【正文】 目實(shí)施管理機(jī)構(gòu) 詳見管理機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)圖： （二） 項(xiàng)目建設(shè) 管理措施 ⑴項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格遵循項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、合同管理制和項(xiàng) 目建設(shè)招投標(biāo) 制“四制”原則。做到付款強(qiáng)調(diào)依據(jù)，合理撥付資金，減少資金使用的隨意性。 （ 三 ）勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨 勘察設(shè)計(jì)圖 施工設(shè)計(jì) 設(shè)備選型與訂貨 （ 四 ）施工準(zhǔn)備 工程招標(biāo) 施工圖設(shè)計(jì) 工程施工 工程監(jiān)理 佛掌山藥項(xiàng)目 領(lǐng)導(dǎo)小組 綜合處 工程處 監(jiān)理處 財(cái)務(wù)處 綜合協(xié)調(diào)，以及決策機(jī)構(gòu)的決策下達(dá)、參謀等 工程的施工管理、招、投標(biāo)工作等 工程監(jiān)理 項(xiàng)目資金使用協(xié)調(diào)、宏觀調(diào)控、財(cái)務(wù)決算等 24 / 35 資金管理 （ 五 ）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備 設(shè)備安裝、調(diào)試 原材料采購 試生產(chǎn) （ 六 ）竣工驗(yàn)收 竣工結(jié)算與決算 竣工驗(yàn)收 第二節(jié) 、 佛掌山藥 顆粒 固體飲料項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施 進(jìn)度分為兩個(gè)階段進(jìn)行，即項(xiàng)目前期階段和項(xiàng)目后期 階段。 估算項(xiàng)目建設(shè)總投資為 萬元。詳見表 111：項(xiàng)目建設(shè)投資估算表。 流動資金估算結(jié)果 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需流動資金 440 萬元。 流動資金來源 項(xiàng)目投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份所需流動資金 440 萬元 ，由企業(yè) 用自有資金 和融資資金 增補(bǔ)。 投資使用計(jì)劃表 表 112 單位：萬 元 序號 項(xiàng) 目 第一年 第二年 合計(jì) 所 占 比例（ %） 建設(shè)期 投產(chǎn)期 一 工程費(fèi)用 % 1 設(shè)備購置費(fèi) % 2 建筑工程 % 3 公用配套工程 % 4 室外工程 % 5 環(huán)境保護(hù)及工業(yè)衛(wèi)生 % 二 工程建設(shè)其它費(fèi)用 % 三 預(yù)備費(fèi) % 四 流動資金 % 五 建設(shè)期利息 % 五 項(xiàng)目總投資 % （二）借款償還計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)投資借款共計(jì) 420 萬元。詳見表 121 生產(chǎn) 總成本估算表 表 121 年按 210 天計(jì)算 單 位：萬元 生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目 進(jìn)項(xiàng) 稅率 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、 經(jīng)營成本合計(jì) 原材料 a、 山藥 13% b、 工業(yè)奶粉 17% c、 白糖 17% d、 添加劑 17% e、 包裝材料 17% 燃料及動力 a、 電 17% b、 水 17% 制造費(fèi)用 a、 工資 b、 維修費(fèi)用 c、 其它 二、 費(fèi)用支出合計(jì) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 a、 工資 b、 折舊及攤銷 c、 辦公及差旅費(fèi) d、 其它 總成本費(fèi)用合計(jì) 29 / 35 （二 ）銷售收入估算 。本章根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)方法與參數(shù)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)通則》、 以及《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》之規(guī)定和現(xiàn)金流量表、損益表等計(jì)算項(xiàng)目的效益與費(fèi)用，對項(xiàng)目進(jìn)行 評價(jià)。本報(bào)告對該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)分 析，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)就可以保本。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進(jìn)行全面調(diào)整的過程。 促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。 帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會。 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 第一節(jié) 、 項(xiàng)目可行性研究 結(jié)論 本可行性研究報(bào)告對本項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的 可行性和合理性進(jìn)行全面的分析比較，認(rèn)為本項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)所需要的原料供應(yīng)和動力供應(yīng)是有保障的，廠址落實(shí)、擴(kuò)建條件具備；本項(xiàng)目的生產(chǎn)技術(shù)是可行的，工藝設(shè)備是成熟的、可靠的，并且有較先進(jìn)水平，完全可以滿足生產(chǎn)工藝的要求和產(chǎn)品質(zhì)量的要求；產(chǎn)品有著良好的市場前景。并在以下幾個(gè)問題上加大工作力度。 加強(qiáng)人員培訓(xùn)、提高管理水平。 附件：一、附表 32 / 35 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 1 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 原值 殘 值 年 限 第一年 建設(shè)期 第二年 投產(chǎn)期 第三年 達(dá)產(chǎn)期 第四年 達(dá)產(chǎn)期 第五年 達(dá)產(chǎn)期 第六年 達(dá)產(chǎn)期 土建工程 5% 30 設(shè)備及安裝 5% 10 車輛及儀器 10 建設(shè)期預(yù)備費(fèi) 10 遞延資產(chǎn)攤銷 10 無形資產(chǎn)攤銷 10 折舊額 攤銷額 折舊攤銷合計(jì) 資產(chǎn)凈值 投 資計(jì)劃與資金籌措表 附表 2 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 融資 利率 合計(jì) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 總投資 1 建設(shè)投資 2 流動資金 — 二 資金籌措 1 自籌資金 a 用于流動資金 b 用于固定資金 2 資金借款 a 用于流動資金 b 用于固定資金 三 資金借款合計(jì) 1 建設(shè)期借款 8% 2 流動 資金借款 8% 四 應(yīng)付利息合計(jì) 1 流動資金利息 8% 2 建設(shè)投資利息 8% 33 / 35 資金來源與運(yùn)用表 附表 3 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、資金來源 1 凈利潤 2 折舊與攤銷 3 固定資產(chǎn)借款 4 流動資金借款 5 自有資金 資金來源小計(jì) 二、資金運(yùn) 用 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金年增量 3 本金償還 4 流動資金償還 資金運(yùn)用小計(jì) 三、盈余資金 本期盈余資金 累計(jì)盈余資金 流動資金估算表 附表 4 年按 210 天計(jì)算 單位：萬元 估算 項(xiàng)目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 年周轉(zhuǎn)量（萬元） 資金占用量 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 40 現(xiàn)金及存款 30 存貨 25 a、 山藥 15 b、 工業(yè)奶粉 30 c、 白糖 30 d、 添加劑 30 e、 包裝材料 30 f、 動力 30 g、 在產(chǎn)品 5 l、 產(chǎn)成品 30 二 流動負(fù)債 應(yīng)付賬款 30 三 資金占有量 四 新增流動資金 34 / 35 現(xiàn)金流量表 附表 5 單位 ： 元 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 折現(xiàn)系數(shù) 8% 1 .92251 .85102 .78508 .75424 .66812 .61635 .56858 所得稅后 現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)值 計(jì)算指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ： % 財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值： 靜態(tài)投資回收期： 損 益 表 附表 6 單位： 元 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 第一年 第二年 第 三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 銷售收入 銷售稅金及附加 總成本 利潤總額 所得稅（銷售額 4%的 33%） 稅后利潤 可供分配利潤 盈余 公積金 10% 公益金 5% 未分配利潤 35 / 35 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 7 單 位： 元 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年