20xx年賓館財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-01-26 01:32本頁(yè)面
【正文】 付）”、“同意報(bào)銷（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)， 不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支用度和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。
出納憑上述簽字齊備的“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。
總經(jīng)理報(bào)銷用度必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷用度不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷用度，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。
報(bào)銷程序。
經(jīng)辦人填寫“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部分負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)
理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。
借款制度
為了加速酒樓活動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證平常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為2000元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。
借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
采購(gòu)職員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超越其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。
其他職員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部分經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
因公辦事或出差職員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或***私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將敦促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。
酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部分負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)回還。
借款程序。
填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款
支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。
支票由出納員保管（放進(jìn)保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用處、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
不得簽發(fā)空缺支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理
1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
三、印鑒管理
各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。
（1）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。
（2）保存銀行私人印鑒章由出納保管。
簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親身蓋章。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的題目由保管職員負(fù)連帶責(zé)任。
印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定職員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。
現(xiàn)金管理制度
使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
（1）員工工資、補(bǔ)助。
（2）各種勞保、福利費(fèi)和國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。
（3）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的價(jià)款。
（4）出差職員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
（5）結(jié)算出發(fā)點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。
不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5000元，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存進(jìn)銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
財(cái)務(wù)職員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用處和金額。
符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票情勢(shì)支付。
庫(kù)管制度
一、庫(kù)管工作的基本要求
必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物質(zhì)的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、正確的營(yíng)業(yè)本錢資料，必須對(duì)庫(kù)存物質(zhì)的安全、完全負(fù)責(zé)。
二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求
庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類寄存，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。
保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，弄好“六防”工作。
閑雜職員不得隨便進(jìn)出庫(kù)房。
三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求
庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須同一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、本錢反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承當(dāng)。
如：酒水進(jìn)庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完全的最小計(jì)量單位“瓶”為進(jìn)出庫(kù)計(jì)量單位。
對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或千克或克為計(jì)量單位。
如：菜、魚、肉食、米面、菜子油等。
對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物質(zhì)的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保存小數(shù)點(diǎn)后兩位。
四、庫(kù)管員平常工作規(guī)范
庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持公道的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。
庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物資量和數(shù)目進(jìn)行檢查；對(duì)零星采購(gòu)的物品，要檢查是不是執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收進(jìn)庫(kù)；屬特殊情況，口頭申購(gòu)的，應(yīng)事前通知庫(kù)管；庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織進(jìn)庫(kù)物質(zhì)的驗(yàn)收。
庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、贗品等偽劣物質(zhì)進(jìn)庫(kù)，對(duì)水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水分雜質(zhì)。
根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“進(jìn)庫(kù)單”，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登
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