【導讀】**縣**鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告

　　

【正文】 或完成工作量計發(fā)工資。 基地管理人員 、 設備維修操作人員 、 技術人員 共12人，銷售人員共 20人，施肥、臨時用工等 284 人。 經(jīng)營管理措施 生產管理 為了保證項目實施的順利進行，按照項目實施時間表，科學地制定實施方案。 在 實施過程中，嚴格執(zhí)行實施方案和生產技術操作規(guī)程，定期對員工進行技術培訓。 研發(fā)管理 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 40 不斷研究與創(chuàng)新生產管理技術，開發(fā)新產品。生產管理技術人員要不斷總結與創(chuàng)新，完善 技術 操作規(guī)程。 經(jīng)營管理：建立嚴格的目標責任制和考核制度。建立完善的銷售管理體系，制定合理的銷售計劃；不斷完善銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡建設，實行經(jīng)濟利益與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得，多貢獻多得。 財務管理：實行統(tǒng)一財務管理，制定嚴格的財務制度，搞好經(jīng)濟核算，把好資金 管理 和使用 關。 技術培訓 建立健全 “ 內訓 ” 制度。由 林業(yè) 技術人員定期對員工進行技術培訓 ，每年撥出部分資金作為員工培訓基金，鼓勵員工學習技術和操作技能 。 對 在 基地合作社 技術培訓的 農戶 ， 合作社 成立技術服務小組，劃定技術服務員服務區(qū)域，定員、定對象、定期負責上門服務，指導合作社農戶做好防疫治病、檢驗檢疫、科學培植、合理施肥，與公司簽訂技術服務、生產質量責任狀。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強勞動安全教育，認真做好勞動安全保護，及時發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與 衛(wèi)生。 健全和完善組紹機構，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設施，生產場所工作環(huán)境以及勞動安全制度的貫徹執(zhí)行，加強勞動安全教育，從組織上保證勞動安全，職工醫(yī)療借助社會醫(yī)療機構解決。 作好防火、防雷工作。本項目為毛竹種植，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災。雷電也可能引起火災。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構筑物設置避雷裝置，形成可靠的防雷**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 41 網(wǎng)。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。 (2020 年 ) 土建工程費采用 單位建筑工程投資估算法，工程建設其他費用按各項費用科目的費率或取費標準估算。 工程建設取費標準參照《 ***省建筑工程預算定額》 （ 2020年） 。 設備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設備不需安裝，所以不估算設備安裝費。 本項目建設總投資估算為 ， 其中建筑工程費用 432萬元， 設備購置費 55 萬元 ， 工程建設其它費 萬元， 預備費 ， (詳見附表 2： 項目 投資估算表，附表 21：土建工程投資明細表，附表 22：設備投資 估算 明細表，附表 23： 科技投估算 資明 細表 )。 資金來源 中央財政資金 申請中央財政補貼資金 400 萬元 ，占 總投資 %。 自籌資金及來源 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 42 企業(yè)自籌資金 ，占總投資 ％。 其來源是： 由肖名生、 ***等 15 人共同出資 合計 。 銀行貸款及籌措 本項目不申請銀行貸款。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 本項目申請財政補貼資金 400 萬元，其中中央財政補貼資金400萬元。財政補貼資金 400萬元用于土建工程補助 371萬元、設備投資補助 24萬元、科技投資補助 5萬元。（具體詳見附表 8：財政資金使用明細表） 本項目財政資金管理嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》執(zhí)行。一是實行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ茫瑖栏癜凑辙r業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用；二是實行縣級報賬制。項目實施單位嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬資金的撥付實行轉帳結算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入帳。 銀行貸款使用和管理 本項目不申請銀行貸款。 其它 本項目其它資金即為企業(yè)自籌資金 萬元，這些資金用于建 設投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設其他費和預備費。企業(yè)將嚴格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 43 額到位，專款專用。 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 44 第九章 財務評價 財務評價依據(jù) 國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(2020年 )、《企業(yè)會計制度》 （ 2020年） 及國家有關政策規(guī)定進行。 項目主要投入、產出物價格以 2020年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。 本項目屬農業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定， 免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 項目 建設期 1年， 計算期 10 年。 折現(xiàn)系數(shù) 8%。 本項目為 毛竹低產林 改造 ， 生產周期一般為 1 年，項目 經(jīng)濟效益 計算 分析期按 10年計算 。 銷售 (營業(yè) )收入、銷售 (營業(yè) )稅金和附加估算 銷售 (營業(yè) )收入 本項目為 毛竹低產林業(yè) 。 改造后每年每畝平均可增長 10 寸以上毛竹 30根 ；每年每畝平均可產春筍 40斤 ；每年每畝平均可產冬筍 10斤 。 按生產周期從第 二 年開始，平均每年 每畝 可增長 10 寸以上毛竹 30根 ， 產值可達 300元；每年每畝平均可產春筍 40斤 ， 產值可達 10 元；每年每畝平均可產冬筍 10 斤以上產值可達 10 元，合計產值達到 320元 /畝 ，整個 576萬元 。 (詳**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 45 見附表 61 產品 銷售收入 和 銷售稅金及附加估算 表 ) 銷售 (營業(yè) )稅金及附加 本項目屬農業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征 所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 總成本及經(jīng)營成本估算 年 經(jīng)營成 本估算 為便于估算，單位產品生產成本以畝為單位。 單價按現(xiàn)行市場價格估算 ： ①勞力投入：每畝投 個工，每個工日按 30 元計算， 折 款為 30＝ 萬元； ②投肥支出：每畝施肥 15 公斤，按 每 公 斤 2 元 ；折款為 萬畝 15 2=54 萬元 ； ③新增毛竹采運工資：按畝產 30 根計算，每根采運費按 2 元計算， 折 款為 萬畝 30 2=108 萬元 ； ④新增春筍挖、運工資：按每畝 40 斤，每斤 元計算， 折款為 40 = 萬元 ； ⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝 10 斤，每斤 元計算， 折款為 10 =9 萬元 ； ⑥消耗電費、水費，每年按 萬 元計算 ； ⑦管理人員共 12人，其工資、福利及辦公費用按每年每人 萬元計算，年費用為 18萬元； ⑧銷售費用每根 竹子按 1 元計算，春筍、冬筍每斤各按 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 46 元計算，折款為 54 1+72 +18*= 萬元 項目總成本估算 外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料 54萬元。 全年 管理人員 工資及福利 為 18 萬元，生產工人 全年 管理人員工資及福利 為 萬元； 年銷售費用 固定資產折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按 20 年、機器設備按 10年、其他固定資產按 10年計算折舊，機器設備殘值率按 0％計算 。年折舊估算為 。 修理費按固 定資產折舊的 10%估算為每年 萬元。 攤銷費是對無形資產、其他資產的攤銷。無形資產按 5年。每年攤銷 萬元。 經(jīng)估算，項目年 平均 總成本為 。 (詳見附表 4總成本費用估算表 ) 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成，經(jīng)測算本項目年 平均 經(jīng)營成本 。 (詳見附表 4 總成本費用估算表 ) 財務效益分析 盈利能力分析 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 47 項目 經(jīng)濟效益計算分析按 10年計算， 年平均利潤總額 萬元 ； 財務凈現(xiàn)值 ， 財務內部收益率 %， 動 態(tài)投資回收期年 年。 詳見附表 7 項目 財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資 ） 銀行貸 款清償能力分析 本項目未申請銀行貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目年銷售收入 576 萬元，年總成本費 萬元，其中可變成本 ，固定成本 ； 產量 盈虧平衡點 =固定成本247。 (單位產品 銷售收入 可變成本 )=247。 ()=175400 根 ， 為設計 生產能力 540000 根的利 %，經(jīng)營安全率 %， 項目具有較強的抗風險能力。 敏感性分析 考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入 (即產品價格 )，經(jīng)營成本和固定資產投資的單因素上下浮動 10％進行敏感性分析，考察項目所得稅后財務內部收益率的變化影響，計算分析結果如下表 94： **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 48 表 94 敏感性分析表 項 目 財務內部收益率 財務凈現(xiàn)值 投資回收期 (年 ) (Ic=8％ )萬元 基準方案 % 投資增加 l0％ % 投資減少 l0％ % 銷售凈收入增加 10％ % 銷售凈收入減少 10％ % 經(jīng)營成本增加 l0％ % 經(jīng)營成本減少 l0％ % 789 根據(jù)以上敏感性分析 表反映，營業(yè)收入 (銷售單價 )的變化對項目財務內部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次 經(jīng)營成本、 投資 額 的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。 財務評價結論 根據(jù)以上財務分析評價，項目投資 年平均利潤總額 萬元 ，財務凈現(xiàn)值 萬元 ， 大于 O，財務內部收益率 %，遠大于折現(xiàn)率 8%，投資回收期 ，其它指標顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目 建設切實 可行。 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 49 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論 實施 該毛竹低產林業(yè) 項目，對調整 ***農業(yè)產業(yè)結構，加快農村經(jīng)濟發(fā)展， 轉移 農村富余勞力，帶動農民增收，具有積極的作用。 農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 ***農業(yè)結構不斷調整， 毛竹林業(yè) 正 在 迅速興起，由原來的零星分散培植 逐步走向專業(yè)化、規(guī)?；?， 切實落省政府提出的“ 一 縣一 業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神， 但是，作為重點發(fā)展的主導產業(yè)還有很大的提升 空間。本項目的實施，對 ***做強做大毛竹 這一主導產業(yè)，進一步促進當?shù)剞r業(yè)產業(yè)結構調整，有著十分明顯的作用。 建設現(xiàn)代農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展等 項目的實施，能帶動 ***林業(yè) 的生產發(fā)展，從而完善 農業(yè) 產業(yè)鏈。產業(yè)鏈的形成，對產業(yè)化經(jīng)營，建設現(xiàn)代農業(yè)，推行集約化、標準化種植具有相互促進的關聯(lián)作用。 項目單位利用自身的技術優(yōu)勢，對 毛竹林業(yè) 實行標準 化種植、科學化管理，對 全 縣 毛竹林業(yè) 的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對 ***建設現(xiàn)代農業(yè)具有積極意義。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 50 項目 合作社 采取與當?shù)剞r戶簽訂 勞務 合同，同時，提供免費技術指導， 引 導當?shù)剞r戶發(fā)展 毛竹種植 ，完善 種植 產業(yè)鏈，促進 毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。 本項目充分發(fā)揮 ***毛竹種植 經(jīng)紀人的優(yōu)勢，通過建立與 毛竹種植 經(jīng)紀人的合作營銷模式，可促進 毛竹種植 經(jīng)紀服務業(yè)的發(fā)展。 帶動基地 本項目對 毛竹種植 實行標準化 培 植， 科學化管理，對提高當?shù)孛穹N植業(yè) 的科技水平具有一定的示范帶動作用。 本項目直接帶動面積為 18000畝，輻射帶動方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術指導及技術培訓。 帶動農戶 公司在開展農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營過程中以“公司 +基地 +農戶”方式， 項目建成后可直接安排農村就業(yè)人口 284人（其中：基地管理人員 、設備維修操作人員 、 技術人員 共 12 人 、 毛竹 種植、 養(yǎng)護人員 、 臨時用工 284 人），直接帶動項目區(qū) 200 戶農戶從事毛竹種植，間接帶動 1000戶農戶發(fā)展毛竹種植。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收 合作社以“公司 +基地 +農戶”方式，合作社與 200 余戶農戶協(xié)同，在合作社統(tǒng)一規(guī)劃和技術指導下，農戶承包林區(qū)撫育和維護，毛竹培育到規(guī)定要求后，由合作社進行統(tǒng)一銷售。預計項目區(qū)農戶**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產林改造項目可行性報告 51 年均純增收 。另外，通過專業(yè)合作社組織，間接帶動周邊村農戶 1000 戶加入毛竹種植維護行業(yè)，極大提高了農戶的經(jīng)濟效益。由此帶動相關產業(yè)發(fā)展如化肥、農藥、農機等需求。 項目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。 農業(yè)增效