【導(dǎo)讀】1. .1. .2. .2. .2. .2. .3. 4. .4. .5. .6. 10

　　

【正文】 設(shè)費(fèi)用 土地征用費(fèi) 畝 50 60000 土建工程 場(chǎng)地平整 50 4000 辦公生活用房 m2 400 1200 加工 倉(cāng)儲(chǔ) 貨場(chǎng) m2 4000 860 分揀用房 m2 3000 520 圍墻 m 700 150 2 設(shè)施設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 30 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 門面標(biāo)識(shí)牌 套 70 500 制度牌和服裝佩飾 套 70 500 電子地磅稱 臺(tái) 70 2020 壓塊打包機(jī) 臺(tái) 3 30000 半自動(dòng)廢紙打包機(jī) 臺(tái) 4 40000 刨車 輛 2 50000 消防設(shè)備 套 70 2020 剪切機(jī) 臺(tái) 2 60000 金屬削皮機(jī) 臺(tái) 2 10000 粉碎機(jī) 臺(tái) 4 15000 甩干機(jī) 臺(tái) 2 5000 回收車 輛 70 4000 變壓器 臺(tái) 180000 1 粉塵收集等環(huán)保設(shè)備 3 工程建設(shè)其他費(fèi)用 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi) 878 % 建設(shè)單位管理費(fèi) 878 % 工程監(jiān)理費(fèi) 878 % 招標(biāo)代理費(fèi) 878 % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 878 % 4 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 878 3% 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 5 建設(shè)總投資合計(jì) 項(xiàng)目資金籌措 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，資金籌措采取 三 種方式籌集。一是項(xiàng)目實(shí)施單位自籌 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %； 二是申請(qǐng)銀行貸款 300 萬(wàn)元， 占項(xiàng)目總投資的 %； 三是 申請(qǐng)“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %。 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 31 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 第十一章 效益評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)、原則 評(píng)價(jià)依據(jù) ① 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》為依據(jù)。 ② 本項(xiàng)目成本、效益等方面的財(cái)務(wù)測(cè)算，按財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)淮則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。 ③ 本項(xiàng)目稅金測(cè)算，按國(guó)家頒發(fā)的稅種、稅目及相關(guān)規(guī)定為測(cè)算依據(jù)。 評(píng)價(jià)原則 ① 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上限，在計(jì)算效益時(shí)取下限，以確保項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算的可靠性； ② 遵循動(dòng)態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則； ③ 遵循效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算 ⑴ 計(jì)算期及投產(chǎn)率確定 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期∶本項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年（不含建設(shè)期）。 投產(chǎn)率：本項(xiàng)目建設(shè)期 10 個(gè)月，建設(shè)期第 1 年投產(chǎn)率 50%，第 2 年投產(chǎn)率 75%，第 3 年 及 以后各年投產(chǎn)率均為 100%。 ⑵ 測(cè)算基礎(chǔ) ⑶ 項(xiàng)目邊建設(shè)邊投產(chǎn)，其主要分揀加工廢舊鋼材 3000t、廢紙質(zhì)制品 5000t、廢 舊塑料 3000t、廢玻璃 1000t、廢舊橡膠 1000t 產(chǎn)品。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年收購(gòu)，加工分揀并銷售各類再生資源 13000t。 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 32 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 收購(gòu)價(jià)格：廢舊鋼材 元 /t，廢紙質(zhì)制品 元 /t, 廢舊塑料 元 /噸 , 廢玻璃 元 /t, 廢舊橡膠 元 /t。 銷售價(jià)格 : 廢舊鋼材 元 /t，廢紙質(zhì)制品 元 /t, 廢舊塑料 元 /t, 廢玻璃 元 /t, 廢舊橡膠 元 /t。 ⑷ 成本估算 1. 外購(gòu)原料 :收購(gòu)各類再生資源 萬(wàn)元。 2. 工資及福利費(fèi) （ 1） 工資：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，正常勞動(dòng)定員為 105 人，直營(yíng)站點(diǎn)及加盟網(wǎng)點(diǎn)人員工資在交售價(jià)中體現(xiàn) ， 固定員工及管理人員共 15 人 ， 年工資為 45 萬(wàn)元。 （ 2） 福利費(fèi)：按工資額的 14%估算 萬(wàn)元。 3. 購(gòu)銷運(yùn)費(fèi)：年收購(gòu)、銷售再生資源 13000t，運(yùn)輸費(fèi)用估算為 萬(wàn)元。 4. 銷售費(fèi)及技術(shù)開發(fā)費(fèi) ， 按年銷售收入的 5%估算。 5. 管理費(fèi)用 ：按年銷售收入的 2%估算。 6. 折舊費(fèi)：采用分類直線折舊法按 10 年不計(jì)殘值平均計(jì)提。 7. 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊的 25%計(jì)提。 8. 攤 銷費(fèi)：按 5 年不計(jì)殘值平均攤銷。 ⑸ 銷售收入估算 ⑹ 公司年銷售經(jīng)分揀 加工處理的各類再生資源 13000t，收入 萬(wàn)元。 ⑺ 所得稅 ⑻ 項(xiàng)目所得稅按目前國(guó)家有關(guān)稅收政策，按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)算。 ⑼ 法定公積金估算 ⑽ 法定公積金：按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)提。 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 33 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)參數(shù) 本項(xiàng)目參照國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部 2020 年 7 月 3 日發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目資本金稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取值表》為依據(jù)，本項(xiàng)目取基準(zhǔn)收益率為 10%進(jìn)行分析，對(duì)其評(píng)價(jià)。 表 111 項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備 注 1 年總產(chǎn)值 萬(wàn)元 2 成本 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 3 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 4 所得稅 萬(wàn)元 5 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅 前 7 投資利潤(rùn)率 % 稅后 8 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅后 9 投資回收期 年 含建設(shè)期 10 產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) % 稅后 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 結(jié)果 本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 %（稅 前 ），大于基準(zhǔn)收益率 8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元（稅后），大于 0；項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 %（稅后）， 動(dòng)態(tài) 投資回收期 ， 產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) %；以上數(shù)據(jù)充分說明本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 不確定分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析系通過計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目以營(yíng)運(yùn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）： ⑾ 計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％時(shí)，項(xiàng)目就可保本， 1. 超過上述數(shù)據(jù)后項(xiàng)目就 開始盈利，產(chǎn)量越高則盈利越大。本項(xiàng)目的 盈虧平衡分析詳見下圖 11－ 1。 BEP = 100%=% 經(jīng)營(yíng)收入－可變成本－稅金 固定成本 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 35 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 敏感性分析 敏感性分析主要是考察項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。本報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析，基本方案的財(cái)務(wù)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元。 上述財(cái)務(wù)指標(biāo)滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，本報(bào)告分別對(duì)經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本作了提高 10%和降低 10％的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。 2. 表 11－ 2 財(cái)務(wù)敏感性分 析表 序號(hào) 不確定因素 不確定因素變化率（ %） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 敏感度系數(shù) 1 基本方案 0 2 經(jīng)營(yíng)收入 +10 10 3 經(jīng)營(yíng)成本 +10 － 10 － 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和不確定性分析，表明本項(xiàng)目可以為投資者帶來(lái)較好的效益，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 36 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 第十二章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，是 指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的全過程。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在銷售價(jià)格的變化及產(chǎn)量變化。本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于三個(gè)方面：一是市場(chǎng)的供求情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離，二是行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力發(fā)生重大變化，三是價(jià)格與預(yù)測(cè)產(chǎn)生重大偏離。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目在收購(gòu) 廢舊鋼材 分揀加工處理技術(shù)水平 、經(jīng)營(yíng)管理等方面都存在先進(jìn)性、可靠性、成熟性、適用性和可行性與預(yù)測(cè)方案發(fā)生變化， 導(dǎo)致銷售利潤(rùn)率降低，成本增加，達(dá)不到預(yù)期要求。 工程風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目地質(zhì)條件、水文條件等自然災(zāi)害與預(yù)測(cè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延長(zhǎng)等。 資金風(fēng)險(xiǎn) 資金來(lái)源中斷或供應(yīng)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目工期延長(zhǎng)甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致投資成本增加。 政策風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)或者無(wú)法達(dá)到預(yù)期要求。 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) 交通運(yùn)輸、供電、供水等主要外部協(xié)作條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 37 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 設(shè)工期帶來(lái)困難。 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)測(cè)的社會(huì)條件、社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化給項(xiàng)目建設(shè)及工期延誤帶來(lái)的損失，影響項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 按風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)投資項(xiàng)目影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小我們把風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。 根據(jù)分析，結(jié)合評(píng)估結(jié)果，該項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度見表 121： 2. 表 121 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱 風(fēng)險(xiǎn)程度 災(zāi)害性 嚴(yán)重 較大 一般 1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √ 市場(chǎng)需求量 √ 競(jìng)爭(zhēng)能力 √ 價(jià)格 √ 2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) √ 先進(jìn)性 √ 適用性 √ 可行性 √ 3 工程風(fēng)險(xiǎn) √ 工程水文地質(zhì) √ 工程量 √ 4 資金風(fēng)險(xiǎn) √ 資金來(lái)源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √ 5 政策風(fēng)險(xiǎn) √ 6 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) √ 7 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) √ 風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 從上述分析中可以看出項(xiàng)目各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，其程度都不是很大，但是，為了合理有效地做到事前控制，使各個(gè)風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率和后果降到最低點(diǎn)，建議做好以下防范對(duì)策： 石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 38 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 1. 做好示范，注意方案設(shè)計(jì)、報(bào)批與審核，確保達(dá)到工期目標(biāo)。 2. 加強(qiáng)收購(gòu)、加工分揀處理過程成本控制，達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)，嚴(yán)禁超支。 3. 在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確保資金的及時(shí)到位，合理安排資金使用計(jì)劃，做好投資控制。 4. 加強(qiáng)市場(chǎng)拓展，市場(chǎng)開發(fā)，開展新品種的研發(fā)與試生產(chǎn)工作。 5. 做好各部門間的協(xié)調(diào)與配合，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 社會(huì)影響分析 本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)加快 石臺(tái)縣 社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到很好的示范帶動(dòng)作用，對(duì)如何利用 再生資源，促進(jìn)城鄉(xiāng)居 民安穩(wěn)致富、保護(hù)生態(tài) 環(huán)境、構(gòu)建生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)，探索、創(chuàng)新與展示“資源節(jié)約、環(huán)境友好、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”的生態(tài)發(fā)展模式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)將直接提供一定就業(yè)崗位、 促進(jìn) 個(gè)體 商戶、私營(yíng)業(yè)主等參與關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)大量就業(yè)，增加城鄉(xiāng)居 民收入，意義重大深遠(yuǎn)。具體分析見表 126。 表 122 項(xiàng)目社會(huì)影響分析表 序號(hào) 社 會(huì) 因 素 影響范圍 和 程 度 可能出現(xiàn)的結(jié)果 措施 建議 1 對(duì)農(nóng)民或居民收入的影響 影響較大 收入增加 2 對(duì)農(nóng)民及下崗人員就業(yè)的影響 影響較大 提供一定的就業(yè)崗位 3 對(duì)地區(qū)文化教育衛(wèi)生的影響 影響較 大 可提高勞動(dòng)技能 4 對(duì)弱勢(shì)群體（婦女、兒童等）的影響 影響較小 5 對(duì)交通設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量的影響 影響較小 6 對(duì)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響 影響較小 互適性分析 從直接受益者看，本項(xiàng)目的建設(shè)，可以為 城鄉(xiāng)居民提供 就業(yè)崗位；從地方政府看，本項(xiàng)目的建設(shè)可以推動(dòng) 石臺(tái)縣 及周邊區(qū)域性經(jīng)濟(jì)的發(fā)石臺(tái)縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 39 石臺(tái)縣供銷合作社聯(lián)合社 展，起到很好的示范帶動(dòng)作用，社會(huì)效益明顯。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，本項(xiàng)目的實(shí)施必將對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到較大推動(dòng)作用。 表 123 項(xiàng)目社會(huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度的分析表 序號(hào)