某學(xué)校后勤管理制度匯編(一)(doc11)-其它制度表格-資料下載頁(yè)
2025-08-09 15:54本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。有要求，工作有檢查。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。和開(kāi)支計(jì)劃的要拒付。臨時(shí)必須暫支的應(yīng)按審批手續(xù)辦理。情況，會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，由學(xué)校審批，經(jīng)審核后，出差或因公借款，需經(jīng)。校長(zhǎng)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫(kù)存，防止浪費(fèi)和積壓。并在5天內(nèi)交回注銷。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學(xué)校及其各個(gè)職能部門的小金庫(kù)等。
【正文】 水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。 從外單位取得的原始單據(jù) (車、船、飛機(jī)票等 )，因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，不予受理。 二、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長(zhǎng)簽字后，再由財(cái)務(wù)人員簽字，出納方可付款。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷單，必須用藍(lán) (黑 )墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。 四、購(gòu)買儀器、設(shè)備、材料等 各種物品，由總務(wù)處按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下，必須自己購(gòu)買時(shí)，要經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總務(wù)處驗(yàn)收入庫(kù)。 五、臨時(shí)工的工資、保健費(fèi)，由學(xué)校辦公室制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。 會(huì)計(jì)檔案管理制度 一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴(yán)格按照財(cái)政部和國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。 二、財(cái)會(huì)審計(jì)的全部會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)裝訂、整理及造冊(cè)，財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)保管 1 年， 1 年后移交學(xué)校檔案室保管 。 三、記帳憑證，應(yīng)在每月終了 10 日內(nèi)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，裝盒保存。 四、每年終了 20 日內(nèi)，要將全年所有的帳薄集中整理，裝袋保存，將所有會(huì)計(jì)報(bào)表按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存。 原始憑證管理制度 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 10 一、所有原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號(hào)；接受憑證單位的名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位名稱的財(cái)務(wù) (會(huì)計(jì) )專用章；經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實(shí)、完整。 二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。 三、財(cái)務(wù)部門對(duì)原始憑證要認(rèn)真進(jìn)行審核。審核憑 證對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，手續(xù)是否完備，書(shū)寫是否清晰。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不實(shí)、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書(shū)寫不清楚的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕付款、報(bào)銷或執(zhí)行。對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要拒絕執(zhí)行并及時(shí)向有關(guān)單位報(bào)告。 四、會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證，嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，并做到計(jì)算正確、真實(shí)可靠。 內(nèi)部審計(jì)制度 一、檢查、評(píng)價(jià)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其它控制職能是否健全與完善，是否以合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有效控制 ，保證學(xué)校以最少的投入，獲得最大的產(chǎn)出，即保證學(xué)校多出人才，出好人才。 二、檢查學(xué)校既定的方針、政策、計(jì)劃、規(guī)章制度是否認(rèn)真執(zhí)行，是否按經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行合理支出，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。 三、查明學(xué)校財(cái)產(chǎn)（含多種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點(diǎn)實(shí)物，帳實(shí)是否相符，從而維護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失。 四、檢查學(xué)校開(kāi)源節(jié)流的情況，保證學(xué)校不斷的提高經(jīng)濟(jì)效益。 五、檢查學(xué)校是否有違反政策、法令和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及鋪張浪費(fèi)與不正之風(fēng)的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)或直接向上級(jí)有關(guān)部門反映。 六、評(píng)價(jià)學(xué)校有關(guān)部門完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)任務(wù) 的質(zhì)量。 七、查明學(xué)校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠。 八、提出改進(jìn)維持經(jīng)營(yíng)管理的建議。 現(xiàn)金管理制度 一、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 11 白條頂庫(kù)。 二、派人到外地采購(gòu)教學(xué)設(shè)備、儀器、學(xué)生用書(shū)時(shí)需要的采購(gòu)款項(xiàng)，必須由總務(wù)處通過(guò)銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。 三、預(yù)借差旅費(fèi)，總務(wù)處按出差時(shí)間的長(zhǎng)短，路途的遠(yuǎn)近，框算出所需金額，由出差人員填借據(jù)，校長(zhǎng)審簽后借支。 四、對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順 序登記現(xiàn)金日記帳，并結(jié)算出余額。帳面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向總務(wù)處負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。 五、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的人員，要確保其安全和完整無(wú)損。如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 六、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到總務(wù)處結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)要指定他人按期結(jié)帳。凡逾期不結(jié)者，必須從借款人工資中扣。
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