中石油集團(tuán)預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】為建立健全中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司股權(quán)管理體系，通。出規(guī)定，其中特別突出了集團(tuán)公司對(duì)全資、控股子公司的預(yù)算管理。本制度文件體現(xiàn)了“通過管人以管事”的管理思路，在預(yù)算編制和監(jiān)控管理過程中，現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略階段目標(biāo)的目的。一級(jí)預(yù)算以集團(tuán)公司系統(tǒng)為預(yù)算編制單位，又稱。兩者共同構(gòu)成集團(tuán)公司的預(yù)算體系。集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司預(yù)算管理的審批權(quán)力機(jī)構(gòu)；集團(tuán)公司預(yù)算管理委。集團(tuán)公司對(duì)各子公司派出的董事和股權(quán)代表應(yīng)遵照集團(tuán)公司統(tǒng)一的預(yù)算管理制度。與規(guī)定具體執(zhí)行工作，并直接接受集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。集團(tuán)公司所屬的各子公司的預(yù)算管理原則上參照子公司章程和相應(yīng)的管理制度進(jìn)。下，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部行使本制度中“集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)”的相應(yīng)職權(quán)。度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化集團(tuán)公司的科學(xué)管理和責(zé)任管理，制定本制度。本費(fèi)用，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、制定改進(jìn)措施；成情況進(jìn)行銷售收入預(yù)測(cè)，、成本及費(fèi)用預(yù)測(cè)，最終測(cè)算年度利潤(rùn)。
【正文】 會(huì)負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部作為重要的協(xié)助部門負(fù)責(zé)考核材料的整理、調(diào)查和分析。 第四十四條 預(yù)算編制的考核： 集團(tuán)公司各部門、各子公司派出董事必須嚴(yán)格按集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)的要求開展預(yù)算編 制工作， 由 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù) 資產(chǎn) 部在 集團(tuán)公司 總經(jīng)理辦公會(huì)的授權(quán)下對(duì)各部門的預(yù)算編制情況進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)未按要求開展預(yù)算編制的，將給予預(yù)算編制單位的責(zé)任人以一定的經(jīng)濟(jì)處罰。未保質(zhì)保量完成預(yù)算編制，被退回返工的，每次給予責(zé)任人一定數(shù)額（如［］元）的罰款；未按時(shí)完成預(yù)算編制，每推遲一天，扣罰責(zé)任人一定數(shù)額（如［］元）的罰款。 第四十五條 預(yù)算執(zhí)行的考核： 預(yù)算考核以年度批準(zhǔn)的預(yù)算方案為基準(zhǔn)，以預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)，以滾動(dòng)計(jì)劃為參考，實(shí)行按月考核、季度兌現(xiàn)、全年統(tǒng)算的考核辦法。 季度預(yù)算與實(shí)際允許有177。 %的波動(dòng)，各項(xiàng)指標(biāo)按已規(guī)定的比例考核 。凡提報(bào)計(jì)劃與實(shí)際差距超過177。 %的波動(dòng)范圍的，按超出額的 %獎(jiǎng)罰責(zé)任部門的工資總額。 第九章 附 則 第四十六條 本辦法由集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第四十七條 本辦法自 年 月 日起實(shí)施 。 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 集團(tuán)管理制度 集團(tuán)預(yù)算管理制度 8 附件一：預(yù)算管理體制 各控股子公司 集 團(tuán)公司各部門 … 集 團(tuán)公司各部門 董事會(huì) 董事會(huì) … 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì) 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 股東會(huì) 編制子預(yù)算草案 說明： 直接隸屬關(guān)系 間接隸屬關(guān)系 各全資子公司 集團(tuán)公司各部門 董事會(huì) ˙ 審議批準(zhǔn)總預(yù)算方案 ˙ 審議批準(zhǔn)總預(yù)算的調(diào)整修正 ˙ 匯總各子預(yù)算草案 ˙ 組織各子預(yù)算單位綜合 平衡 ˙ 擬訂總預(yù)算草案 ˙ 各預(yù)算的監(jiān)督和差異分析 ˙ 領(lǐng)導(dǎo)組織總預(yù)算編制 ˙ 審議批準(zhǔn)各預(yù)算草案 ˙ 制定總預(yù)算方案 ˙ 預(yù)算過程中，總預(yù)算范圍內(nèi)的審批 ˙ 編制預(yù)算方案 ˙ 審批預(yù)算方案 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 集團(tuán)管理制度 集團(tuán)預(yù)算管理制度 9 附件二：集團(tuán)公司預(yù)算編制流程 圖例說明： 集團(tuán)直接管控 控股子公司直接管控 集團(tuán)通過派出的股權(quán)代表、董事間接管控 流程： 集團(tuán)公司預(yù)算管理流程 流程文件編號(hào)：流程協(xié)調(diào)控制部門：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 總責(zé)任方：集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)本流程共 1 頁(yè)之第 1 頁(yè)流程制訂人： 審核 : 簽署 :生效日期 :集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)備注日期集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)董事會(huì)子公司股東（大）會(huì)責(zé)任人制訂集團(tuán)預(yù)算管理有關(guān)的政策、規(guī)定、制度等文件組織集團(tuán)公司年度目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè)，分解到各子公司提出集團(tuán)總預(yù)算編制方針和程序，下達(dá)預(yù)算編制任務(wù)匯總各子預(yù)算草案，編制總預(yù)算草案修訂子預(yù)算草案制訂子預(yù)算方案制訂總預(yù)算方案審批總預(yù)算方案提出預(yù)算年度將達(dá)到的凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)????審批子預(yù)算方案?編制子預(yù)算草案自上而下布置、自下而上匯總的反復(fù)綜合平衡過程????????集團(tuán)預(yù)算管理有關(guān)的政策、規(guī)定、制度集團(tuán)總預(yù)算編制方針和程序文件子公司預(yù)算草案總預(yù)算的編制流程文件總預(yù)算草案子公司預(yù)算方案總預(yù)算方案提出預(yù)算年度將達(dá)到的凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)預(yù)算管理委員會(huì)主席集團(tuán)總經(jīng)理預(yù)算管理委員會(huì)主席集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各子公司董事會(huì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算管理委員會(huì)主席各子公司董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)主席集團(tuán)總經(jīng)理?3 月上年 9 月上年 11 月底前上年 12 月1 月初2 月2 月底前執(zhí)行股東代表上報(bào)子預(yù)算方案?jìng)浒? 月中旬匯總各子預(yù)算草案，組織預(yù)算專題論證會(huì)議，綜合平衡評(píng)審各項(xiàng)預(yù)算草案??制訂總預(yù)算的編制流程文件?修改意見評(píng)審?fù)ㄟ^各子公司董事會(huì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部上年 11 月
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