以高于市場價8%的價格為公司收購基地戶牧民自養(yǎng)的肉牛，解決牧民養(yǎng)殖中的“賣難”問題，保障基地戶農(nóng)牧民的養(yǎng)殖的高效益；同時為農(nóng)戶進行多項產(chǎn)后服務(wù)，滿足農(nóng)牧民提高養(yǎng)殖技能和增收的需求，通過保障機制達到企業(yè)發(fā)展帶動農(nóng)牧民致富的預(yù)期目的。（3）在實施過程中要，企業(yè)履行每年與農(nóng)牧民戶簽訂的互惠互利合同，以維護保障基地農(nóng)牧戶的利益。項目建成后，將有效帶動400 多戶農(nóng)戶的牛羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，形成產(chǎn)、供、銷一條龍服務(wù)和“公司+基地+農(nóng)牧戶”的模式。項目的直接帶動作用主要體現(xiàn)在肉牛收購方面，通過項目帶動，項目戶養(yǎng)牛商品率提高到19%，預(yù)計年末每戶新增出售出售3 頭牛，帶動全旗年可新增出售肉牛1200 多頭。項目建成后，可帶動項目區(qū)草業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展及周邊地區(qū)400 戶以上的農(nóng)民脫貧，每戶新增銷售肉牛4 頭。通過基地戶以高于市場價8%的價格向企業(yè)銷售肉牛，以每頭75 公斤計每公斤市場收購價26 元計，企業(yè)收購1 頭牛農(nóng)民可直接得實惠156 元，銷售4 頭可增收624 元，基地戶年向企業(yè)賣出1600 頭， 余萬，年人均增收624 元. 帶動每戶和牧民增加效果好。預(yù)計項目建成后，按年戶均出欄4 只肉牛單位計算，戶均農(nóng)牧民可增加收入10000 元，按龍頭企業(yè)聯(lián)系農(nóng)牧戶400 戶計算，養(yǎng)殖基地可以直接提供給當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧戶80 個就業(yè)崗位，間接解決400 多人的就業(yè)問題，給當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)農(nóng)村剩余勞動力增加了就業(yè)渠道，同時，基地發(fā)展后輻射帶動當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖、運輸、飼料加工、衛(wèi)生檢疫、畜牧獸醫(yī)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有利于調(diào)整畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)，安置農(nóng)村富裕勞動力，促進牧區(qū)剩余勞動力向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會的發(fā)展。在社會效益方面：項目區(qū)農(nóng)牧民可享受企業(yè)舉辦的統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)，統(tǒng)一上