【導(dǎo)讀】建泰高速A8合同段工程項目部。建建泰泰高高速速公公路路。A8合合同同段段項項目目經(jīng)經(jīng)理理部部。二二〇〇一一〇〇年年九九月月。中鐵十五局集團有限公司建泰高速A8合同段項目經(jīng)理部

　　

【正文】 善保管。特別要重視支票的管理，防止可能給單位帶來的損失。 、支票應(yīng)當由出納管理，建立領(lǐng)用登記制度，撤銷銀行帳戶必須將剩余的全部空白支票交回銀行注銷。 、盡量不開空白支票，如確實無法確定金額，應(yīng)采取開限額支票或金額前加“封號”的辦法，以防超限額支出，最好填明用途。 、空白支票如果遺失，應(yīng)及時向銀行申請掛失，要求協(xié)助防范，并及時在報紙或電視聲明作廢。造成損失的，視情節(jié)輕重給予當事人一定處罰。 、支票作廢時，應(yīng)連同存根及時加蓋“作廢”戳記，并和下一張支票存根粘貼在一起，以便于核對。 實行印鑒與支票分管制度。分管印鑒或支票的會計人員外出時，應(yīng)將印鑒（或支票）移交給領(lǐng)導(dǎo)（或領(lǐng)導(dǎo)指定人員）暫時分管，嚴禁支票和印鑒由同一 人保管，分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶行和帳號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和帳號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋公章，由原合同人簽字；使用支票銀行匯票等付款時，還應(yīng)確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收（第一次到本項目部辦理銀行收取票據(jù)的人員，財務(wù)必須留取本人的身份證復(fù)印件，以備日后復(fù)核）。 實行定額備用金制度，應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的實際情況確定備用金定 額，經(jīng)項目經(jīng)理批準后作為請領(lǐng)預(yù)支定額備用金的依據(jù) 。定額備用金實行定期報銷的辦法，報銷后付給現(xiàn)金，補足定額。 屬于下列情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽署意見和財務(wù)主管審查后，即可辦理預(yù)支備用金： 一、借支差旅費，可以根據(jù)批準的出差（休假）證明書，按規(guī)定的差旅費標準和批準的出差天數(shù)計算借支。 二、需辦理零星采購或支付零星開支時，應(yīng)根據(jù)批準的采購或開支計劃辦理借款手續(xù)。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 18 三、其他情況支用備用金時，必須經(jīng)項目經(jīng)理批準后才能借支。 預(yù)支備用金時，經(jīng)辦人應(yīng)填備用金申請單（附表一），經(jīng)批準后支用。 備用金支用后應(yīng)及時報銷并交 回余額。前款未清，不得續(xù)借。對不按照期限報銷或不按時交回余額款的，應(yīng)在當月工資中扣清，不得轉(zhuǎn)作職工欠款。 不論何種原因丟失款項，一律由當事人自負其責。 第四章 管理費用 工資管理。嚴格執(zhí)行華東指揮部設(shè)置的工資標準，工資發(fā)放時間：工資總額的 60％ 作為基本工資按月發(fā)放， 40％作為效益工資部分按季度經(jīng)考核后發(fā)放。 差旅費。根據(jù)華東指財（ 2020） 05 號關(guān)于印發(fā)《華東指差旅費開支管理實施細則》的通知。結(jié)合項目部的實際情況，特制定本項目部差旅費開支管理辦法。 一、出差差旅費 差旅費實行標 準包干，其住宿費、出差補助、交通費實行分項計算，實報與包干相結(jié)合的管理辦法。 詳見行政管理制度第九章。 業(yè)務(wù)招待費。根據(jù)華東指（ 2020） 04 號關(guān)于印發(fā)《業(yè)務(wù)招待費開支管理實施細則》的通知。特制定本項目的業(yè)務(wù)招待費開支管理辦法。 詳見行政管理制度第十章。 辦公費：實行統(tǒng)一計劃管理。辦公用品由各部門提交計劃，辦公室匯總報項目經(jīng)理審批后，由辦公室統(tǒng)一購買、發(fā)放。 、郵電費經(jīng)項目經(jīng)理批準按實報銷。 、各部門專業(yè)用書以及上級機關(guān)或建設(shè)單位安排訂購的書籍，要有 專題報告，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買、報銷。 、電話、寬帶費（含移動電話費）： （一）固定電話費、寬帶費經(jīng)項目經(jīng)理批準按實報銷。 （二）移動電話費按規(guī)定標準實行包干使用。 、低值易耗品（即價值在 2020 元以內(nèi)），如：辦公用具、家具用品，檢驗試驗、測繪用具等物品，要建立臺帳，加強管理，并實行辦公室和部門領(lǐng)導(dǎo)負責制，具體到人頭防止丟失和損壞。 車輛經(jīng)費。包括維修配件購置、油料消耗、養(yǎng)路費、保險費、過路過中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 19 橋費、年審費及大修費等。 、按規(guī)定交納的養(yǎng) 路費、保險費、年審費、過橋過路費等經(jīng)項目經(jīng)理批準后按實報銷。 、車輛大修必須提出書面的車輛維修申請單（附表六）（超過 1000 元以上修理即為大修），經(jīng)項目經(jīng)理批準后，結(jié)帳時必須由財務(wù)和司機共同辦理。 、車輛零星修理，輪胎、車燈等大件更換，經(jīng)提出書面申請（附表六），須報請項目經(jīng)理審批，同意后方可更換，并做好交舊換新登記。 、車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，統(tǒng)一結(jié)算。項目物質(zhì)部每月對車輛加油核實點發(fā)，偶爾加油卡余額不足，在途中加油，必須有用車人簽字證明、物資部門點發(fā)、項目經(jīng)理審批方 可報銷。 勞務(wù)保護費。 、勞保用品按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一標準、統(tǒng)一購買、按照一季度發(fā)放一次。 、防暑降溫費、取暖費按上級規(guī)定標準執(zhí)行。 按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅列入管理費用。個人所得稅由財務(wù)部門代扣。 職工教育經(jīng)費、職工福利費、工會經(jīng)費、住房公積金、基本養(yǎng)老保險費、工傷保險費、失業(yè)保險費、基本醫(yī)療保險費、生育保險費等，按有關(guān)法律和規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)項目部職工長年在外工作 ,醫(yī)療門診發(fā)票不報帳的特殊情況 ,每年補貼單位正式職工 1000 元。 物料消耗。項目部的日常物料消耗必須有點收單位驗收、才予列銷。 第五章 經(jīng)費管理措施 經(jīng)費開支必須嚴格執(zhí)行計劃申請、主管領(lǐng)導(dǎo)同意、項目經(jīng)理批準、業(yè)務(wù)辦理、財務(wù)審核、項目經(jīng)理簽字、報銷領(lǐng)款的程序。費用開支三天后到財務(wù)辦理報銷手續(xù)，最遲不得超過 10 天，個別經(jīng)費開支當時無發(fā)票的情況，可以根據(jù)開具發(fā)票的日期為期限，逾期財務(wù)不受理。（嚴禁娛樂業(yè)發(fā)票如摘要上寫明泡腳，浴沐、按摩等發(fā)票到財務(wù)辦理） 項目部內(nèi)部工作人員嚴禁用公款互相請吃喝、娛樂等。 財會人員要按各項規(guī)章制度辦事 ，嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支標準，把好開支關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)當好參謀。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 20 第六章 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在 2020 元以上的，用于項目生產(chǎn)活動中的主要設(shè)備物品（包括房屋及建筑物、施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗設(shè)備）。 、固定資產(chǎn)購置：按上級規(guī)定上報計劃，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可按計劃購置。 、對于單位價值超過 10000 元的固定資產(chǎn)購置，需先簽訂合同，必要時經(jīng)有關(guān)單位技術(shù)鑒定審查后，財務(wù)部門付款，以保證質(zhì)量。 、固定 資產(chǎn)按規(guī)定計提折舊。 、對固定資產(chǎn)要妥善保管，辦公室和財務(wù)部門要建立帳卡。每年最少進行一次清查核對，達到帳帳相符，帳物一致。 、對無法使用需報廢的固定資產(chǎn)，按有關(guān)批準程序辦理，殘值收入交財務(wù)。 、對于辦公需要購置的筆記本電腦，項目部根據(jù)部門辦公的需要，由領(lǐng)導(dǎo)開會決策，一律實行筆記本由個人自行購置，單位每月出租金 150 元，維修費用個人自理，每年年度終了統(tǒng)一核算。 第七章 會計檔案管理 會計檔案標準化管理要求： 一、按照《會計檔案管理辦法》建 立項目會計檔案管理制度，規(guī)范會計檔案管理。 二、項目部每年形成的會計檔案，財務(wù)部門應(yīng)按照歸檔要求，把會計憑證、帳簿、會計報表及其他會計資料裝訂成冊。 三、形成的會計檔案（含會計軟件），可暫由項目部財務(wù)部門負責保管，在項目施工決算后，一次移交上級主管部門歸檔管理。 第八章 工程價款管理 項目工程價款管理，包括項目與建設(shè)單位的工程結(jié)算和項目與分包商的工程結(jié)算管理。 項目與建設(shè)單位的工程結(jié)算。 、項目合同管理部應(yīng)按照合同規(guī)定，及時向建設(shè)單位辦理工程結(jié)算，驗工計價 經(jīng)簽字認可后，及時送交項目財務(wù)部。項目財務(wù)部據(jù)此向建設(shè)單位申請中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 21 撥付工程計價款，并及時進行帳務(wù)處理。 項目與分包商的工程結(jié)算 、對分包商工程結(jié)算（驗工計價）的控制程序 分包商工程結(jié)算工程款實行部門聯(lián)審支付制度。項目經(jīng)理部對分包商支付的所有工程款，必須由項目經(jīng)理部各部門聯(lián)合審核后，經(jīng)項目經(jīng)理批準，項目財務(wù)部方準予以支付。 、對分包商工程價款支付的控制程序 工程價款的預(yù)支付 工程價款的預(yù)支付只對內(nèi)部建制工程隊、架子工程隊，按華東指項公司管理框架文件執(zhí)行。 工程價款的支付 項目財務(wù)部在支付工程計價款前，必須與項目物資部核對應(yīng)扣的材料供應(yīng)、機械設(shè)備租賃及其他等費用，并雙方簽字認可。 分包商驗工計價報表經(jīng)批準后，項目財務(wù)部應(yīng)扣除直供材料及設(shè)備租賃等款、代付款、尾工款、質(zhì)保金及合同約定的其它應(yīng)扣款項后，支付工程計價款。 、工程價款支付手續(xù) 、工程價款的支付在經(jīng)過上述控制程序后，還必須辦理嚴格的申請、審核、批準手續(xù)。 、工程價款支付流程：分包商提交工程撥 (借 )款報告審批單（附表七）→項目工程部、合同部、物資部、財務(wù)部、項目 總工→項目經(jīng)理批準→財務(wù)部付款。 、項目經(jīng)理部對分包商的工程價款支付一律實行銀行轉(zhuǎn)帳支付，嚴禁采用現(xiàn)金支付。 分包工程履約保證金和質(zhì)保金的管理 、在工程開工前，應(yīng)及時根據(jù)合同約定，收取分包商工程履約保證金。 、進行驗工計價時，應(yīng)根據(jù)合同約定預(yù)留分包商工程質(zhì)保金。 、在分包合同終結(jié)時，外部分包商繳納的履約保證金及質(zhì)保金的退還應(yīng)嚴格按照合同條款規(guī)定的時間與程序辦理。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 22 第九章 材料價款的管理 、 項目部材料價款的管理。 、材料 物資的入帳程序 、項目部材料物資進場，必須簽訂合法的合同，采購合同是否履行嚴格招標采購的審批程序，財務(wù)部留存合同復(fù)印件以備查。 、審核要有正式采購計劃，采購計劃是否履行嚴格按照現(xiàn)場的需求，層層上報批復(fù)，在確認材料采購計劃合規(guī)后，物資點驗單必須現(xiàn)場材料驗收員簽字認可，物資發(fā)料單，必須現(xiàn)場驗收員簽字，現(xiàn)場用料單位簽字認可，檢查發(fā)票的合法性、審核單價、數(shù)量、金額的準確性，然后交項目部領(lǐng)導(dǎo)批示方可入帳。 、 材料物資的支付程序 、材料物資采購的資金支付。材料物資的 資金支付要填寫材料物資采購資金支付審請單（附表八）。物質(zhì)人員、質(zhì)檢人員、技術(shù)人員、均在審批單上簽字，財務(wù)人員審核后交項目部領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)意見。 、項目經(jīng)理部對材料款支付一律實行銀行轉(zhuǎn)帳支付，嚴禁采用現(xiàn)金支付。 、材料物資質(zhì)保金的管理 、在材料進場前，應(yīng)及時根據(jù)合同約定，收取材料商材料質(zhì)量履約保證金。 、根據(jù)材料檢測情況，按照合同條款規(guī)定的時間與程序辦理退還保證金。 第十章 項目民工工資支付管理 、根據(jù) 《 福建 省交通建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法》 及福建省交通廳 《 關(guān)于進一步落實交通建設(shè)領(lǐng)域施工企業(yè)農(nóng)民工記工考勤卡等事宜的通知 》 的有關(guān)規(guī)定 ,為規(guī)范項目部民工工資支付行為 ,維護民工的合法權(quán)益 ,結(jié)合本項目部的實際情況制定本辦法。 、 本辦法適用于在 本標段管瞎 區(qū)域內(nèi)從事 施工作業(yè)、與本標段有勞務(wù)協(xié)作關(guān)系 的農(nóng)民工 。 、 本辦法所稱工資是指施工企業(yè)按照國家規(guī)定和勞動合同的約定，以貨幣形式支付給農(nóng)民工的勞動報酬 。 、接受 縣級以上勞動保障行政部門 、 業(yè)主和監(jiān)理 對我標段 農(nóng)民工工資支付的監(jiān)督管理 、嚴格按照 《勞動法》、《 福建 省企業(yè)工資支付管理辦法》和《最低工資規(guī)定》 及本標段與農(nóng)民工簽訂的勞務(wù)協(xié)議執(zhí)行。做到?？顚Ｓ?,切實做好中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 23 農(nóng)民工工資支付保證措施。 、成立負責民工工資支付事宜的組織機構(gòu) ,由項目經(jīng)理 ,書記及總工牽頭的分層責任管理制度 ,具體到每一個科室 ,每個隊里負責人及班組長 ,班組長直接負責本班組農(nóng)民工。 、根據(jù) 《 福建 省交通建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法》 的有關(guān)規(guī)定 在用工后 15 天內(nèi)與農(nóng)民工簽訂勞動合同，并于簽訂勞動合同后 15 天內(nèi)向業(yè)主或 監(jiān)理單位進行用工備案。 以班組為單位統(tǒng)一收繳身份證復(fù)印件 ,建立民工的花名冊。仔細審閱身份證的有效性，對童工、未成年人、無效 證件者拒絕吸納為 員工， 在當?shù)劂y行統(tǒng)一為每位農(nóng)民工開設(shè)銀行帳戶。 、 對新增民工采取 “ 一條龍 ” 的方式辦理相關(guān)手續(xù)，具體如下：由 隊長或班 長帶領(lǐng)新增民工在 24 小時內(nèi)到項目安全部報到，安全部對民工進行安全 “ 三級教育 ” 和本工種的安全技術(shù)交底；簽訂 安全生產(chǎn) 責任制；然后到 合同 部簽訂勞務(wù)用工合同；再到財務(wù)部辦理工資卡 及領(lǐng)取民工個人考勤卡 ,最后由安全部開具可以上崗的通知單，民工憑此通知單到本 班 進行相應(yīng)工種的上崗。 、我項目采取以班組為單位進行勞務(wù)分包的方式 ,每班組的農(nóng)民工 ,勞務(wù) 合同在本項目部簽訂 ,班組責任人負責每月為本班組成員考勤 ,在每位農(nóng)民工記工考勤卡上記工員欄簽字 ,每 15 天 ,項目部負責該班組的人員在每個班組成員的考勤卡上項目部確認欄簽署意見。班長做好員工的工資表 , 每月計量 勞務(wù)費應(yīng)附帶本班組的民工工資清單。如暫且不能及時計量的勞務(wù)費用 ,下月 5 號之前也必須上報項目部 ,項目部統(tǒng)一造冊上報給監(jiān)理、業(yè)主部門備案，等監(jiān)理、業(yè)主部門審批計量款到位后 ,?？顚Ｓ脙?yōu)先支付農(nóng)民工工資。 、班組責任人 按規(guī)定執(zhí)行考勤制度，不得偽造、變造、隱匿、銷毀出勤記錄和工資支付表。