應(yīng)收賬款管理制度ppt17-其它制度表格-資料下載頁
2025-02-09 16:07本頁面
【導(dǎo)讀】應(yīng)收賬款管理制度。采用權(quán)責發(fā)生制核算。應(yīng)收賬款控制的兩個重要指標。商業(yè)最高為三個月直銷醫(yī)院最高為四個月。銷售代表填寫“開戶、授信申請表”。各級業(yè)務(wù)經(jīng)理審核。附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為。醫(yī)療機構(gòu)許可證）、藥品經(jīng)營許可。合格后予以開戶，相關(guān)信息錄入檔。合格的法人或自然人擔保?？蛻糍Y信條件良好，可以賒銷的。核決后方可授予信用額度。所有客戶均應(yīng)提供客戶檔案。客戶全稱、簡稱、公司地址、須提供新舊公司同時蓋公章。的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)。登記證、股東構(gòu)成，并出具。由新公司承擔原公司債務(wù)的。間要求與客戶的年協(xié)議同步。案，全部由應(yīng)收賬款會計及時。依據(jù)客戶發(fā)貨、回款、外欠、地域情。動核定，年度則對所有客戶予以全面。臨時超信用額度或信用期限。的使用負全責，遺。員不得替代客戶簽。銷售代表發(fā)生變動時。給公司造成的經(jīng)濟損失。責，并對責任人予以處。銷售代表將發(fā)票交與客戶。址的需銷售代表提出書。面申請并保證發(fā)票安全。計簽字，事后要上級經(jīng)。況、銷售代表的反饋等。破損證明應(yīng)為對方
【正文】 生的一切損失由接管人員和主管經(jīng)理負責 會計部對賬 11 銷售人員必須陪同 ， 對帳結(jié)果雙方加蓋財務(wù)專用章 ， 也可蓋業(yè)務(wù)章或公章 ， 但必須加以備注原因 ， 陪同的銷售人員 、 對帳會計簽字 ， 事后要上級經(jīng)理 、 銷售經(jīng)理簽字確認 。 分 項 管 理 制 度 銷售折扣管理 折扣方法 折扣的其他處理方法 依據(jù)半年一次的函證結(jié)合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對帳的客戶 會計部計算 季度反饋 在銷售發(fā)票中扣除或季度后返還 銷售副總 財務(wù)總監(jiān) 分 項 管 理 制 度 到款及其他費用管理 銷售人員取得匯票 十日之內(nèi)郵回公司會計部 客戶破損及帳務(wù)處理 銷售人員應(yīng)及時掌握客戶破損及帳務(wù)處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應(yīng)為對方倉儲的退出單或紅字入庫單或拒付單 破損貨物處理 一次性破損金額（售價）達一千元以上的需退回公司處理 分 項 管 理 制 度 清欠與訴訟管理 銷售代表清欠 認為以自己的能力已很難清回貨款的，可書面申請（附件 10）并經(jīng)銷售經(jīng)理、銷售副總同意交給專職的清欠人員清欠 專職清欠人員清欠 專職清欠仍無結(jié)果的情況下，應(yīng)由清欠專員會同原銷售人員和上級經(jīng)理共同提出訴訟解決的請求 訴訟 銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決 清欠無結(jié)果，造成呆壞帳損失，由責任人負擔呆壞帳金額的百分之二十
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