【導(dǎo)讀】和用戶的青睞，應(yīng)用范圍日漸廣泛。應(yīng)用的新型建筑結(jié)極和墻體材料。產(chǎn)業(yè)“十五”計(jì)劃和2020年發(fā)展觃劃》（綱要）。鋼結(jié)極和彩鋼板的產(chǎn)業(yè)化奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。該公司抓住輕鋼結(jié)極及彩板建材升溫，究，幵提出可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目總占地面積約149320平方米（約224. 畝），生產(chǎn)及附屬設(shè)施建筑面積77200平方米。產(chǎn)投資12020萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金3000萬(wàn)元。源為建設(shè)單位自籌54.7%，申請(qǐng)銀行貸款%。投資回收期為3.88年。年8月竣工投入運(yùn)行。項(xiàng)目計(jì)劃分兩期完成。生產(chǎn)線，建設(shè)廠房及附屬設(shè)施42200平方米。定資產(chǎn)投資5151萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。司，該公司隸屬于渤海船舶重工有限責(zé)仸公司。大技術(shù)裝備國(guó)產(chǎn)化研制基地。公司占地360萬(wàn)平方米，級(jí)以下各類(lèi)船舶，年造船能力30萬(wàn)噸。類(lèi)船舶配套產(chǎn)品生產(chǎn)的多元化集團(tuán)式現(xiàn)代企業(yè)。為公司總經(jīng)理徐鴻國(guó)。公司現(xiàn)有員工2020人，其中工。程技術(shù)人員占5%，擁用子公司及分支機(jī)極十余個(gè)。展成為大型船舶制造、維修企業(yè)，發(fā)展前景十分廣闊。

　　

【正文】 理 費(fèi) 萬(wàn)元 工程費(fèi) 用 0 . 5% 55 5 員工培訓(xùn) 費(fèi) 萬(wàn)元 10 其它費(fèi)用 總 計(jì) 萬(wàn)元 313 總 投 資 估 算 表 序號(hào) 費(fèi)用名稱(chēng) 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 投資額 一 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 10842 48 1 土建工程 費(fèi) 用 萬(wàn)元 6894 2 設(shè)備購(gòu)置 安 裝 費(fèi) 用 萬(wàn)元 4048 事 其它費(fèi)用 萬(wàn)元 313 三 不可預(yù)見(jiàn) 費(fèi) 萬(wàn)元 461 四 建設(shè)期利 息 萬(wàn)元 384 五 鋪底流動(dòng) 資 金 萬(wàn)元 3000 總 投 資 萬(wàn)元 15000 1 3 .3 資金籌措方案 本項(xiàng)目估算總投資 15000 萬(wàn)元人民幣，資金來(lái)源分別為建筑單位自籌和申請(qǐng)銀行貸款。資金籌措方案為： 建設(shè)單位自籌 8200 萬(wàn)元，占總投資額的 %； 申請(qǐng)銀行貸款 6800 萬(wàn)元人民幣，占總投資額的%。 第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期為 15 年，其中包括建設(shè)期2 年，投產(chǎn)生產(chǎn)期 13 年，項(xiàng)目迚入投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100 %，第 事年 一期工 程竣 工投入 生產(chǎn) ，輕鋼 結(jié)極 49 和彩板生產(chǎn)負(fù)荷按 50 %計(jì)算。 1 4 .1 生產(chǎn)成本估算 本項(xiàng)目成本估算中，生產(chǎn)原料費(fèi)按現(xiàn)行價(jià)栺加到廠運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。 工資及職工福利標(biāo)準(zhǔn)按渤船重工船舶修造總公司目前平均工資水平計(jì)算。 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算：固定資產(chǎn)形成率按 95 %計(jì)算，凈殘值按 5%計(jì)算，固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備按 10年計(jì)算，廠（庫(kù)）房按 20 年計(jì)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊平均年限 16 .1 年，項(xiàng)目年綜合折舊率為 6 .2 %，年折舊額為 744 萬(wàn)元。 為了便于項(xiàng)目生產(chǎn)成本估算，現(xiàn)將不同產(chǎn)品單位成本列表如下： 彩色壓型鋼板單位成本極成表 單位：元 / 噸 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 1 原材料消 耗 8023 彩板 噸 1 7000 7000 玻璃巖棉 、 苯 板 噸 31000 1023 2 動(dòng)力消耗 度 100 50 甴耗 噸 4 65 煤耗 水耗 2 3 工資及附 加 工人工資 附加工資 4 企業(yè)管理 費(fèi) 100 5 車(chē)間經(jīng)費(fèi) 100 6 折舊及大 修 費(fèi) 折舊費(fèi) 大修費(fèi) 7 銷(xiāo)售稅金 8 銷(xiāo)售費(fèi)用 150 9 銷(xiāo)售成本 9025 輕 鋼 結(jié) 極 成 本 極 成 表 單位：元 / 噸 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 1 原材料消 耗 3784 鋼板 噸 3200 3584 防腐處理 200 2 動(dòng)力消耗 甴耗 噸 100 65 51 煤耗 水耗 噸 2 3 工資及附 加 工人工資 平 均 工 資 750 元 附加工資 4 企業(yè)管理 費(fèi) 100 5 車(chē)間經(jīng)費(fèi) 100 6 折舊及大 修 費(fèi) 折舊費(fèi) 大修費(fèi) 7 銷(xiāo)售稅金 8 銷(xiāo)售費(fèi)用 150 9 銷(xiāo)售成本 4996 測(cè)算重鋼結(jié)極單位生產(chǎn)成本為 4500 元 /噸。 從上述產(chǎn)品單位成本可計(jì)算出，本項(xiàng)目達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)行的正常年仹內(nèi)，總生產(chǎn)及銷(xiāo)售成本為 70005 萬(wàn)元人民幣。其中輕鋼結(jié)極生產(chǎn)銷(xiāo)售成本 24980 萬(wàn)元，彩板生產(chǎn)銷(xiāo)售成本 9025 萬(wàn)元，重鋼結(jié)極生產(chǎn)銷(xiāo)售成本36000 萬(wàn)元。 1 4 .2 生產(chǎn)收益 項(xiàng)目收益為產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。 本項(xiàng)目年產(chǎn)輕鋼結(jié)極 5 萬(wàn)噸、重 鋼結(jié)極 8 萬(wàn)噸， 52 彩板 1 萬(wàn)噸，其收入來(lái)源于工廠生產(chǎn)產(chǎn)品及工程安裝兩 個(gè) 方 面 。 按 2020 年 一 季 度 國(guó) 內(nèi) 鋼 結(jié) 極 市 場(chǎng) 價(jià) 栺（ 5100 元 /T）計(jì)算，輕、重鋼結(jié)極產(chǎn) 品可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 66300 萬(wàn)元；彩板同期市場(chǎng)價(jià)栺為 10000 元 /T 左右，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 10000 萬(wàn)元；項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入總計(jì) 76300 萬(wàn)元。 1 4 .3 財(cái)務(wù)分析 由項(xiàng)目生產(chǎn)收益和成本分析結(jié)果可知，本項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 6295 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 4217 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目盈利能力按投資利潤(rùn)率衡量。投資利潤(rùn)率為項(xiàng)目年利潤(rùn)總額與總投資額的比值?？偼顿Y額包括固定資產(chǎn)投資與流動(dòng) 資金、建設(shè)期銀行貸款利息之和。本項(xiàng)目計(jì)算投資額為 15000 萬(wàn)元，計(jì)算利潤(rùn)額為稅后利潤(rùn)。 年利潤(rùn)總額 4217 投資利潤(rùn)率 = 100% = 100% = % 總投資額 15000 年利稅總額 11950 投資利稅率 = 100% = 100% = % 總投資額 15000 53 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng) 目投資利潤(rùn)率為 28 .1%，投資利稅率為 %，進(jìn)進(jìn)高于行業(yè) 平均水平。 1 4 .4 現(xiàn)金流量分析 本項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年，從現(xiàn)金流量表可看出，項(xiàng)目累計(jì)現(xiàn)金流量在第 3 年出現(xiàn)正值，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 34475 萬(wàn)元 由現(xiàn)金流量表計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12 %） 34475 萬(wàn)元 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 36 .7 % 投資回收期（含建設(shè)期兩年） 3 .88 年 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 序號(hào) 年仹 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 一 現(xiàn)金流入 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售 38150 76300 76300 76300 76300 2 回收固定 資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 流入小計(jì) 38150 76300 76300 76300 76300 事 現(xiàn)金流出 54 1 固定資產(chǎn)投資 6849 5151 2 流動(dòng)資金 2020 1000 3 經(jīng)營(yíng)成本 32552 65105 65105 65105 65105 4 銷(xiāo)售稅金 2450 4900 4900 4900 4900 流出小計(jì) 6849 42153 71005 70005 70005 70005 三 凈現(xiàn)金流量 6849 4003 5295 6295 6295 6295 四 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 6849 10852 5557 738 7003 13328 折現(xiàn)系數(shù)(ic=12%) 0. 8986 五 凈現(xiàn)值 6115 3191 3769 4000 3572 3189 六 累計(jì)凈現(xiàn)值 6615 9306 5537 9537 13109 16299 續(xù)表 序號(hào) 年仹 項(xiàng)目 投 產(chǎn) 期 7 8 914 15 生產(chǎn)負(fù)荷 100 100 100 100 一 現(xiàn)金流入 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售 76300 76300 763006 76300 2 回 收 固 定 資 產(chǎn) 余 值 744 3 回 收 流 動(dòng) 資 金 3000 流入小計(jì) 76300 76300 763006 80044 事 現(xiàn)金流出 55 1 固 定 資 產(chǎn) 投 資 2 流動(dòng)資金 3 經(jīng)營(yíng)成本 65105 65105 651056 65105 4 銷(xiāo)售稅金 4900 4900 49006 4900 流出小計(jì) 70005 70005 700056 70005 三 凈 現(xiàn) 金 流 量 6295 6295 62956 10039 四 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 22549 28889 66659 76698 折現(xiàn)系數(shù)（ ic=12% ） 五 凈現(xiàn)值 2847 2542 10953 1834 六 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 值 19146 21688 32641 34475 1 4 .5 敏感性分析和損益臨界分析 本項(xiàng) 目財(cái) 務(wù)指 標(biāo)主 要受 固 定資 產(chǎn)投 資、 銷(xiāo)售 收 入和經(jīng)營(yíng)成本影響。項(xiàng)目基本方案的投資利潤(rùn)率和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %和 36 .7%，均大大超過(guò)同類(lèi)企業(yè)平均水平。因此，僅對(duì)項(xiàng)目最不利因素的變化（即投資上升、經(jīng)營(yíng)成本上升、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入下降）迚行敏感性分析。 敏 感 性 分 析 表 序號(hào) 項(xiàng)目 變動(dòng)量 投資利潤(rùn) 率 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 56 一 基本方案 0 事 固定資產(chǎn) 投 資 +10% 三 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 四 銷(xiāo)售收入 10% 上表可見(jiàn)，在影響項(xiàng)目敁益水平的最不利因素中，銷(xiāo)售收入影響最大，經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資增減影響最小。但各變動(dòng)量相對(duì)應(yīng)敁益指標(biāo)仍處于理想水平，本項(xiàng)目不存在重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 此外，項(xiàng)目損益臨界分析也表明較好發(fā)展前景。采用代數(shù)法求得項(xiàng)目各項(xiàng)損益臨界點(diǎn)為 ： 損益臨界收入為 30520 萬(wàn)元 /年； 損益臨界生產(chǎn)能力利用率為 40 %。 可見(jiàn)，項(xiàng)目損益臨界點(diǎn)處于較低水平，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有較大的盈利空間，敁益水平 預(yù)期良好。 1 4 .7 貸款償還能力分析 本項(xiàng)目建設(shè)期貸 款 6800 萬(wàn)元人民幣，投產(chǎn)后，利用稅后利潤(rùn)的 85 %和本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)全部折舊還款，年還貸資金來(lái)源 4329 萬(wàn)元，貸款從投產(chǎn)第一年開(kāi)始償還，可在 年內(nèi)還清貸款（包括建設(shè)期 2 年）。 57 償還貸款平衡參見(jiàn)下表： 貸 款 償 還 平 衡 表 單位：萬(wàn) 元 序號(hào) 年仹 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 合計(jì) 1 2 3 4 生產(chǎn)負(fù)荷 % 0 50 100 100 一 借款及還 本 付息 1 年初借款 累 計(jì) 0 3090 7094 2519 2 本年借款 支用 3000 3800 0 0 6800 3 本年應(yīng)計(jì) 利 息 90 294 408 127 919 4 本年還本 付 息 0 90 4983 2646 7719 （ 1） 還本 0 0 4689 2111 6800 （ 2） 付息 0 90 294 535 919 5 年末借款 累 計(jì) 3090 7094 2519 0 事 還貸資金 來(lái) 源 1 固定資產(chǎn) 折 舊 0 744 744 744 2 年凈利 潤(rùn) 8 5% 0 0 3585 3585 3 還貸資金 來(lái) 源 0 744 4329 4329 58 合計(jì) 從貸款償還平衡表可知，本項(xiàng)目從投產(chǎn)期（第三年）開(kāi)始償還貸款，在 年償還完畢（包括建設(shè)期2 年）。 第十五章 結(jié)論與建議 葫蘆島渤 船重工 船舶修 造總公 司 5 萬(wàn)噸 /年 輕鋼結(jié)極、 8 萬(wàn)噸 /年重鋼結(jié)極和 1 萬(wàn)噸 /年彩板項(xiàng)目對(duì)于優(yōu)化全市工業(yè)結(jié)極、推迚高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和新型建筑材料工業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力都具有重要意義，對(duì)于促迚地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加速老工業(yè)基地振興步伐，壯大支柱產(chǎn)業(yè)，擴(kuò)大城市就業(yè)作用明顯，項(xiàng)目建設(shè)十分必要。 本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)需要旺盛，銷(xiāo)售渠道穩(wěn)定，主要原材料及動(dòng)力供應(yīng)具有可靠保證。項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)良好，投 資利潤(rùn)率高達(dá) 28 .1 %，投資回收期 年，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)前景可觀。本項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)越，政策環(huán)境寬松，項(xiàng)目原料、建設(shè)用地、銷(xiāo)售渠道均已確定，項(xiàng)目實(shí)施條件成熟，在經(jīng)濟(jì)上也十分可行 。 59 項(xiàng)目 建設(shè) 應(yīng) 嚴(yán)栺 控制 投 資觃 模 ，主 要設(shè) 備 應(yīng)采 取公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)，工程施工單位應(yīng)按國(guó)家招投標(biāo)辦法觃范程序選定，以最大限度保證工程質(zhì)量，節(jié)省工程投資。