廣東石化公司庫存盤點核賬管理規(guī)定(doc)-石油化工-資料下載頁
2025-08-07 10:19本頁面
【導讀】發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。在執(zhí)行中如遇到問題，請及時報省。公司計量質(zhì)量管理處。實物保管賬賬、賬實一致，特制定本規(guī)定。域）分公司、油庫、加油站等單位。負責人組成庫存盤點及核賬專責小組。責任及工作要求，并組織、監(jiān)督落實；每年1月1日上午8時。責小組對此必須制定明確的操作辦法。管總賬》賬賬相符、賬表相符。油品實際計量結(jié)果必須是由持有效計量工作證書的計量員，嚴格按油品計量技術(shù)操作規(guī)程執(zhí)行與計算的結(jié)果。進銷存臺賬》庫存小于實際庫存時，為溢余。財務(wù)庫存指取得商品所有權(quán)并已驗收入庫用于銷售的各種商品。售未提、已提未售、寄外存、其他代管等。其他代管賬指其它單位委托本單位代為儲存保管實物。未在（一）至（六）項中影響自有實物庫存的因素。質(zhì)部負責人和主管經(jīng)理簽名確認后上報。股份粵質(zhì)〔2020〕5號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
【正文】 存盤點賬賬不符、賬實不符的損耗（溢余）核銷按《成品油損耗（溢余）管理辦法（暫行）》等三個管理辦法（石化股份粵質(zhì)〔 2020〕 5號）及《油品損耗（溢余）核銷暫行辦法》（石化股份粵質(zhì)〔 2020〕 5號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即： 庫存盤點核賬差異經(jīng)核實后，填制《損溢處理申報表》、《庫存盤點 核賬差異確認表》，經(jīng)業(yè)務(wù)、財務(wù)、計質(zhì)部負責人及主管經(jīng)理簽名確認，并附《成品油庫存對照表》、《財務(wù)庫存與業(yè)務(wù)庫存差異分析》、《業(yè)務(wù)賬面庫存與保管庫存差異分析》 及“庫存盤點核賬差異分析報告”，上報省公司審批。 2．財務(wù)、業(yè)務(wù)、統(tǒng)計部門依據(jù)審批的《損溢處理申報表》，按規(guī)定核銷和進行賬務(wù)處理。 第五章 責任與考核 第十五條 責任與考核 （一）對庫存盤點核賬進行責任追究。賬賬、賬實不符的要追究單位和個人責任，對差異進行損（溢）核銷處理的必須經(jīng)申報、嚴格審查批準。 對虛報損耗（溢 余）的，按《 廣東石油分公司計量責任追究規(guī)定 》（石化股份粵質(zhì)〔 2020〕 1號）及相關(guān)的管 ___ 理制度追究責任。 （二）庫存盤點核賬工作列入月度計量質(zhì)量考核工作中，按規(guī)定進行考核。 第六章 附 則 第十六條 各單位根據(jù)本單位實際制訂本規(guī)定實施細則。 第十七條 本規(guī)定由省公司計量質(zhì)量管理處負責解釋。 第十八條 本規(guī)定自頒布之日起施行。 附件： 1. 成品油庫存對照表 2. 財務(wù)庫存與業(yè)務(wù)庫存差異分析 3. 業(yè)務(wù)賬面庫存與保管庫存差異分析 4. 庫存盤點核賬差異確認表
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