【導(dǎo)讀】值，不斷壯大聯(lián)社集體資產(chǎn)實力;指導(dǎo)、協(xié)助區(qū)二輕企業(yè)的改制工作，料管理;負(fù)責(zé)區(qū)二輕企業(yè)改制后原企業(yè)職工的各項遺留問題的辦理。該項目擬通過招商引進(jìn)相關(guān)有實力的企業(yè)來我區(qū)投資。115°3′40″，北緯25°40′16″～25°58′56″之間，處于中亞。熱帶南緣，屬典型的亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候。東接福建省三明市和龍巖市，南臨廣東省梅州市、河源市和韶關(guān)市，西靠湖南省郴州市，北連本省吉安、撫州兩地區(qū)。處于我國東南沿海?？?cè)丝谌f人，其中市轄區(qū)萬人（非農(nóng)業(yè)。森工、建材、食品、輕工、紡織在內(nèi)的門類齊全的工業(yè)體系。是溝通華東經(jīng)濟區(qū)與華南經(jīng)濟區(qū)的紐帶。達(dá)長江及沿海各港日。將使**成為華南又一重要交通樞紐。城市奠定了良好的基礎(chǔ)。2021年的∶∶調(diào)整至2021年的∶∶。全市財政總收入，比上年增長%。全國36大城市和44大經(jīng)濟中心之一。引資先進(jìn)工業(yè)園區(qū)，2021年被評為全省、全市先進(jìn)工業(yè)園區(qū)。

　　

【正文】 臺 12 15000 180000 數(shù)控車床 臺 3 37000 111000 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 37 數(shù)控銑床 臺 3 58000 174000 數(shù)控鉆床 臺 3 75000 225000 數(shù)控磨床 臺 3 260000 780000 數(shù)控激光切割機 臺 2 60000 120210 NC折彎機 臺 1 300000 300000 CNC加工中心 套 1 1500000 1500000 深孔加工機 臺 1 20210 20210 自動氣體焊接機（工業(yè)機器人） 臺 6 30000 180000 點焊機 臺 16 25000 400000 鉚接機 臺 10 10000 100000 自動鉚接機 臺 2 20210 40000 自動弧焊機（工業(yè) 機器人） 臺 1 26000 26000 激光焊接機 臺 0 流水線 套 16 202100 3202100 數(shù)控線切割機床 臺 5 120210 600000 其他設(shè)備 臺套 20 5000 100000 2 檢測設(shè)備 臺套 600000 3 辦公通訊設(shè)備 臺套 202100 4 研發(fā)設(shè)備儀器 臺套 1000000 5 維修設(shè)備 臺套 300000 6 運輸車輛 輛 300000 7 工器具及生產(chǎn)家具 臺套 100000 合計 11956000 設(shè)備安裝費 設(shè)備安裝費 =設(shè)備原價安裝費用系數(shù) 。 安裝工程費估算為 萬元， 詳見下表： 安裝工程費用估算表 單位：萬元 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 38 序號 安裝工程 名稱 設(shè)備原價 設(shè)備安裝費率（ %） 管道材料 費 安裝工程費 1 設(shè)備 生產(chǎn)設(shè)備 10 檢測設(shè)備 儀器 60 3 研發(fā)設(shè)備 儀器 100 3 3 辦公通訊 設(shè)備 20 維修設(shè)備 30 5 設(shè)備小計 2 管線工程 供水管道 30 30 排水管道 40 40 供配電線 路 100 100 170 合計 工程建設(shè)其他費用 .按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。 (1)土地費用 :征地面積 33334 平方米 (折合 50 畝 ),按每畝 萬元 /畝 (國家規(guī)定工業(yè)用地最低使用費 )。 (2)建設(shè)單位管理費 :按工程費用的 %計算。 (3) 勘察設(shè)計費：按工程費用的 %計算。 (4)工程監(jiān)理費：按工程費用的 %計算。 (5)培訓(xùn) 費 :按企業(yè)職工每人 1300 元考慮。 (６ )辦公及生產(chǎn)家具購置費：按企業(yè)職工 每人 1200 元考慮 (7)聯(lián)合 試運轉(zhuǎn) 費 :按設(shè)備購置費的 %。 工程建設(shè)其他費用估算為 萬元。 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 39 工程建設(shè)其他費用估算表 單位：萬元 序號 費用名稱 計算依據(jù) 收費或標(biāo)準(zhǔn) 總價 1 土地使用權(quán) 費 50 畝 萬元 /畝 2 建設(shè)管理費 工程費用 3 前期工作費 工程費用 4 勘察設(shè)計費 工程費用 5 工程監(jiān)理費 工程費用 6 聯(lián)合試運轉(zhuǎn) 費 工程費用 7 人員培訓(xùn)費 430 人 8 辦公及生活 家具費 430 人 合計 預(yù)備費 基本預(yù)備費 :按工程費用和其他費用之綜合的 10%計算。 漲價預(yù)備費 : 按工程費用和其他費用之綜合的 5%計算。 項目建設(shè)工程投資估算為 萬元 ，約合 5362 萬元 ，詳見 建設(shè)工程投資估算 表： 建設(shè)工程投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑工程 設(shè)備 購置 安裝工程 其他費用 合計 投資比年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 40 費 費 費 例（ %) 1 工程費用 主體工程 車間廠房建筑 生產(chǎn)設(shè)備 輔助工程 原料、成品倉庫 檢測設(shè)備儀器 維修設(shè)備 公用工程 供水管道 排水管道 供電設(shè) 施 總圖運輸工程 廠區(qū)道路 廠區(qū)綠化 廠區(qū)圍墻、大門 等 運輸車輛 服務(wù)性工程 辦公綜合樓 檢測中心 職工宿舍 食堂等生活設(shè)施 研發(fā)設(shè)備儀器 辦公通訊設(shè)備 工器具及生產(chǎn)家 具 2 工程建設(shè)其他費 用 土地使用權(quán)費 建設(shè)管理費 前期工作費 勘察設(shè)計費 工程監(jiān)理費 人員培訓(xùn)費 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 辦公及生活家具 費 3 預(yù)備費 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 41 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 4 建設(shè)投資 投資比例（ %） 根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及項目的具體特點，采用擴大指標(biāo)估算法進(jìn)行運算。按流動資金占銷售收入比例的 10%估算。 本項目實施過程中 ,需流動資金 1000 萬元。 資金籌措 固定資產(chǎn)投資 項目固定資產(chǎn)投資 5362 萬元 ,通過合資合作方式籌資。 流動資金 項目流動資金 1000 萬元，企業(yè)自有資金 投入 。 第十二章 財務(wù)分析 、財務(wù)評價依據(jù) 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 42 依據(jù) 國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與 參數(shù)》（第三版） 中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，以及行業(yè)特點對本項目各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算和分析。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 銷售收入、銷售稅金及附加 （ 1）銷售收入： 銷售收入 :設(shè)備價格不含稅價 ,計算收入時按產(chǎn)銷率 100%計算。 車身底盤覆蓋件 銷售價 格 按 1000 元 /套估算 ，年產(chǎn) 10 萬套產(chǎn)品，達(dá)產(chǎn)期年銷售收入 10000 萬元。 （ 2）銷售稅金及附加 ： 企業(yè)按稅法應(yīng)繳納增值稅 ,城市維護建設(shè)稅 ,教育附加 ,地方教育費附加。 增值稅 =銷項稅額 — 進(jìn)項稅額 ,銷項稅率和進(jìn)項稅率均為 17%。 主營業(yè)務(wù)稅金 5%,城市 維護稅為增值稅的 7%,教育費附加為增值稅的 3%. 銷售稅金及附加共計 550 萬元。 成本估算 (1)原材料、輔料、外購件、燃料動力 :以設(shè)計方案提供的單位產(chǎn)品消耗量和目前市場價格測算。 （詳見成本費用估算表） 年生產(chǎn)鋁塑復(fù)合門窗型材材料設(shè)備成套全自動生產(chǎn)線 15 套 所需原材料、輔料、外購件估算約為 5200 萬元，燃料動力估算約為 520萬元。 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 43 (2)工資及福利 項目需要職工 400 名 ,按人均年工資福利 萬元計算。 400*＝ 600 萬元。 (3) 固定資產(chǎn)折舊費用 :固定資產(chǎn)殘值率取 5%,按年限平均折舊法 ,建筑物 ,構(gòu)建物按 20 年折舊 ,設(shè)備按 10 年折舊。 建筑物 ,構(gòu)建物年折舊率 =（ 15%） *100%/20=%，建筑物 ,構(gòu)建物年折舊額 =1487*%=。 設(shè) 備 年 折 舊 率 = （ 15%） *100%/10=% ， 設(shè) 備 年 折 舊 額=2800*%=266萬元。 (4) 修理費 :按固定資產(chǎn)折舊費的 50%測算。（ +266）*= (5)土地費用按 30 年攤銷。 *50=840萬元， 840/30=28 萬元 (6)其他費用 :在總成本估算中去掉折舊費 ,修理費以外的制造 費用 ,管理費等列入其中。 （ 7）銷售費用按銷售收入的 3%計算。 10000*=300 萬元。 年成本費用 萬元。 利潤分配 達(dá)產(chǎn)年利潤總額 萬元。 企業(yè)所得稅稅率 25%,盈余公積、任意盈余公積為稅后利潤的15%。 以達(dá)產(chǎn)年份 10 年為例 : 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 44 年企業(yè)所得稅 萬元，稅后利潤 萬元，盈余公積 ,任意盈余公積 (15%)（詳見利潤表） 盈利能力分析 （ 1）投資利潤率 : 33% （ 2）投資利稅率 : % （ 3）全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 . 所得稅前 :40% 所得稅后 :30% (4)財務(wù)凈現(xiàn)值 (計算期內(nèi)全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 所得稅前 萬元 所得稅后 : 萬元 大于零 ,說明項目可取。 （詳見現(xiàn)金流量表） 財務(wù)評價與結(jié)論 本項目達(dá)產(chǎn)后 ,年生產(chǎn) 汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件 10 萬臺套 ,實現(xiàn)銷售收入 10000 萬元 ,實現(xiàn)利潤 萬元 .實現(xiàn)稅金 550萬元 .項目投資利潤率 33%,投資利稅率 %。財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 )40 %,投資回收期 年 ,財務(wù)凈現(xiàn)值 (IC=10%)時為 萬元； 財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 )30%,投資回收期 年 ,財務(wù)凈現(xiàn)值 (IC=10%)時為 萬元 ,均 大于零。通過財務(wù)分析本項目在經(jīng)濟上是可行的。 年產(chǎn) 10 萬臺套汽車底盤系統(tǒng)車身覆蓋沖壓件生產(chǎn)線項目 建議書 45