中小企業(yè)財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-05 07:05本頁面
【正文】 定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； ?。?）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； ?。?）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； ?。?）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； ?。?）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （6）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； ?。?）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘?！ 。?）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； ?。?）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； ?。?）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； ?。?）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； ?。?）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的 七、附 則 本規(guī)定需由公司股東會議決議通過。 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋?！ ”疽?guī)定自發(fā)布之日起生效?！ XXX公司 XX年XX月XX日 中小企業(yè)財務(wù)管理制度（三） 一、庫存現(xiàn)金管理 公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金?！ 栏駡?zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。 不準用“白條”入帳?！ 〔粶仕饺伺灿?、占用和借用公款現(xiàn)金?！ 〉焦疽酝饨鹑跈C構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往?！ ‖F(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙?！ ‖F(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)?！ ‖F(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督?！ 〕黾{員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定?！ 《y行存款管理 公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)?！ 」颈仨氄J真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表?！ °y行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等?！ ∪⑼鶃韼た畹墓芾怼 ?yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新?！ ?yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致?！ ∷?、內(nèi)部牽制： 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次?！ ‖F(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單?！ ∥?、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。amp。nbsp。
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