【正文】 驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 每月傭金管理員使用 營(yíng)管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊 結(jié)算上月傭金（按照 傭金結(jié)算模塊 自動(dòng)設(shè)定的時(shí)間，以 日（目前以 26 日）為截止期），每月 12 日按實(shí)收保費(fèi)計(jì)算所得傭金。次日，確認(rèn)結(jié)算無(wú)誤后計(jì)算結(jié)合各類調(diào)整、獎(jiǎng)懲后的獲得的傭金結(jié)果。 ? 對(duì)于營(yíng)銷員數(shù)據(jù)異常的情況（如退保情況過(guò)多等），傭金管理員進(jìn)行記錄；對(duì)于在發(fā)生異常情況時(shí)營(yíng)銷員已離司的情況，個(gè)別記錄并報(bào)業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人處理。對(duì)此類情況可記錄黑名單。 ? 中心支公司傭金管理員通 過(guò) 營(yíng)管系統(tǒng) 自動(dòng)從 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行本級(jí)及轄區(qū)營(yíng)銷員所得稅、獎(jiǎng)懲、差勤調(diào)整計(jì)算。當(dāng)期獎(jiǎng)懲與差勤調(diào)整所有情況以書(shū)面形式上報(bào)分公司業(yè)務(wù)管理部。 ? 分公司傭金管理員通過(guò) 營(yíng)管系統(tǒng) 自動(dòng)從 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 獲取數(shù)據(jù)進(jìn)行本級(jí)營(yíng)銷員所得稅、獎(jiǎng)懲、差勤調(diào)整計(jì)算。并結(jié)合中心支公司上傳的傭金數(shù)據(jù)從 營(yíng)管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊 生成 費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 。綜合全分公司獎(jiǎng)懲與差勤調(diào)整的所有情況，在相應(yīng)復(fù)核審批后須以書(shū)面形式上報(bào)總公司業(yè)務(wù)管理。 高 壽 壽 壽 壽 壽 分支公司業(yè)務(wù)管理 —傭金管理員 ? 傭金計(jì)算員完成傭金計(jì)算之后，由人管負(fù)責(zé)人對(duì) 費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行中 分支公司業(yè)務(wù)管理 —人管負(fù)責(zé)人 傭金結(jié)算 1 費(fèi)用表 切換費(fèi)用表 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 復(fù)核 2 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 29 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 數(shù)據(jù)復(fù)核，復(fù)核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性。 ? 分公司傭金計(jì)算員將復(fù)核過(guò)的 費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 傳遞至所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處，由負(fù)責(zé)該分公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行初審，抽查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)調(diào)整獲得的傭金的正確性與合理性。 ? 對(duì)于 上報(bào)款項(xiàng)中由各級(jí)分支公司承擔(dān)的調(diào)整部分，財(cái)務(wù)經(jīng)理結(jié)合全面預(yù)算管理規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)于認(rèn)為不符合要求的款項(xiàng)不予批準(zhǔn)；對(duì)于符合全面預(yù)算管理規(guī)定的可以由分支公司承擔(dān)的款項(xiàng)予以批準(zhǔn)。 ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理初審?fù)戤吅髮⒊鯇徑Y(jié)果及費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 傳遞至總公司業(yè)務(wù)管理。如果在初審中會(huì)計(jì)對(duì)原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果有異議，則在初審意見(jiàn)中說(shuō)明原因。 高 壽 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 總公司業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤通過(guò) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)對(duì)分公司上報(bào)的 費(fèi)用表 、切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒 單續(xù)保傭金費(fèi)用表進(jìn)行審核，包括數(shù)據(jù)的合理性，計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。 ? 總公司業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人根據(jù)基本法以及分支公司上報(bào)備案的獎(jiǎng)懲方案審核分公司上報(bào)的差額調(diào)整和獎(jiǎng)罰調(diào)整報(bào)告。對(duì)于由各分支公司承擔(dān)的費(fèi)用總公司有指導(dǎo)意見(jiàn)，從合理性上結(jié)合預(yù)算控制進(jìn)行控制。如有異議的則寫(xiě)明理由及調(diào)整意見(jiàn)。 高 總公司業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤、負(fù)責(zé)人、總公司分管總經(jīng)理 報(bào)批初審 3 審批 4 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 30 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 總公司業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人在審核后簽名確認(rèn)，將 費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 以及審核意見(jiàn)傳遞給總公司分管總經(jīng)理。 ? 總公司分管總經(jīng)理有權(quán)對(duì)經(jīng)審核的傭金發(fā)放相關(guān)文件提出異議，并在文件上寫(xiě)明理由及調(diào)整意見(jiàn)。 ? 在審 批流程中發(fā)生異議，審批人（總公司業(yè)務(wù)管理部?jī)?nèi)勤、總公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總公司分管總經(jīng)理）均有權(quán)要求將傭金發(fā)放相關(guān)文件發(fā)回原申請(qǐng)分支公司重新處理。 ? 內(nèi)勤將審核同意的傭金發(fā)放意見(jiàn)傳遞回相應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理處進(jìn)行撥款動(dòng)作。 ? 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理制作資金需求預(yù)測(cè)時(shí)根據(jù)獲得審批認(rèn)同得傭金計(jì)算情況確定傭金劃撥資金 。 ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理將實(shí)際得到確認(rèn)列入資金需求預(yù)測(cè)的傭金劃撥同意的信息傳遞給所轄分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理。 中 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 傭金發(fā)放 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 分支公司業(yè)務(wù)管理收到確認(rèn)意見(jiàn)之后，由傭金管理員打印本級(jí)營(yíng)銷員傭金單，傭金單上除了營(yíng)銷員根據(jù)業(yè)績(jī)應(yīng)得傭金外，各類調(diào)整項(xiàng)目均要標(biāo)明，包括集團(tuán)批準(zhǔn)的由各分支公司自己承擔(dān)的調(diào)整處置。 中 分支公司業(yè)務(wù)管理 —傭金管理員、負(fù)責(zé)人 納入資金需求預(yù)測(cè) 5 傭金單打印發(fā)放 9 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 31 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 人管負(fù)責(zé)人復(fù)核傭金單制作是否正確，在傭金單上留下簽名。 ? 傭金管理員將確認(rèn)有效的傭金單發(fā)放至營(yíng)銷員個(gè)人，要求每位營(yíng)銷員盡量親自領(lǐng)取傭金單，代領(lǐng)者須出示身份證。傭金單領(lǐng)取后領(lǐng)取人或代領(lǐng)人簽字確認(rèn)。 ? 各級(jí)傭金管理員根據(jù)審核意見(jiàn)，將傭金支付命令通過(guò) 營(yíng)管系統(tǒng) 及 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 的接口傳遞給 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)： ? 若以制作銀行盤片的方式傳遞：盤片內(nèi)容為人名、賬號(hào)、實(shí)發(fā)金額（包括經(jīng)批準(zhǔn)的各分支公司承擔(dān)的調(diào)整金額）； ? 將盤片加密，由傭金管理員、費(fèi)用會(huì)計(jì)及銀行交割人員三方掌握，密碼定期改變； ? 將盤片轉(zhuǎn)交費(fèi)用會(huì)計(jì)。 高 分支公司業(yè)務(wù)管理 — 傭金管理員 ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)相應(yīng)分支公司的 費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)收到的下?lián)苜Y金中有關(guān)傭金部分的金額核對(duì)支付命令的金額，無(wú)誤后同意出納付款。 高 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —費(fèi)用會(huì)計(jì) ? 發(fā)放傭金以銀行卡形式進(jìn)行。 ? 出納向銀行以轉(zhuǎn)賬形式向各營(yíng)銷員銀行 卡撥付款項(xiàng)。 中 壽 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —出納 支付命令發(fā)布 9 發(fā)放傭金 11 金額復(fù)核 10 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 32 賬務(wù)處理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)在應(yīng)付傭金時(shí)作如下分錄： 借 ： 傭金支出 貸：應(yīng)付傭金 ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)在支付傭金時(shí)作如下分錄： 借：應(yīng)付傭金 貸：銀行存款 ? 憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，費(fèi)用會(huì)計(jì)按照分支機(jī)構(gòu)設(shè)定相應(yīng)編碼。 中 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —費(fèi)用會(huì)計(jì) 賬務(wù)處理 12 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 33 4 展業(yè)人員獎(jiǎng)金 流程圖 共享財(cái)務(wù)中心 人力資源管理 業(yè)務(wù)管理部門 費(fèi)用會(huì)計(jì) 出納 負(fù)責(zé)人 內(nèi)勤 獎(jiǎng)金計(jì)算 獎(jiǎng)金發(fā)放 賬務(wù)處理 各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考核評(píng)分 3 計(jì)算獎(jiǎng)金 4 復(fù)核報(bào)批 5 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi) (壽 ) 2 確認(rèn)實(shí) 收保費(fèi) 1 打印薪酬單 6 支付指令 6 復(fù)核 7 轉(zhuǎn)賬 支付 8 賬務(wù)處理 9 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 34 管理方法 管理原則 ? 產(chǎn)險(xiǎn)展業(yè)人員獎(jiǎng)金的計(jì)算主要以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)，壽險(xiǎn)展業(yè)人員的獎(jiǎng)金的計(jì)算主要以標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)為基礎(chǔ)，綜合考慮其它各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)考核指標(biāo)。 管理職能 共享服務(wù) — 人事管理中心、共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、 業(yè)務(wù)管理 管理文件 展業(yè)人員獎(jiǎng)金流程中包括以下文件： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 保費(fèi)收入清單 確認(rèn)實(shí)收保費(fèi) 業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤 業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人 參見(jiàn)承保流程 保費(fèi)收 入進(jìn)度月報(bào)表 確認(rèn)實(shí)收保費(fèi) 業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤 業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人 4 – 3 – 1 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 35 流程描述 獎(jiǎng)金計(jì)算 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤根據(jù) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 記錄統(tǒng)計(jì)各個(gè)展業(yè)人員當(dāng)月的簽單保費(fèi)、實(shí)收保費(fèi)、應(yīng)收保費(fèi)，編制按展業(yè)人員劃分的 保費(fèi)收入清單 ，以及按業(yè)務(wù)拓展各部門劃分的 保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表 ，以考核業(yè)務(wù)拓展負(fù)責(zé)人的管理績(jī)效。 ? 保費(fèi)收入清單 和 保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表 經(jīng)由費(fèi)用會(huì)計(jì)核對(duì) 財(cái)務(wù)系統(tǒng) ，進(jìn)行確認(rèn)。 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤 根據(jù)當(dāng)期 業(yè)務(wù)退保保費(fèi)退還與退保時(shí)間，計(jì)算相應(yīng)扣除額，此扣除額涉及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的管理績(jī)效評(píng)分。 中 業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤 ? 由壽險(xiǎn)總公司業(yè)務(wù)管理確定各分支公司實(shí)收保費(fèi)與標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)換算率，一經(jīng)確定任何修改必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效。 ? 每月由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤根據(jù)獲得的實(shí)收保費(fèi)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)總公司的換算率將實(shí)收保費(fèi)換算成標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)。 ? 業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核。 低 業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤、負(fù)責(zé)人 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤負(fù)責(zé)匯總各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)負(fù)責(zé)部門對(duì)各個(gè)展業(yè)人員的綜合評(píng)定結(jié)果，將結(jié)果輸入 人員管理系統(tǒng)作為獎(jiǎng)金計(jì)算依據(jù)。 ? 業(yè)務(wù)管理負(fù) 責(zé)人進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核。 高 產(chǎn) 業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤 ? 共享服務(wù) — 人事管理中心薪金管理員匯總業(yè)務(wù)管理部門提供的實(shí)收保費(fèi)（產(chǎn)險(xiǎn)）、標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)），和綜合業(yè)績(jī)考核評(píng)分信息。 高 共享服務(wù) —人事管理中心 —薪金管理員 確認(rèn)實(shí)收保費(fèi) 1 保費(fèi)收入清單 保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)） 2 各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考核評(píng)分 3 計(jì)算獎(jiǎng)金 4 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 36 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 由共享服務(wù) — 人事管理中心薪金管理員根據(jù)展業(yè)人員業(yè)績(jī)，綜合業(yè)績(jī)考核評(píng)分，在 人事管理系統(tǒng)獎(jiǎng)金計(jì)算模塊中，計(jì)算人員績(jī)效獎(jiǎng)金；并根據(jù)各業(yè)務(wù)拓展部門的業(yè)務(wù)完成情況，結(jié)合部門負(fù)責(zé)人的綜合管理考核分，計(jì)算業(yè)務(wù)拓展部門負(fù)責(zé)人的當(dāng)期績(jī)效獎(jiǎng)金。 ? 共享服務(wù) — 人事管理中心部薪金管理員在 人事管理系統(tǒng)獎(jiǎng)金計(jì)算模塊 中，計(jì)算各展業(yè)人員的各項(xiàng)代扣代繳費(fèi)用（“四金”， 個(gè)人所得稅）。 ? 共享服務(wù) — 人事管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)勤計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核，復(fù)核后簽字上報(bào)分管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 ? 分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)上報(bào)的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行審批 ? 分支公司共享服務(wù) — 人事管理中心定期將展業(yè)人員獎(jiǎng)金發(fā)放情況上報(bào)總公司備案。 高 分支公司共享服務(wù) — 人事管理中心—負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理 獎(jiǎng)金發(fā)放 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 分支公司共享服務(wù) — 人事管理中心收到審核意見(jiàn)之后，由薪金管理員打印展業(yè)人員薪酬單。 ? 薪金管理員將印好的薪酬單發(fā) 放給展業(yè)人員，如需代領(lǐng)，要求代領(lǐng)者出示有效身份證件。 ? 領(lǐng)取人或