講義〈內(nèi)控體系研發(fā)〉20xx年7月(ppt)-經(jīng)營管理-資料下載頁
2025-08-05 17:19本頁面
【導(dǎo)讀】規(guī)范公司內(nèi)部管理。對任何一個企業(yè)管理者來說，商業(yè)腐敗都是一。件令人頭痛的事情。據(jù)寶潔高層透露，源于企。業(yè)內(nèi)部的各種腐敗行為給寶潔帶來的直接損失，每年就不少于500萬美元。更危險的是，由于。通過各種渠道流向自己的競爭對手。一種群蟻攻象的態(tài)勢。形成合理的采購組織結(jié)構(gòu)圖。建立標(biāo)準(zhǔn)體系（物料質(zhì)量、物質(zhì)分類、業(yè)務(wù)合同、建立完善機(jī)制（供應(yīng)商準(zhǔn)入和淘汰機(jī)制、采購獎懲。建立關(guān)鍵績效考核指標(biāo)（采購方面KPI、供應(yīng)商KPI、初步形成企業(yè)（采購）風(fēng)險模型。內(nèi)控體系的評估與完善措施。以點(diǎn)帶面查找控制點(diǎn)。哪里可能存在風(fēng)險？用什么來控制，誰來控制？授權(quán)進(jìn)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該。保管某項財產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項財產(chǎn)的。明確一般授權(quán)與特定授權(quán)的責(zé)任。建立授權(quán)批準(zhǔn)檢查制度。管理文件組織圖崗位工作說明方針和程
【正文】 的職務(wù)要分離 ? 保管某項財產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項財產(chǎn)的職務(wù)要分離 職 務(wù) 分 離 :會 計 和 財 務(wù) 的 組 織 控 制 授權(quán)批準(zhǔn)控制 ? 明確一般授權(quán)與特定授權(quán)的責(zé)任 ? 明確每類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序 ? 建立授權(quán)批準(zhǔn)檢查制度 文件記錄控制 ? 管理文件 組織圖 崗位工作說明 方針和程序的手冊 ? 會計記錄 實物保護(hù) ? 限制接近 ? 定期盤點(diǎn)和比較 ? 記錄的保護(hù) ? 保險 員工素質(zhì)控制 ? 招聘慣例 ? 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn) ? 培訓(xùn)計劃 ? 考核與晉升 ? 員工信用保險 ? 休假與工作輪換 ? 工作環(huán)境
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