【導讀】料系列產(chǎn)品20萬箱的能力。備、供配電、給排水配套工程及環(huán)保、消防、安全衛(wèi)生等設(shè)施。途徑融資300萬元。萬元，其中：稅金及附加為萬元，增值稅萬元，利潤總額為萬元；期），盈虧平衡點%，有較好的經(jīng)濟效益和一定的抗風險能力。項目主要技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)見表所示。隨著我國食品飲料工業(yè)“十二五”規(guī)范的逐步實施和我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，將。目前，武穴市已建成了梅川橫崗、石步；余川蘆河、通過生產(chǎn)標準化，種植規(guī)?；?，2020年，武穴。濟佛掌山藥“生產(chǎn)基地。而僅在武穴市北部局部生長良好，屬無公害綠色環(huán)保食品。在武穴市經(jīng)濟和信息化局登記備案，登記備案項目編號[2020]005號。

　　

【正文】 該項目的生產(chǎn)能力利用率進行盈虧平衡點分 析，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 %，表明該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，企業(yè)生產(chǎn)就可以保本。 第四節(jié) 、社會效益和社會影響分析 本項目的建設(shè)實施，不但能夠取得一定的經(jīng)濟效益，更重要的是能夠取得十分明顯的社會效益。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。 產(chǎn)品名稱 稅率（ %） 單價 生產(chǎn)負荷 80% 生產(chǎn)負荷 100% 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 一 產(chǎn)品銷售收入 160000 202000 1 強化鈣山藥固體飲料 17% 57 48000 60000 2 強化鋅山藥固體飲料 17% 57 48000 60000 3 強化蛋白山藥固體飲料 17% 58 40000 50000 4 女士功能營養(yǎng)山藥固體飲料 17% 60 24000 30000 二 產(chǎn)品銷售稅金及附加 1 增值稅（扣除進項稅） 2 城建費 上繳 增值稅的 5% 3 教育費附加 上繳 增值稅的 3% 三 所得稅 銷售額 4%的 33% 上繳稅金合計 30 / 35 促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進行全面調(diào)整的過程。本項目生產(chǎn)所需的主要原料佛掌山藥為農(nóng)產(chǎn)品，項目建設(shè)主要是服務于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)的引導下，山藥種植已成為武穴農(nóng)業(yè) 重要產(chǎn)業(yè)，帶動了地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，為農(nóng)業(yè)的多元化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展注入了新元素，相應地提高了農(nóng)民的收入。促進了農(nóng)業(yè)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。 實行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，其基本內(nèi)涵就是以市場為導向，以經(jīng)濟效益為中心，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟實行專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、社會化服務、企業(yè)化管理，逐步形成產(chǎn)供銷一條龍的經(jīng)營方式，通過規(guī)模經(jīng)營，使農(nóng)民增收致富。而佛掌山藥固體顆粒飲料生產(chǎn)是農(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)，每年將直接轉(zhuǎn)化消耗大量的山藥，并與農(nóng)民形成穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，農(nóng)民因此大大受益。 因此，本項目建設(shè)在一定程度 上促進了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以 及 農(nóng)產(chǎn)品深加工帶動農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的銷售問題，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。 帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造就業(yè)機會。本項目建成投產(chǎn)后，將會 對 帶動各相關(guān)產(chǎn)業(yè)的 發(fā)展 ，起到積極地促進作用。如佛掌山藥的種植，到運輸業(yè)、包裝材料制造業(yè)、印刷業(yè)和其它第三產(chǎn)業(yè) 及勞動就業(yè)均有極大的促進 作用。 綜上所述，本項目建設(shè)將產(chǎn)生良好的社會效益。 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 第一節(jié) 、 項目可行性研究 結(jié)論 本可行性研究報告對本項目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟的 可行性和合理性進行全面的分析比較，認為本項目為農(nóng)產(chǎn)品深加工項目，項目建設(shè)所需要的原料供應和動力供應是有保障的，廠址落實、擴建條件具備；本項目的生產(chǎn)技術(shù)是可行的，工藝設(shè)備是成熟的、可靠的，并且有較先進水平，完全可以滿足生產(chǎn)工藝的要求和產(chǎn)品質(zhì)量的要求；產(chǎn)品有著良好的市場前景。本項目屬于當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，符合國家 “十二五”規(guī)劃 的投資方向和產(chǎn)業(yè)政策，其經(jīng)濟效益良好，項目具有較強的抗風險能力，不存在對環(huán)境的影響。 因此，本項目的建設(shè)是必要的，技術(shù)上和財務上是可行的，建議盡快實施。 31 / 35 第二節(jié) 、建議 本項目建設(shè)由于投資大，工期緊，務必予以重視。并在以下幾個問題上加大工作力度。 開拓產(chǎn)品市場。市場競爭是激烈的。本項目投資大、壓力也大，在項目建設(shè)過程中和建成后及早行動，采取多種多樣的靈活手段，做好市場開拓和廣告宣傳等工作。 加強人員培訓、提高管理水平。培訓工作要有計劃并落實到實處，生產(chǎn)管理要引進“公司 +基地 +農(nóng)戶”的貿(mào)工農(nóng)一體化，產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式，不斷總結(jié)經(jīng)驗，制定和完善管理制度，不斷提高管理水平。 加強工程建設(shè)過程中監(jiān)督管理。項目實施過程中，要在各個環(huán)節(jié)上嚴格把關(guān)，切實保質(zhì)保量，同時 盡量節(jié)約投資，建立專門的監(jiān)審機構(gòu)或設(shè)立專人負責這一工作。 附件：一、附表 32 / 35 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 1 單位：萬元 年份 項目 原值 殘 值 年 限 第一年 建設(shè)期 第二年 投產(chǎn)期 第三年 達產(chǎn)期 第四年 達產(chǎn)期 第五年 達產(chǎn)期 第六年 達產(chǎn)期 土建工程 5% 30 設(shè)備及安裝 5% 10 車輛及儀器 10 建設(shè)期預備費 10 遞延資產(chǎn)攤銷 10 無形資產(chǎn)攤銷 10 折舊額 攤銷額 折舊攤銷合計 資產(chǎn)凈值 投 資計劃與資金籌措表 附表 2 單位：萬元 年份 項目 融資 利率 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 總投資 1 建設(shè)投資 2 流動資金 — 二 資金籌措 1 自籌資金 a 用于流動資金 b 用于固定資金 2 資金借款 a 用于流動資金 b 用于固定資金 三 資金借款合計 1 建設(shè)期借款 8% 2 流動 資金借款 8% 四 應付利息合計 1 流動資金利息 8% 2 建設(shè)投資利息 8% 33 / 35 資金來源與運用表 附表 3 單位：萬元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、資金來源 1 凈利潤 2 折舊與攤銷 3 固定資產(chǎn)借款 4 流動資金借款 5 自有資金 資金來源小計 二、資金運 用 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金年增量 3 本金償還 4 流動資金償還 資金運用小計 三、盈余資金 本期盈余資金 累計盈余資金 流動資金估算表 附表 4 年按 210 天計算 單位：萬元 估算 項目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 年周轉(zhuǎn)量（萬元） 資金占用量 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 流動資產(chǎn) 應收帳款 40 現(xiàn)金及存款 30 存貨 25 a、 山藥 15 b、 工業(yè)奶粉 30 c、 白糖 30 d、 添加劑 30 e、 包裝材料 30 f、 動力 30 g、 在產(chǎn)品 5 l、 產(chǎn)成品 30 二 流動負債 應付賬款 30 三 資金占有量 四 新增流動資金 34 / 35 現(xiàn)金流量表 附表 5 單位 ： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 折現(xiàn)系數(shù) 8% 1 .92251 .85102 .78508 .75424 .66812 .61635 .56858 所得稅后 現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)值 計算指標 財務內(nèi)部收益率 ： % 財務 凈現(xiàn)值： 靜態(tài)投資回收期： 損 益 表 附表 6 單位： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第 三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 銷售收入 銷售稅金及附加 總成本 利潤總額 所得稅（銷售額 4%的 33%） 稅后利潤 可供分配利潤 盈余 公積金 10% 公益金 5% 未分配利潤 35 / 35 資產(chǎn)負債表 附表 7 單 位： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、資產(chǎn)合計 流動資產(chǎn)總計 累計盈余資金 應收款 現(xiàn)金及存款 庫存 固定資產(chǎn)原值 減累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 二、負債及所有者權(quán)益 流動負債 應付款 流動資金借款 長期借款 負債合計 所有者權(quán)益 資本金 累計盈余公積金 累計公益金 累計未分配利潤 計算指標 資產(chǎn)負債率 % % 17% 流動比率 速動比率 % % %