公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】理需要，制定以下實(shí)施細(xì)則。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常有序的進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，制定以下實(shí)施細(xì)則。公司安機(jī)處、房產(chǎn)基建處和計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)實(shí)施。公司實(shí)施，發(fā)票報(bào)總務(wù)登記臺(tái)帳，簽字后在各單位報(bào)支。預(yù)計(jì)事故損失在2萬(wàn)元以下，原則。簽署意見(jiàn)，報(bào)公司經(jīng)理室審批。領(lǐng)取，月終由總務(wù)匯報(bào)，經(jīng)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)計(jì)團(tuán)處轉(zhuǎn)帳。營(yíng)收結(jié)算由公司結(jié)算處統(tǒng)一辦理。分公司領(lǐng)導(dǎo)同意，同時(shí)登記好往來(lái)帳。取得聯(lián)系，如有特殊原因，已經(jīng)形成壞帳，需提出書(shū)面報(bào)告，出具有關(guān)證明，報(bào)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，予以核銷。票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票的使用范圍。和個(gè)人不得截留或轉(zhuǎn)移，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，追查責(zé)任。養(yǎng)路費(fèi)、運(yùn)管費(fèi)、行車(chē)事故損失，其他費(fèi)用等。提，住房公積金按實(shí)提取并分別計(jì)入有關(guān)費(fèi)用成本。
【正文】 (差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)另行發(fā)文 )。 (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)各單位按年初下達(dá)的計(jì)劃控制使用。一次招待超過(guò) 600 元以上須報(bào)經(jīng)公司經(jīng)理室審批。 (5)成本費(fèi)用支出的原始憑證必須是有 效票據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人、批報(bào)人簽字，公司自制的發(fā)放報(bào)銷單限用于發(fā)放加班費(fèi)、夜餐費(fèi)、勞保用品、公司承包車(chē)主的預(yù)提費(fèi)結(jié)余，如有涉及到其他支出的 白紙條 需經(jīng)公司批準(zhǔn)，否則，不予報(bào)銷。 (6)各分公司提取的折舊、工資性附加、利息收入及代扣款項(xiàng)，月終一并轉(zhuǎn)入公司。 六、會(huì)計(jì)監(jiān)督 會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，行使會(huì)計(jì)的監(jiān)督權(quán)利； 會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回，要求更正補(bǔ)充。 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，無(wú)權(quán)自理的 應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告、請(qǐng)示，查明原因，作出處理； 會(huì)計(jì)人員對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支不予辦理，并向領(lǐng)導(dǎo)反映，如會(huì)計(jì)人員對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支不制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)反映，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。如果會(huì)計(jì)人員向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告不被采納由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。 各二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，要積極配合支持公司財(cái)審人員的工作，提供方便，不得以任何理由阻撓和干擾工作。 公司財(cái)審人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，大公無(wú)私，堅(jiān)持原則，秉公辦事，保守秘密。做好對(duì)二級(jí)單位的服務(wù)工作。 公司審計(jì)科對(duì)二級(jí)核算單位的審計(jì)每年不少于一次。 七、附則 本實(shí)施細(xì)則中未盡 事宜，按行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度執(zhí)行。 本細(xì)則如有與國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)有抵觸的，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行。 本細(xì)則由公司計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。 本細(xì)則從通知執(zhí)行之日起執(zhí)行。
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