【正文】 二、需辦理零星采購或支付零星開支時，應(yīng)根據(jù)批準的采購或開支計劃辦理借款手續(xù)。 、支票作廢時，應(yīng)連同存根及時加蓋“作廢”戳記，并和下一張支票存根粘貼在一起，以便于核對。支票使用后，及時報帳注銷登記。無會計人員審核的合法憑證，出納人員不得擅自辦理 收付款業(yè)務(wù)。財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應(yīng)當(dāng)滿足總公司上市的需求，符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。 、預(yù)測項目部管理費用支出及項目成本控制目標，制定成本（費用）支出控制計劃，參與項目成本、責(zé)任成本核算，定期做好成本費用支出情況分析和項目經(jīng)濟活動分析。 、為落實和執(zhí)行本制度，各部門必須認真組織學(xué)習(xí)，嚴格遵照制度中各條款之規(guī)定開展各項工作。 、從外單位取得的原始 憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽名或蓋章。項目部的日常物料消耗必須經(jīng)物資部門驗收，開具點驗單、發(fā)料單后才予列銷。包括維修配件購置、油料消耗、養(yǎng)路費、保險費、過路過橋費、年審費及大修費等。 、郵電費經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽認、經(jīng)項目經(jīng)理批準按實報銷。 、業(yè)務(wù)招待費。 、未經(jīng)項目經(jīng)理同意的 招待費開支，財務(wù)不予報銷 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 11 第十二章 經(jīng)費開支管理辦法 為降低項目管理費開支，提高項目經(jīng)濟效益，保證項目經(jīng)營目標的實現(xiàn)，根據(jù)華東指揮部財務(wù)管理和經(jīng)費開支管理實施細則等有關(guān)規(guī)定，制定本項目部經(jīng)費開支管理辦法。 、業(yè)務(wù)招待費開支程序 、先報告后開支再審批。 、差旅費報銷程 序： 、職工出差、探親，必須填寫職工出差、休假申請審批表（附表三、一式二份：一份考勤員備查，一份財務(wù)報銷憑據(jù)），經(jīng)所在部門負責(zé)人同意后，報項目經(jīng)理審批。 、出差、開會、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等人員的出差補助標準： 出差人員 特殊地區(qū)途中每人每天補助 30 元，到達目的地后每人每天補助 30 元。 參加局集團公司及華東公司以外單位組織的會議，由會議單位統(tǒng)一安排住宿的，憑集團公司、華東公司或項目經(jīng)理批準參加會議的通知和住宿發(fā)票據(jù)實報銷。 、家屬及外來人員就餐，食堂單獨考勤，月末匯總報項目經(jīng)理審批后，交財務(wù)抵減備用金。（炊事員單獨再發(fā)放洗衣粉、肥皂、毛巾一份） 、炊事員每六個月可更換一套工作服。招待用煙、酒管理 需建立臺帳予以登記，登記內(nèi)容應(yīng)包括領(lǐng)用人、數(shù)量、事由、日期等內(nèi)容。（外餐補助一餐 15 元。 、客飯及招待用餐，由經(jīng)辦部門（人員）通知辦公室，辦公室統(tǒng)一安排，并以通知單（通知內(nèi)容應(yīng)包括：事由、人員、標準）的形式通知廚房。 、日常就餐實行記餐 制，每月月末結(jié)算一次。 、外出車輛未按預(yù)定時間返回時，應(yīng)及時向辦公室說明原因，不得無故拖延。 、由于空調(diào)的使用開啟不當(dāng)，造成空調(diào)損壞或不能正常運行，要追究其使用者的責(zé)任；空調(diào)遙控器要妥善保管，造成丟失或 損壞的，要照價賠償。 、項目部值班電話設(shè)于辦公室。 、工作人員請假、外出及出差，并須由部門及主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦公室負責(zé)登記，歸隊時應(yīng)及時銷假。經(jīng)批準的報告是列銷相關(guān)費用的依據(jù)之一。批準的申請報告，是費用列銷的中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 3 憑證之一。經(jīng)批準的辦公用品購買申請報告，是列銷費用的憑證之一。試驗室公章僅能用于試驗檢測報告、配合比報告，不得用于除此以外的任何文件。 、辦公室負責(zé)項目部行政章的使用和管理（其具體管理人員是項目部辦公室負責(zé)人）。 、本制度適用于項目部所有在編人員。 、辦公室負責(zé)規(guī)劃、設(shè)計、管理各類宣傳用品，為一線施工營造良好氛圍。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 2 、銀行印鑒的管理和使用。 、外出人員不能及時返回的要通知辦公室，辦公室負責(zé)登記；平時非公務(wù)外出（業(yè)余時間 ）五人以上（含五人）方可派車，晚間外出不超過十點半。各職能部門專用設(shè)備、專用辦公用品，由使用部門購買和保管（但必須按照審批手續(xù)辦理）。 、凡調(diào)離項目部的人員必須將其使用的所有辦公用具和營產(chǎn)營具如數(shù)交還項目部辦公室，否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。 、職工探親，每年給予探親假，假期為 45 天。 、家屬來單位 探親，單位提供住宿用房，如不能提供住宿用房的，一次中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 4 性補貼 50 元，由自己解決。由于值班人員脫崗，造成重大事件不能及時通報項目經(jīng)理的，則追究值班人員責(zé)任。 、生活區(qū)所有的空調(diào)、電扇在上班期間必須關(guān)閉，項目部將隨時對生活區(qū)進行檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，第一次予以警告，第二次罰款 50 元，第三次罰款 100元并撤除空調(diào)。 、司機要做好車輛的清洗（特別是車輛閑置時要及時清洗）、保養(yǎng)及維修工作，確保車輛 保持 良好的運行狀態(tài)。 、就餐數(shù)量按工作人員出勤天數(shù)計算，即出勤一天收取一天的伙食費；出差（指離開 建寧縣 范圍一天以上的）除外。是否需要加班飯， 由相應(yīng)部門（人員）向辦公室提出，由辦公室以書面形式通知廚房。 廚師： 50元 話費由財務(wù) 部 統(tǒng)一做表發(fā)放。 、家屬來單位探親時間超過 45 天時，自超出之日起每天每人收取 10元；超過 15 天，未超過 45 天時，按照職工標準，每天每人收取 4 元；未超過 15天時，項目部全額列銷。 、食堂實行定額備用金制度 ,經(jīng)核定借支人民幣壹萬元整（ ￥ 10,元 ） 作為周轉(zhuǎn)金。 第十章 差旅費開支管理辦法 根據(jù)十五局財 (2020)7 號印發(fā)《集團公司差旅費開支管理辦法》 及華東公司（ 2020） 5 號印發(fā)《華東指差旅費開支管理實施細則》的規(guī)定，結(jié)合項目部的實際情況，特制定本項目部差旅費開支管理辦法。 、交通費報銷標準： 職 務(wù) 長途汽車 火車 輪船 飛機 項目部領(lǐng)導(dǎo)、高級職稱人員 實報 硬臥 二等艙 普通艙 其他人員 實報 硬臥 三等艙 普通艙 汽車票標準：最好使用電子票，其他票據(jù)每公里不超過 元 /公里據(jù)實報銷。項目部人員到外地（含局機關(guān)）開會、培訓(xùn)學(xué)習(xí)， 不分地區(qū) 和時間長短到達后均無出差補助，途中給予補助。 考勤員要堅持原則，實事求是，認真負責(zé)地做好考勤登記工作。 報銷時，財務(wù)部門將申請表和菜單單獨留存?zhèn)洳?，憑報告單和發(fā)票作為附件報銷。不濫發(fā)獎金。 、辦公費。 、各部門專業(yè)用書以及上級機關(guān)或建設(shè)單位安排訂購的書籍，要有專題報告，經(jīng)項目批準后方可購買、報銷。 、車輛零星修理，輪胎、車燈等大件更換，須經(jīng)辦公室報請項目經(jīng)理審批，同意后方可更換，并做好交舊換新登記。 、經(jīng)費開支（報銷 ）制度。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。 項目部財務(wù)管理按照市場經(jīng)濟的要求，以資金管理為中心，組織經(jīng)濟核算。 、按規(guī)定計提（代扣）各種費用，及時、足額繳納上交款。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外等重要原始記錄，應(yīng)另編目錄，財務(wù)必須單獨登記保管 原始憑證的基本要求： 、原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填 制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。 會計機構(gòu)、會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。 現(xiàn)金管理應(yīng)在《現(xiàn)金管理暫行條例》第六條規(guī)定的范圍內(nèi)使用，超過結(jié)算起點的支出（目前為 1000 元）應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。出納人員發(fā)現(xiàn)帳款不符，應(yīng)及時報告財務(wù)主管人員，對浮多或短少部分作記錄，暫作其他應(yīng)收款、應(yīng)付款先行登帳，查明原因后按規(guī)定處理。特別要重視支票的管理，防止可能給單位帶來的損失。 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶行和帳號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。 備用金支用后應(yīng)及時報銷并交 回余額。結(jié)合項目部的實際情況，特制定本項目部差旅費開支管理辦法。辦公用品由各部門提交計劃，辦公室匯總報項目經(jīng)理審批后，由辦公室統(tǒng)一購買、發(fā)放。 、按規(guī)定交納的養(yǎng) 路費、保險費、年審費、過橋過路費等經(jīng)項目經(jīng)理批準后按實報銷。 按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅列入管理費用。（嚴禁娛樂業(yè)發(fā)票如摘要上寫明泡腳，浴沐、按摩等發(fā)票到財務(wù)辦理） 項目部內(nèi)部工作人員嚴禁用公款互相請吃喝、娛樂等。 、對無法使用需報廢的固定資產(chǎn)，按有關(guān)批準程序辦理，殘值收入交財務(wù)。項目財務(wù)部據(jù)此向建設(shè)單位申請中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 21 撥付工程計價款，并及時進行帳務(wù)處理。 、項目經(jīng)理部對分包商的工程價款支付一律實行銀行轉(zhuǎn)帳支付，嚴禁采用現(xiàn)金支付。材料物資的 資金支付要填寫材料物資采購資金支付審請單（附表八）。 、接受 縣級以上勞動保障行政部門 、 業(yè)主和監(jiān)理 對我標段 農(nóng)民工工資支付的監(jiān)督管理 、嚴格按照 《勞動法》、《 福建 省企業(yè)工資支付管理辦法》和《最低工資規(guī)定》 及本標段與農(nóng)民工簽訂的勞務(wù)協(xié)議執(zhí)行。班長做好員工的工資表 , 每月計量 勞務(wù)費應(yīng)附帶本班組的民工工資清單。 以班組為單位統(tǒng)一收繳身份證復(fù)印件 ,建立民工的花名冊。 、根據(jù)材料檢測情況，按照合同條款規(guī)定的時間與程序辦理退還保證金。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 22 第九章 材料價款的管理 、 項目部材料價款的管理。 工程價款的支付 項目財務(wù)部在支付工程計價款前，必須與項目物資部核對應(yīng)扣的材料供應(yīng)、機械設(shè)備租賃及其他等費用，并雙方簽字認可。 三、形成的會計檔案（含會計軟件），可暫由項目部財務(wù)部門負責(zé)保管，在項目施工決算后，一次移交上級主管部門歸檔管理。 、對于單位價值超過 10000 元的固定資產(chǎn)購置，需先簽訂合同，必要時經(jīng)有關(guān)單位技術(shù)鑒定審查后，財務(wù)部門付款，以保證質(zhì)量。 物料消耗。項目物質(zhì)部每月對車輛加油核實點發(fā)，偶爾加油卡余額不足，在途中加油，必須有用車人簽字證明、物資部門點發(fā)、項目經(jīng)理審批方 可報銷。 （二）移動電話費按規(guī)定標準實行包干使用。根據(jù)華東指（ 2020） 04 號關(guān)于印發(fā)《業(yè)務(wù)招待費開支管理實施細則》的通知。 第四章 管理費用 工資管理。 屬于下列情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽署意見和財務(wù)主管審查后，即可辦理預(yù)支備用金： 一、借支差旅費，可以根據(jù)批準的出差（休假）證明書，按規(guī)定的差旅費標準和批準的出差天數(shù)計算借支。造成損失的，視情節(jié)輕重給予當(dāng)事人一定處罰。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 17 簽發(fā)支票必須將各項內(nèi)容簽寫齊全，并做好登記，由批準人、領(lǐng)用人簽名。 出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定定期結(jié)帳、定期編制財務(wù)報告。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。 會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的 前后各期相一致。 項目部財務(wù)部門的工作職責(zé)是： 、建立健全適應(yīng)項目特點的財務(wù)管理辦法、規(guī)章制度和實施細則，做到有章可循、有法可依，使項目財務(wù)管 理制度化、標準化、規(guī)范化。 第十三章 其 他 、本制度有效期為工程開工至工程竣工移交期間。 、原始憑證的內(nèi)容必須具備：全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、國家（地方）稅務(wù)局或財政廳（局）監(jiān)制章；憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。 、 物料消耗。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經(jīng)理部 12 、車輛使用費。 、各部門需購買專用辦公用品時，可專題報告，經(jīng)項目經(jīng)理批準后購買、報銷。財務(wù)部門建立探親費報銷登記臺賬，防止重報現(xiàn)象。一事即一個事同一招待對象連續(xù)不間斷的接待；一次即接待一餐；接待一餐時，不能將不同地方、不同餐館、不同日期的票據(jù)粘貼在一起。 第十一章 業(yè)務(wù)招待費開支管理辦法 為降低業(yè)務(wù)招待費開支，保證項目承包合同指標的實現(xiàn)，根據(jù)華東指財[2020]4 號《關(guān)于下發(fā)〈華東指業(yè)務(wù)招待費開支管理實施細則〉的通知》，制定本項目的業(yè)務(wù)招待費開支管理辦法。 、實行探親補助后，不再報銷任何探親差旅費。 嚴格執(zhí)行一人一票的報銷制度，只報銷到出差目的地直線往返車票和目 的地住宿費，凡私自繞道的交通費和住宿費一律不予報銷，繞道途中和繞道住地時間一律按事假辦理。住宿費憑票報銷，發(fā)票（包括定額發(fā)票）必須填寫齊全，超額部分個人自理，節(jié)余按節(jié)余部分的 50%作為補貼發(fā) 放給個人。外出辦事人員只就早餐者（必須提前通知食堂），當(dāng)日不再收取伙食費；就中餐或晚餐中一頓者，即按一天收取伙食費。具體發(fā)放工作由辦公室經(jīng)辦。根據(jù)被招待對象分出檔次，由用煙、酒的部門填寫