【導讀】§1-4可行性研究報告編制單位及主要編制人員………………的意見》正式公布。這是時隔18年后中央再次把農(nóng)業(yè)和農(nóng)村問題作為中央一。全黨工作重中之重的戰(zhàn)略圖。意見》，提出用5至10年時間形成與優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶相適應的加工布局，生產(chǎn)總值、工業(yè)增加值的比重有較大提高。調整和優(yōu)化升級，推動先進技術向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)轉移?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)高技術產(chǎn)業(yè)化示。廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益良好，項目是可行的。建議盡快立項實施。

　　

【正文】 18 給水系統(tǒng) 1 1 2 19 鍋爐房 1 1 2 20 食堂宿舍樓 2 2 4 21 警衛(wèi) 2 2 22 銷售 10 10 20 23 合計 61 48 109 167。83 人員培訓 脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)是一項科技含量較高的食品深加工工程。在生產(chǎn)線上各崗位工作的主要技術工人必須具備中?；蚵毟咭陨衔幕剑邆湟欢ǖ膶I(yè)知識，技術熟練。非主要崗位工人要求具有高中以上文化水平，經(jīng)過技術培訓達到三級工技術水平。 項目建成投產(chǎn)后，無論是管理、生產(chǎn)人員還是技術開發(fā)人員，均需要具備基本的食品加工理論知識，食品企業(yè)管理知識及相關食品衛(wèi)生法規(guī)，以保證生產(chǎn) 經(jīng)營工作的順利進行和產(chǎn)品質量，必須切實提高全體員工的生產(chǎn)技能和業(yè)務素質，為此，需要進行產(chǎn)前集中業(yè)務培訓及規(guī)章制度的完善。 本項目人員培訓計劃以湖南農(nóng)業(yè)大學食品科技學院為技術后盾，對生產(chǎn)和管理員工按崗位不同，分批進行業(yè)務培訓，同時選派技術骨干和關鍵崗位工人參加生產(chǎn)線的安裝調試，通過安裝過程基本上了解設備結構，掌握崗位設備和簡單修理和維護，努力提高其基本生產(chǎn)技術水平。 第九章 環(huán)境保護 脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)過程中，沒有使用重金屬鹽類，有機溶液及有毒氣體等對人體健康有害的物質， 其加工過程中的洗滌水可以直接排放到地下被土壤微生物分解利用。上述特點為申請綠色食品企業(yè)認證創(chuàng)造了有利條件，也可節(jié)約環(huán)保成本，增加生產(chǎn)利潤。 第十章 投資估算及資金籌措 167。101 投資估算 1. 投資估算依據(jù) 中國輕工總會 1996 年編發(fā)的《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》（簡稱“估算辦法”）。生產(chǎn)車間及其他建（構）筑物，參照同類型建筑物預決算資料按當?shù)噩F(xiàn)行價估算。根據(jù)設備生產(chǎn)廠家的報價。 2. 項目投資估算 該項目投資分為固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資及其它投資，項目總投資 預算為 1000 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 640 萬元，流動資金 300 萬元，不可預計投資 60 萬元。分兩期投入，每期的投資情況如下： 第一期工程： 固定資產(chǎn)投資 420 萬元，其中工程建筑費 130 萬元，生產(chǎn)設備費（含設備安裝費） 290 萬元；流動資金 150 萬元；不可預計資金 30 萬元。投資總額600 萬元。 第二期工程增加投資： 固定資產(chǎn)投資 220 萬元，其中工程建筑費 60 萬元，生產(chǎn)設備費（含設備安裝費） 160 萬元；流動資金 150 萬元；不可預計資金 30 萬元。投資總額 400萬元。 167。102 資金來源及籌措 項目所需資金建議通過以下途 徑籌措： 承擔單位自籌 湖南邵東縣東陽農(nóng)產(chǎn)品有限公司采用股份制形式成立，股東入股資金 300萬元。 銀行貨款 第一期工程以湖南邵東縣東陽農(nóng)產(chǎn)品有限公司在湖南邵東縣流澤鎮(zhèn)栗泉村擁有的土地和現(xiàn)有的廠房設備做抵押，申請銀行貸款 100 萬元。第二期工程以廠房和設備做抵押，申請銀行貸款 200 萬元。 申請湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金 該項目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，具有明顯的帶動作用，第一期工程申請湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金 200 萬元，第二期工程申請湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金 200 萬元。 第 十一章 財務及社會效益評析 167。111 產(chǎn)值分析 分析依據(jù)： 1 單位原料產(chǎn)出 單位成品，年采收期為三個月，實際年生產(chǎn)工作日按 75 天計，每天一班生產(chǎn)，日處理原料 25 噸。原料價按 2400 元 /噸估算，產(chǎn)品銷售價按 24000 元 /噸估算。 項目年銷售總額 =24000 600=1440 萬元 （第一期工程完成時年銷售總額 =24000 300=720 萬元） 167。112 成本分析 1. 產(chǎn)品成本估算的依據(jù)和說明 （ 1）原材料、動力消耗定額根據(jù)生產(chǎn)實際情況確定，并適當考慮途耗、庫耗。其價格根據(jù)當?shù)厥袌鰞r格確定。 （ 2）工人工資及附加費按 10000 元 /人 .年確定，項目定員為 109 人。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊，廠房折舊按 20 年計，設備折舊按 10 年計。 （ 4）修理費按固定資產(chǎn)年折舊的 30%確定。 （ 5）其它費用 年銷售費用按銷售收入的 10%估算；年其它管理費用按年工資及附加費200%確定；財務費用按借款利率 %計算。 （ 見表 3） 表 3 脫水玉竹片總成本估算表（萬元） 項目 第一期工程 總工程 原材料、動力消耗 250 500 工資及附加費 61 109 固定資產(chǎn)折舊 21 32 修理費 銷售費用 72 144 財務費用 16 37 其他 122 218 合計 167。113 利潤分析 第一期工程完成時： 稅前利潤 =銷售總額 — 產(chǎn)品成本 =720— 540=180 萬元 增值稅率按有關稅率表執(zhí)行，本項目產(chǎn)品的增值稅率為 17%，增值稅為 萬元，稅后利潤 == 萬元。 項目完成時： 稅前利潤 =銷售總額 — 產(chǎn)品成本 =1440— = 萬元 增值稅率按有關稅率表執(zhí)行，本項目產(chǎn)品的增值稅率為 17%，增值稅為 萬元，稅后利潤 =— =324 萬元。 第一期工程完成時： (1)投資利潤率 =稅后利潤 /項目總投資 =(2)固定資產(chǎn)投資回收期 =1+利稅額 /固定資產(chǎn)投資 =1+180/420= 年 項目完成時： (1)投資利潤率 =稅后利潤 /項目總投資 =324/1000=% (2)固定資產(chǎn)投資回收期 =1+利稅額 /固定資產(chǎn)投資 =1+167。114 財務盈利能力分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧 平衡點： BEP= （ 540— 250） /（ 720— 6— 250） =% 當項目生產(chǎn)能力達到第一期工程設計能力的 %即產(chǎn)量達到 625 噸時，企業(yè)即可保本，可見項目的盈虧平衡點低，企業(yè)盈利的機會較大，虧損的風 險較小。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： BEP=(— 500)/（ 1440— 10— 500） =% 當項目生產(chǎn)能力達到設計能力的 %即產(chǎn)量達到 1182 噸時，企業(yè)即可保本，可見項目的盈虧平衡點低，企業(yè)盈利的機會較大，虧損的風險較小。 167。115 社會效益分析 有利于農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設 。 該項目的建設，通過加工干制玉竹片，帶動玉竹種植業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)種植、加工和農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化發(fā)展，農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的必由之路，該項目建成后可以為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展模式提供實踐依據(jù)。 提供就業(yè)機會 。 妥善安置下崗職工，幫助他們實現(xiàn)再就業(yè)是當?shù)厝嗣裾囊患笫?。該項目的建成投產(chǎn)、發(fā)展壯大可提供就業(yè)崗位約 109 個，提供員工工資 109 萬元 /年，此舉將產(chǎn)生良好的社會影響，反過來又會促進企業(yè)發(fā)展。 帶動項目區(qū)農(nóng)民共同致富。 隨著植物蛋白飲料生產(chǎn)項目的擴 大，原材料的需求量越來越大，勢必擴大玉竹種植面積，增加項目區(qū)農(nóng)民的收入，項目年消耗玉竹約 2020 噸，可為項目農(nóng)民提供種植收入約 480 萬元，因此，該項目建設符合中央“一號”文件精神，有利于促進農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。 第十二章 結論與建議 經(jīng)過上述分析和討論，該項目的優(yōu)勢和特點可歸納如下： 該項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合我省十五食品工業(yè)發(fā)展規(guī)劃與我省十五經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，必將對當?shù)剞r(nóng)業(yè)結構調整、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。 該項目采用企業(yè) 與高等學校聯(lián)合，選用先進生產(chǎn)設備和先進生產(chǎn)技術，設備的工業(yè)化和自動化程度高，勞動強度小，產(chǎn)品質量穩(wěn)定，并進行系列產(chǎn)品開發(fā)，完全可滿足國內外市場的要求，不存在技術上的風險。 該項目所需要原料可當?shù)刈援a(chǎn)，且質優(yōu)量足，原料運程短，勞動力充足，生產(chǎn)成本明顯低于其他廠家，具有較強的競爭能力。產(chǎn)品營養(yǎng)和保健價值明顯，銷售市場廣闊，供銷渠道暢通。 經(jīng)測算，項目各項財務指標較好，經(jīng)濟效益明顯，且具有較強的抗風險能力，項目在財務上是可行的。 該項目社會效益顯著。該項目建設，不僅可使農(nóng)產(chǎn)品資源就地增值，增加農(nóng)民收入 ，加快農(nóng)民致富的步伐，而且可以充分調動和保護農(nóng)民搞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的積極性，對當?shù)亟窈蠼?jīng)濟的發(fā)展必將產(chǎn)生深遠的影響，該項目也一定能成為衡山縣的一個大型龍頭企業(yè)。 建議盡快立項實施。